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公司规章制度管理办法（试行）
目 的
为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本公司规章制度管理办法。
制订原则
1、可行性原则：公司规章制度管理办法的制定讲求务实，不制定过高的标准。
2、有效性原则：公司规章制度管理办法一旦制定，在被明令废止之前就必须得到一丝不苟的执行，未经特别豁免，任何人不得违背。
3、标准化原则：力求公司的行政行为和业务行为的标准化；
4、个性化原则：公司以人性化管理为主，强调员工的自律和自觉，充分尊重员工的个性。
效 力
本规章制度管理办法自公布之日起生效，原管理规定与本管理规定冲突的，以本规章制度管办法为准。
范 围
本规章制度管理办法适用公司各部门及公司各营业网点。
解释权
本规章制度管理办法的最终解释权归公司最高行政长官。
一、办公室规章制度
为了进一步加强办公室的管理，确保各项工作的顺利展开，营造一个良好的办公环境，特制定公司规章制度管理办法：
1、进入办公室必须着装整洁。
2、在办公室自觉讲普通话，禁止喧哗、说笑、打闹，说粗话、脏话等。
3、工作时间内不应无故离岗、串岗，不得闲聊、吃零食、大声喧哗，确保办公环境的安静有序。
4、爱护办公室的各项设施，发现办公设备（包括通讯、照明、电脑等）损坏或发生故障时，职员应立即报修以便及时解决问题。
5、随时保持办公室干净、整洁、营造一个良好的工作环境。
6、不得看与工作无关的报纸，杂志，书籍，玩手机游戏等。
7、不得攀谈与工作无关的事件，聚众聊天，电话聊天等。
8、工作时间内不得利用计算机搞各种娱乐活动。
9、不得用公司电话打私人电话或信息电话谈论与工作无关的事。
10、不得私自动用办公室物品，如需应向管理部登记并做好领取记录。
11、要节约费用开支，节约纸张等办公用品，避免铺张浪费。

二、会议制度
1、参会时，不迟到、不早退；有病、有事的确不能出席会议者应先请假，同意后方有效。
2、会议时，务必做好会议记录，以便及时安排和布置工作。

3、会议后，形成会议记录做备案。
4、各项会议制度应充分坚持民主、认真、广泛听取每位成员的意见。
5.原则上每周一由管理部负责开各部门主管会议，每月底开月总结会议。
三、值班制度
1、值班人员必须按时到值班岗位。
2、在值班记录本上详细的记录当日的值班情况。
3、做好值班地点清洁卫生。
四、“卫生”制度
公司员工应按照《值日表》进行值日。值日生每天早晨上班后开始打扫卫生，值日范围包括地面、沙发、茶几、窗台等。做到地面无污物，沙发、茶几、窗台无灰尘，公共物品排放整齐。
每月最后一天为部门大扫除日，部门全体员工整理自己办公桌的，做到物品排放整齐、有序。
五、办公用品的申请和领用制度
1、办公用品的申请
公司员工应在每月10日前，将自己下个月所需的办公用品报给部门的内勤，逾期视为下个月申请。
2、办公用品的领用
每月5日之前下发本月的办公用品。员工应爱护并妥善保管好自己部门的办公用品，不应恶意破坏或随处乱扔本部门的办公用品。对易耗品（例如：笔）的使用，应做到以旧换新。
六、财务管理制度
为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
1、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
2、公司设财务部，财务部经理协助总经理管理好财务会计工作。
3、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。
4、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。
5、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
6、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由总经理或其授权人监交。
七、公司奖惩制度
l 为严明纪律，奖励先进，处罚落后，调动员工积极性，提高工作效益和经济效益，特制定本制度。
l 本奖惩制度适用于公司全体员工及公司各营业点。
l 本奖惩制度适用于未注明条款的其他各项规章制度。
（一）奖
1、“优秀员工”：
①年度优秀员工必须在公司服满1年以上的在职一般员工；
②本年度多次接受嘉奖或有重大突出表现并且无重大违规、违纪记录）；
③有良好的思想品德、敬业精神、热爱本职工作，忠于职守，忠于企业
2、“优秀管理者”：
①年度优秀管理者必须在公司服满1年以上的在职管理者；
②本年度多次接受嘉奖或有重大突出表现并且无重大违规、违纪记录）；
③有良好的思想品德、敬业精神、热爱本职工作，忠于职守，忠于企业。
奖励方式：荣誉授予、职位晋升、资金激励。
审查方式：凡是符合奖励条件的，由各部门推荐，报管理部审查。对于符合条件的，拟出奖励金额，会商财务部等部门后，报公司总经理批准后执行。
奖励原则上每年一次，各项奖金额控制在 1—2 万元以内。
（二）惩罚
1、考勤
1.1 每人每天上下班必须考勤。无故未考勤一次处罚20元，每月未考勤累计超过三次者除规定缴处罚金之外，需写书面报告报总经理处；
1.2 不得由他人代替，一经发现，二者均给予50元一次处罚。
2、迟到、早退
2.1 5分钟（含5分钟）内的迟到、早退行为，每次处罚20元；超过5分钟以上者，每次处罚50元。
2.2 超过30分钟（不包括30分钟）以上者，计作缺勤半天；
2.3 迟到、早退累计三次（不含三次）以上，需写书面报告报总经理处。
3、旷工
3.1无故旷工者按照其岗位工资的五倍处罚，不足一天按一天计算；一年内累计旷工3天（不含3天）以上者，给予开除。
3.2 无故脱岗，按照旷工处罚。
4、其他
4.1工作时间严禁游戏，一经发现直接给予50元一次进行处罚；QQ工具仅限工作交流。
4.2 不按时交周、月度工作计划及总结处以公司内公开通报批评并处以经济处罚（处罚将在绩效考核上体现）。
4.2 工作场所，不得发现朋友、家人陪伴在岗！违者给予50元一次进行处罚。
注：①部门经理以上人员违反上述条例，将视情节轻重加倍惩罚；
一般员工违反以上条例，按照规定严格处罚（视情节轻重，其部门负责人处以 “管理失误”惩罚）；
②以上处罚所得款均有财务保管，作为公司年终评优基金。
4.3 员工有下列行为之一，经批评教育不改的，视情节轻重，分别给予扣除部分工资、警告、记过、降级、辞退、开除等处分：
4.3.1违反国家法规、法律、政策和公司规章制度，造成经济损失或不良影响的；
4.3.2 滥用职权，违反财经纪律，挥霍浪费公司资财，损公肥私，造成经济损失的；
4.3.3 泄露公司秘密，把公司客户介绍给他人或向客索取回扣、介绍费的；
4.3.4 散布谣言，损害公司声誉的；
4.3.5 利用职权对员工打击报复或包庇员工违法乱纪行为的；
上述行为，情节严重，触犯刑律的，提交司法部门依法处理。
员工有上述行为造成公司经济损失的，责任人除按上条规定承担应负的责任外，按以下规定赔偿公司损失：
l 造成经济损失5万元以下(含5万元)，责任人赔偿10%-50%;
l 造成经济损失5万元以上的，由总经理会议决定责任人应赔偿的金额。
（三）奖惩制度的执行
本制度执行相互监督原则，部门经理起主要监督作用。违纪行为一经发现，到管理部门备案，管理部出具处罚通知单，处罚金自行交财务部（或由财务在其当月工资中扣除），由财务部对处罚金进行监督管理。
八、档案管理制度
为加强本公司档案工作，充分发挥档案作用，全面提高档案管理水平，有效地保护及利用档案，为公司发展服务，特制定本制度。
（一）档案收集管理
1、公司档案要求各部门档案自行备案一份并交管理部备案一份。
2、文件材料的收集由各部门负责人或经办人员负责整理，交总经理和分管副总经理审阅后归档本部门及管理部。
3、一项工作由几个部门参与办理的，在工作中形成的文件材料，由主办部门或人员收集，交管理部备案。会议文件由行管理部收集。
（二）归档范围
1、重要的会议材料，包括会议的通知、报告、决议、总结、典型发言、会议记录等。
2、本公司对外的正式发文与有关单位来往的文书。
3、本公司的各种工作计划、总结、报告、请示、批复、会议记录、统计报表及简报。
4、本公司与有关单位签订的合同、协议书等文件材料。
5、本公司职工劳动、工资、福利方面的文件材料。
6、本公司的大事记及反映本公司重要活动的剪报、照片、录音、录像等。
（三）归档要求
1、档案质量总的要求是：遵循文件的形成规律和特点，保持文件之间的有机联系，区别不同的价值，便于保管和利用。
2、归档的文件材料种数、份数以及每份文件的页数均应齐全完整。
3、在归档的文件材料中，应将每份文件的正件与附件、印件与定稿、请示与批复、转发文件与原件，分别立在一起，不得分开，文电应合一归档。
（四）档案管理人员职责
1、各部门没有档案管理员的，由部门负责人兼任或由部门负责人自行进行部门内部工作优化安排。
按照有关规定做好文件材料的收集、整理、分类、归档等工作。负责本部门的档案管理，协助管理部做好公司档案管理
2、按照归档范围、要求，将文件材料按时归档。
3、管理员应当遵纪守法、忠于职守，努力维护公司档案的完整与安全。
4、必须严格保密，不准泄露档案材料内容，如发现遗失必须及时汇报，追求责任。
九、小车管理制度
一）责任
1、小车管理坚持“谁开车，谁负责”的原则。
2、由违反交通规则造成的罚款由开车司机自行负责缴纳。
3、严禁公车私用。
4、做好外出行程记录。
（二）用车申请
因公外出需要使用公司车辆，须提前用OA申请，由管理部审批，明确司机。

3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√

C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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