风险管理必做100题.doc

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2011银行从业资格考试《风险管理》必做100道题
1.在商业银行风险管理理论的四种管理模式中，不包括__。
　　A.资产风险管理模式 B.负债风险管理模式
　　C.全面风险管理模式 D.内部管理模式
　　2.下列理论中,属于负债管理模式的是_____。
　　A.真实票据论 B.转换能力理论
　　C.存款理论 D.预期收入理论
　　3.FN理论中,发球资产风险管理模式的是_____。
　　A.银行券理论 B.资产结构理论
　　C.购买理论 D.销售理论
　　4.下列理论中,不属于资产风险管理模式的是_____
　　A.转换能力理论 B.预期收入理论
　　C.超货币供培理论 D.销售理论
　　5._____是指获得银行信用支持的债务人由于种种原因不能或不愿遵照合同规定按时偿还债务而使银行遭受损失的可能性。
　　A.信用风险 B.市场风险
　　C.操作风险 D.流动性风险
　　6._____是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内外业务发生损失的风险。
　　A.信用风险 B.市场风险
　　C.操作风险 D.流动性风险
　　7._____不包括在市场风险中。
　　A.利率风险 B.汇率风险
　　C.操作风险 D.商品价格风险
　　8._____是由不完善或有问题的内部程序,人员及系统或外部事件所造成损失的风险。
　　A.市场风险 B .操作风险
　　C. 流动性风险 D.国家风险
　　9._____是指银行掌握的可用于即时土付的流动资产不足以满足支付需要，从而使银行丧失清偿能力的可能性。
　　A. 流动性风险 B . 国家风险
　　C.声誉风险 D.法律风险
　　10._____是指由于借款国经济、政治、社会环境的变化使该国不能按照合同偿还债务本息的可能性。
　　A. 流动性风险 B . 国家风险
　　C.声誉风险 D.法律风险
　　11. _____是指由于银行操作上的错误，违反有关法规，资产质量低下，不能支付到期债务，不能向公众提供高质量的金融服务以及管理不善等，从而使银行在声誉上可能造成的不良影响。
　　A. 操作风险 B . 国家风险
　　C.声誉风险 D.法律风险
　　12._____是指当银行正常的业务经营与法规变化不相适应时，银行就面临不得不转变经营决策而导致损失的风险。
　　A. 流动性风险 B . 国家风险
　　C.操作风险 D.法律风险
　　13._____是指经营决策错误、决策执行不当或对行业变化束手无策，对银行的收益或资本形成现实和长远的影响。
　　A. 流动性风险 B.战略风险
　　C.操作风险 D.法律风险
　　14.商业银行通过进行一定的金融交易来对冲其面临的某种金融风险属于_____的风险管理方法。
　　A.风险对冲 B.风险分散
　　C.风险规避 D.风险转移
　　15.将许多类似的但不会同时发生的风险集中起来考虑，从而使这一组合中发生风险损失的部分能够得到其他未发生损失的部分的补偿，属于_____的风险管理方式。
　　A.风险对冲 B.风险分散
　　C.风险规避 D.风险转移
16.在风险发生之前，通过各种交易活动，把把可能发生的风险转移给其他人承担，避免自己承担风险损失，属于_____的风险管理方法。
　　A.风险对冲 B.风险分散
　　C.风险规避 D.风险转移
　　17.下列不属于风险转移方式的是______。
　　A.承担 B.保险
　　C.转让 D.客户分散
　　18.在风险发生之前，风险管理者因发现从事某种经营活动可能带来风险损失，因而有意识地采取规避措施，主动放弃或拒绝承担该风险，属于_____的风险管理方法。
　　A.风险补偿 B.风险分散
　　C.风险规避 D.风险转移
　　19.风险主体利用资本、利润、抵押品拍卖收入等形式的资金，弥补其在某种风险上遭受的资产损失，使风险损失不会影响到风险主体正常经营的进行，不会导致其形象与信誉的损害，属于_____的风险管理方法。
　　A.风险补偿 B.风险分散
　　C.风险规避 D.风险转移
　　20.按照我国银监会的规定,下列_____不包括在核心资本中。
　　A.实收资本 B.资本公积
　　C.盈余公积 D.可转换债券
　　21. 按照我国银监会的规定,下列_____不包括在附属资本中。
　　A.重估储备 B.长期次级债务
　　C.优先股 D.实收资本

　　22.商业银行在计算核心资本充足率时,对未并表金融机构资本的投资，应扣除_____。
　　A.15% B.20%
　　C.25% D.50%
　　23.______是指商业银行已经持有的或者是必须持有的符合监管当局要求的资本。
　　A.会计资本 B.监管资本
　　C.经济资本 D.实收资本
　　24.公司治理在狭义上主要指公司股东大会、董事会和______及高级管理层等组织机构设立与动作的机制制度。
　　A.职工代表大会 B.工会
　　C.监事会 D.同业协会
　　25._____负责建立识别、计量、监测井控制风险的程序和措施。
　　A.董事会 B. 监事会
　　C股东大会 D.高级管理层
　　26.在各种风险发生前，对风险的类型及其产生的根源进行分析判断，以便对风险进行估算和控制，这是_____。
　　A.风险识别 B.风险计量
　　C.风险监测 D.风险控制
　　27.风险识别的主要方法不包括______。
　　A.故障树法 B.VaR
　　C.专家预测法 D.流程图分析法
　　28.商业银行可以采取的风险计量方法不包括______。
　　A.因果关系分析 B.VaR
　　C.敏感性分析 D.情景分析
　　29.商业银行外部数据主要源于手工输入的数据、政府或上级部门的文件和_____
　　A.国际结算系统 B.储蓄系统
　　C.信用卡系统 D.互联网上下载的相关数据
　　30.商业银行一个完整的风险监测指标体系，包括风险水平类指标、风险迁徙类指标和_____
　　A.流动性风险指标 B.信用风险指标
　　C.风险抵补类指标 D.不良贷款迁徙率指标
31.下列指标中属于风险水平类指标的是______
　　A.正常贷款迁徙率指标工作 B.操作风险指标
　　C. 风险抵补类指标 D.准备盘充足程度指标
　　32. 风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和_____
　　A. 不良贷款迁徙率 B.盈利能力
　　C.准备资金充足程度 D.资本充足程度
　　33.对于同一客户,不同信息来源的信息内容存在严重不一致,无法确认哪一个是真实数据,则选取_____
　　A.风险值较低的指标值 B. 风险值较高的指标值
　　C.风险值为二者均值的指标值 D.类似客户的指标值
　　34._____不属于银行信息系统的物理安全。
　　A.环境安全 B.设备安全
　　C.系统安全 D.媒介安全
　　35._____属于银行信息系统的系统安全。
　　A.环境安全 B.设备安全
　　C. 媒介安全 D.应用系统安全
　　36. _____属于银行信息系统的网络安全。
　　A.安全认证 B.操作系统安全
　　C. 媒介安全 D.应用系统安全
　　37. _____不属于银行信息系统的应用安全。
　　A.内网访问控制 B.外网物理隔离
　　C.病毒防护 D.网络结构安全
　　38. _____属于银行信息系统的信息系统安全。
　　A. 操作系统安全 B. 内网访问控制
　　C.加密传输 D.媒介安全
　　39. 银行系统安全制度的制定以及国家法律、法规的宣传等属于_____。
　　A. 媒介安全 B.管理安全
　　C.应用安全 D.信息安全
　　40. 银行信息系统安全包括物理安全、网络安全、管理安全和_____等
　　A. 应用安全 B. 媒介安全
　　C.应用系统安全 D.环境安全
　　41.国内少数企业在_____，开始试用国外先进的管理经验去识别、估测、评价和控制风险。
　　A.20世纪60年代 B.20世纪80年代后期
　　C. .20世纪70年代后期 D. 20世纪80年代前期
　　42.风险管理的核心在于_____。
　　A.风险识别 B.风险计量
　　C.风险监测 D.选择最佳风险管理技术组合
　　43.风险管理的目标在于_____.
　　A.获得最大的安全保障 B.风险计量
　　C.风险监测 D.选择最佳风险管理技术组合
　　44.资产风险管理模式强调商业银行最经常性的风险来自_____
　　A.负债业务 B.资产业务
　　C.中间业务 D.表外业务
　　45.真实票据论的理论依据是商业银行在发展初期,业务主要集中于____
　　A.长期贷款 B.消费者贷款
C.短期自偿性贷款 D.房地产贷款
　46.可转换理论的一个基本前提是银行要有足够数量的随时可以变现的_____
　　A.商业票据 B.流动资产
　　C.长期债券 D.国债
　　47.预期收入理论认为,任何银行资产能否到期偿还或转让变现,归根结底是以_____为基础的。
　　A.实际收入 B.未来收入
　　C.实际财富 D.投资收益
　　48._____容易产生的一种偏向是诱使银行介入过于广泛的业务范围,导致集中和垄断。
　　A.转换能力理论 B.预期收入理论
　　C.超货币供给理论 D.销售理论
　　49._____是一种适合于早期银行特点的初级的资产管理理论。
　　A.销售理论 B.预期收入理论
　　C.资产结构理论 D.真实票据理论
　　50.最古老的银行负债管理理论可追溯到_____
　　A.销售理论 B.预期收入理论
　　C.银行券理论 D.真实票据理论
　　51._____是银行券理论的核心。
　　A.负债的适度性 B.资产的适度性
　　C.尽可能多的负债 D.负债越少
　　52.存款可分为_____和派生存款不同两类。
　　A.信用存款 B.定期存款
　　C.初始存款 D.企业存款
　　53.存款理论的最主要特征是它的_____
　　A.流动性 B.稳健性
　　C.扩张性 D.冒险性
　　54.被称为“银行负债思想的创新”的是_____
　　A.银行券理论 B.存款理论
　　C.购买理论 D.销售理论
　　55.销售理论的主题是_____
　　A.推销金融产品 B.主动负债
　　C.购买负债 D.吸收存款
　　56.全面风险管理模式强调信用风险、_____和操作风险并举，组织流程再造技术与技术手段创新并举。
　　A.流动性风险 B.国家风险
　　C.法律风险 D.市场风险
　　57._____提倡将原本资产负债表内的业务,转化为表外业务。
　　A.资产负债表外管理理论 B.销售理论
　　C.存款理论 D.资产结构理论
　　58.金融工程的狭义定义是组合金融工具和_____的研究。
　　A.衍生产品 B.金融技术
　　C.风险管理技术 D.工程技术
　　59.巴塞尔委员会《巴塞尔资本协议》进行全面修改，并于_____首次公布修改后的资本协议征求意见稿。
　　A.1998年5月 B.1999年6月
　　C.2001年1月 D.2003年4月
　　60.在《巴塞尔新资本协议》公布之前，巴塞尔委员会发布了_____次资本协议征求意见稿。
　　A.1 B.2
C.3 D.4
61.《资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》于是乎2006年底首先在_____的银行开始实施。
　　A.美国 B.欧洲
　　C.欧美 D.十国集团
　　62._____不是全面风险管理模式的特征。
　　A.全球的风险管理体系 B.全面的风险管理范围
　　C.全员的风险管理文化 D.全程的风险识别过程
　　63.根据商业银行风险的_____，可分为信用风险、市场风险、操作风险等。
　　A.属性 B.形成原因
　　C.表现形式 C.法律变动
　　64.实际信用风险一般由贴现、透支、信用证和_____等造成的。
　　A.同业拆借 B.利率波动
　　C.汇率波动 D.商品价格风险
　　65.黄金价格变动造成的风险属于______
　　A.操作风险 B.汇率风险
　　C.利率风险 D.商品价格风险
　　66.利率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和_____
　　A.期限结构风险 B.期权性风险
　　C.流动性风险 D.价格风险
　　67.最重大的操作在于_____及公司治理机制的失效。
　　A.内部控制 B.风险文化
　　C.公司策略 D.风险管理机制
　　68._____经常是商业银行破产倒闭的直接原因。
　　A.操作风险 B.市场风险
　　C.违约风险 D.流动性风险
　　69._____是最复杂、最难以捉摸，也是最危险的风险之一。
　　A.声誉风险 B.市场风险
　　C.国家风险 D.操作风险
　　70._____交易不仅可以用于套期保值，还可以获得可能出现的意外收益。
　　A.股指期货 B.金融期权
　　C.远期交易 D.商品期货
　　71._____并不消灭风险源，只是风险承担主体改变。
　　A.风险转移 B.风险规避
　　C.风险分散 D.风险对冲
　　72._____不属于事的风险控制手段。
　　A.风险转移 B.风险规避
　　C.风险补偿 D.风险分散
　　73._____不能规避利率风险。
　　A.金融期货 B.金融期权
　　C.利率互换 D.定期存款
　　74.下列关于银行资本作用的叙述不正确的是_____
　　A.提供融资 B.使银行免受损失
　　C.维持市场信心 D.限制银行业务过度扩张
　　75.商业银行进行风险管理最根本的驱动力是_____
　　A.客户利益至上 B.储户利益至上
　　C.股东资本是风险的第一承担者 D.金融监管机构的要求
76.计算资本充足率和核心资本充足率时，都应该扣除______。
　　A.商誉 B.商业银行对未并表金融机构的资本投资
　　C.附属资本 D.商业银行对非自用不对产和企业的资本投资
　　77.商业银行的附属资本不得超过核心资本的______;计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的______。
　　A.100%，100% B.50%，100%
　　C.100%，50% D.50%，50%
　　78商业银行在业务经营中的非预期损失则需要银行的_____来覆盖。
　　A.监管资本 B.会计资本
　　C.核心资本 D.经济资本
　　79.1997年亚洲金融危机发生后，_____又被广泛讨论来对抗危机。
　　A.风险管理 B.公司治理
　　C.风险文化 D.内部控制
　　80.商业银行内部控制重心就是______
　　A.权力制衡 B.权责明确
　　C.风险控制 D.产权清晰
　　81.商业银行内部控制的主体是______
　　A.董事会 B.监事会
　　C.高级管理层 D.银行内部的各个部门及其人员
　　82.有效风险管理体系建设必须以______为先导。
　　A健全的内部控制机制 B.完善的公司治理机制
　　C.先进风险管理文化培育 D.有效的风险管理策略
　　83._____对金融机构的一般事务及会计事务进行监督，是商业银行的监督机构，对股东大会负责。
　　A.监事会 B.党委
　　C.纪委 D.董事会
　　84.使用内部或外部数据的银行，必须证明自己的估计代表了_____。
　　A.同行业的平均水平 B.目前的情况
　　C.长期的经验 D.同行业的最高水平
　　85.商业银行内部风险的估计，一般不包括_____。
　　A.违约概率 B.实际损失
　　C.违约损失率 D.违约风险暴露
　　86.风险管理最为核心、最为关键的阶段是______。
　　A.风险识别 B.风险计量
　　C.风险监测 D.风险控制
　　87.商业银行对前台业务流程系统传送来的相关数据进行整合是通过聚类和_____来完成的。
　　A.匹配 B.分类
　　C对称 D.集合
　　88.商业银行应采用适当的加密技术和措施，保证所传输交易数据的完整性、真实性和_____。
　　A.及时性 B.一致性
　　C.完全性 D.不可不论性
　　89._____是风险管理的基础。
　　A.健全的内部控制机制 B.完善的公司治理机制
　　C.安全的信息系统 D.有效的风险管理策略
　　90.资本融资的具体来源不包括_____
　　A.股东红利 B.原有股东追加投资
　　C.发行新股 D.留存利润
91._____必须向董事会或指定的委员会提供关于重大变化或现行政策例外情况的通告。
　　A.监事会 B.高级管理层
　　C.股东大会 D.风险管理部门
　　92._____负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系。
　　A.监事会 B.高级管理层
　　C.股东大会 D.董事会
　　93.商业银行的内部控制内容上要具有______
　　A.稳定性 B.创新性
　　C.开放性 D.一致性
　　94.董事会应定期核查其_____能否充分保证银行有序和审慎地开展业务。
　　A.公司治理结构 B.内部控制系统
　　C.风险控制环境 D.风险监测体系
　　95.风险管理体系的灵魂是______
　　A.风险管理文化 B.风险管理策略
　　C.公司治理结构 D.内部控制系统
　　96.商业银行应根据不同业务特点_____风险偏好和风险承受度。
　　A.确定相应 B.确定平均
　　C.统一确定 D.确定最大
　　97.在一般情况下,对战略风险、操作风险和法律风险，可采取_____等方法
　　A.风险分散 B.风险对冲
　　C.风险规避 D.风险补偿
　　98.销售理论是_____崭露头角的一种银行负债理论。
　　A.20世纪60年代 B. 20世纪70年代
　　C. 20世纪80年代 D. 20世纪90年代
　　99._____的兴起，标志着银行经营战略思想的重大转移。
　　A.购买理论 B.销售理论
　　C.资产结构理论 D.存款理论
　　100.根据__d___，银行在购买证券和发放贷款以提供货币的同时，要积极展开投资咨询、项目评估、市场调查、信息分析、管理顾问、电脑服务、委托代理等多方面配套业务。
　　A.销售理论 B.资产负债表外风险管理理论
C.存款理论 D.超货币供给理论
参考答案
　　1—10 DCBDA BCBAB
　　11—20 CDBAB DDCAD
　　21—30 DDBCD ABADC
　　31—40 BABCD ADCBA
　　41—50 BDABC BBCDC
　　51—60 ACBCA DACBC
　　61—70 DDCAB BADCB
　　71—80 ACDBC ACDBC
　　81—90 DCACB DADCA
　　91—100 BDCBA CCCAD
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√

C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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