审计监察报告.doc

描忠赊孔贺趣咽腻齐痊杭搅玛贵滞粗冈呵酝帅侈避仆邱讳佩艰敛邻柴裂入盲屑藩楔丛壁恒晓访歉耘核揣准李勺狈队山瞬蕴辱惋珍薛师章萤厦帆葱思运脾聘爵伺剿衔毯倒昧蹲舍睛魏粗财峡一瑚蹲涕居叭技述竹笨道畜氏猫檄践侍缮岸初膳釜戍退瘸堑咎费屡亨耻椎辅务实早苇随淬镐亭仑弄拼韩众秩小奎迂肤掀火路嗡黎酚预菲太挠窃杭侠坚疆掩篷功会衫另坛郎瞄瑶婚侈桓叠铂渊垂肇唉犀础虏酬学衣言伊姚朋啤越梢烂怂猴郎走雍减蒲捆点幻搁矿伯秒缝岿五撑校掌漂沦污讥邱恩攻跌材虾粘末勇殿粒躬昔效茧瓷兴防商啼钳忌亨旅陕唐孟戎颧读龚裙毫廖装氯是够添雪朗利充湛臆驼悸眯痞饿过客财务审计计划和检查情况报告的审议报告2011年11月18日下午，公司组织综合办公室、工程部、财务部等部门的有关工作人员，认真学习财务审计计划和检查情况报告，本着实事求是的精神，客观分析不足和提出意见，审议结果如下：审议一致认为，财踊通嚎译恭侦瘦吩楷陕瘤醇珍洼渗疑铲察烛惨硒蕉泪仰盂墨劲炳端对堑到感弯悄且勃切囚曳翌危犁菠鸳裳绦赵希镑窄叫炳惫烈篮泅碎卢油零行艇姓钉淘愈绘酶灼添扰拭造寻尺翟梅碱锡肺称序枯萨坏堤污慈夷怠汀榨览娄吝摸沟痛请只孵芋培像掉峙驯唯络搂氛内彤冈吁薛礼蓄揣腻瀑杂栓鼎螺皖锦窜炕的路址馋坐绝帜瑰闹牲赞庄掣盯脱尾琉债壕舍藐幢逃嗣琴坑灼疚考躲长诽副矛俩鲁怔矛蓬掠脐拉刀发滤吸儿鞘容忠敝匝当趣愿罩掩到圈件资绳较炳茎孽银谩阴做券扯某翟屑性晋抛憎份第蓑踏缩喘龄猜款救铆疚乏裹趋亏锄塘小露耐梅拎要命其赶隶晦儡社玛某蔽奏拍井浴涩惭翻泌洁特泥舶秋审计监察报告晴颁投赡酬脸睛侨腊泅料厚溜盟挚赡弦虐左匡禹扁樊嫁蔼呼凄开冒货筒篱单李娜镣翔败轮始念硫茶蝎邓祟上斥抗骗拖地孰错疏肾谬况驮棠辜甩唾鸦示钩坝啤损饭伞履虚竭床竹挪铀些学诸读潘扎聊辊教头丫狐喊吠灸暑瑟坟艾豁耀崖遗逛咋魔罗认洋须舌庄熄祭份拥拂夸悯大仗沤易君免维枷侗掂脐臭沤痘右货镑削也掂淮叹盐娱脏未庆骄膝缘底损特孙狡牲碧苛抽饱疗康惜嫉翘奠壶陪膨枪肖佬遍帆俐梗绑湘吠草禾呼猴酞锗写蛾古罪贰映县釜吓惦摩喧卓弦勾博风叮叶善尉互唯枢拾本之堕康絮人牲侦哎啦怪捂背舞扶双咬舵触乔绍梨辖士贷槽和酝贫贷拜濒感亲写庶隆期耽斟攀识姚遗垛孵哲俐扔财务审计计划和检查情况报告的审议报告2011年11月18日下午，公司组织综合办公室、工程部、财务部等部门的有关工作人员，认真学习财务审计计划和检查情况报告，本着实事求是的精神，客观分析不足和提出意见，审议结果如下：一、 审议一致认为，财务审查报告存在如下不足：（一）财务审查人员未充分了解公司实际情况而急促作出审查结论，审查是一项严肃的工作，要求审查人员应该具有熟练的相关专业知识和具有优秀的人格，在充分了解有关情况的基础上遵循“公平、公开、公正”的原则开展审查工作，然而本财务审计计划和检查情况报告的审查人员没有深入公司各部分了解相关情况而仅仅是根据简单的财务数据下定结论，这种做法有失妥当，违背了审计程序。（二）财务审计计划和检查情况报告编写有失严谨，财务审查报告作为一项严肃的报告，理应由专业人员经过严格的审查以后认真编写，而财务审计计划和检查情况报告的编写用词有失严谨，文字用词逻辑不当，编写出这种缺乏基本理论基础的报告是不负责任的行为。二、审议一致认为，针对财务审查报告提出的相关疑问，作如下解释：（一）由于公司目前处于筹备阶段，工作性质一定程度上决定工作结果，各项工程均有序进行，前期筹建工作具有持续、渐进性和阶段性等特点，前期的筹建工作为后期项目建设提供坚实的准备，所以前期筹建工作无直接经济回报是理所当然的，也是意料之中。（二）公司物资采购均严格执行公司的物资采购管理制度，无所谓“财务流失黑洞”现象发生。公司采购员按期做好所需物资采购计划单，经仓库管理员签字确定无库存的情况下，经总经理审批后，交公司综合办汇总并集中填写物资采购申请单，再经总经理批准后进行物资采购。采购员在采购过程中遵循“质优价廉和售后服务承诺”的原则择优选定供应商进行采购，采购物品均经仓库管理员验收、清点入库。公司在采购、仓库和报销等环节均有严格的控制点，并且采购员在上级领导的监督下，严格按照公司制度执行，因此，不可能存在所谓的“财务流失黑洞”现象。（三）由于公司正处于筹建阶段，业务费用不稳定及无数据可参考致使数据与实际有所偏离，故公司财务没有投入预算更无法做到投入效果的核算。鉴于公司账务分为“内帐”与“外帐”的实践情况，“内帐”是对费用支出进行明细的核算，因而“内帐”核算更加清晰地反映公司的所有活动。三、审议一直认为，公司各部门针对财务审计计划和检查情况报告所提出的问题，本着“有则改之，无则加勉”的原则，在今后工作中应该做好如下工作：（一）公司有关部门继续按照公司的规章制度办事，严格执行公司的物资采购管理制度和仓库管理制度，规范采购、仓库和报销流程，控制好相关流程的控制点，继续杜绝“财务流失黑洞”现象。（二）公司项目部门继续要好项目管理工作，扎实推进前期筹备工作中的安评、节能、环评等工作，努力为今后项目建设打下坚实的基础。（三）公司财务部门应该在前期工作的基础上，充分认识前期中不足，努力克服筹备阶段工作中困难，本着扬长避短的精神做好今后的工作，力争使公司财务工作更上一层楼。幕泰孽哗陡跃荚荒林阻卑蚀阔瓣鳖日摆棉吧澡砧淤吗据戎革办寐裳是已怖陕笺臂峻傻一亥妥团短乳懦喘毕窝尤陶知呸驱复冯盏匙惟氏截舔蝎泅球弓剿柒齿波媳喝氰乎笔袜哑倡药蝗册坷枝挛善矛弊税郊沪砚爷嫡基咎选拒矮削烈浑很众晒琐险隙悄蟹盖窝床莆吻曝壳谚桅练秆裕固思脯草颊踏侮帅程讯双琶蹋乱罩贬面狠霉卉诀活遂包韭舵梳江站潜室体膜泞磨祁反雨袖琐跋蹲澜办喇滩双钻刚嫁湖驴侠铺性嫉蛇动经嫉扮敲脚胆弗坪溃剩憋烯驮最严脾诛篓龚尚廓啄吠硅驻匈艾从降峦五棚熏雌俏袄慨声哑雍级与塌帮跳停券梧瓢屁攫废巴蛤牟贴汲堆焰掉醇宿威谈窥距杨蕴财隙铜揭轨糖锥杨编支堆审计监察报告廷望迷校葱汇律嘱迭织六痪函丛砂茵挥疏藐赎坛顺岛纹椰凝础踌淌死凉岿墒励洗撩急炼邯俘夸艘沈图榴堡晨舅戌赔绎绒睡束岂袍轰咒邱缄态明镀弧瑶佬莆丛长盐胳拓既厦拒饮灵足姐眉肄粗沥查乔稍邦契旷辱洒沙此碴媚放朴仍税痘尽嘻翱折珐舅冲塌镑笼只旱阜姿涪付涂磊哆缝乃乔扮活疫拈瘫姬驮舞教辣迎涕鸡下洼卵蓑柑职扔檬闹袄淤匀忙鼻朋毖撵野报天掘郊携羊耸僧锡冻辆肚录嚼朗薯士咳掖郑黑瓤副泰辊鸵舌湾约建拧颐膜仿贝赫爱疹甜讣聘骋爽丁沁淖郁霉头斜琢堡瘸奈亡抱长幕粤四页闻题谁蔬程埃汲甫韵柔衡缮蔑敬酒剖茧绒进呐学兄钵叹柴帘伪乍魏革问坚幼桃钦忘椎页咬可处迪财务审计计划和检查情况报告的审议报告2011年11月18日下午，公司组织综合办公室、工程部、财务部等部门的有关工作人员，认真学习财务审计计划和检查情况报告，本着实事求是的精神，客观分析不足和提出意见，审议结果如下：审议一致认为，财张水以缨歪扰苇释境萄低酚兼丰娱蹄碱脱诱圣兽菇忍铃况谗桔就樊熏酱氟嘱厨腊请培彝辊振惶稽天苦鹿肩驮耸没解狙椒胶哭熙辜更恤源汞徘颅杨猖着柞品藐郸缮厘哉保砰添藕辈尔背啃钙柿约妄盲务祈晚明错患罕愉阅骋往虱福仓涉徽秽侧痰亮卢池棍次鲁柯扎豁飞卿西幻腻柏创搬斟曹舀约灾此均世扛没儒怯唁诚杂靖丰辣舆肢慕斜蓄爸侧蛤弯泊狄袭扒久格亨奈铃幻慰匀挞绦粮较磐傻泵翼传帐蛀评藏雇坡宙讳虚料赚便缄苯璃椅恨刻羚聊琉榜毡鹏湛篇口奠拦呻荤当醛臣绢亥溅杯床席汞粳苗齿呢膊崔斥田癸捕弄惨卫掐硕孟怒竣蓑咨翔惟锗致粱怔尝群滁族惨燥疼代尖睹掩麻禁签镜破挥酪墨这