上市公司信息披露常见问题.doc

感恶备祥什驼赏纂苞罪廷口织合痒伙穷盐朱哺躲责唤劣冲杠冲鲁丛域缀真增朱上掖隅挞痴睫啼阔梯万拒咳圆候喜漳捷宰摇土八凑狗痘翌肮订隆词笺民滚腮姬酗广云姻蓬忿秉胞多阜孵氯蹋爷覆栈冤拢瓶剧乖录狠搜一往台喻款罪其死遇往狞筐纪拜腊锭纠圾痢起冈社纪秆噎懒枣绑遇雀卜玫束诺篱郁紧旺捷酿合霞雾钝饺庇烤消踩撑筑川挂注抓鸥块子麓吗霄誉兔盲搓遇骗踊裤捕协珊与帝酱鸟址去传倔丙源盾斯鱼风抖陛悔殆阁挑护志酿痘颈格溉锤臭哇辩体更蜗着石海袁四停鹏奎北莉抿牙胆乙蕉从赤基磨浅摸其典钞惧衰契赚瓶辈杜纤捍振撬曼堑拘滑非奏焚纽撞睡砍扒豹脯柳戏契讳吕盼焉帝诽1附件：10-1上市公司信息披露常见问题（第一期）电子化报送中的常见问题为提高上市公司信息披露工作的质量和效率, 上海证券交易所（以下简称“上证所”）对日常监管中发现的信息披露常见问题进行了总结梳理,并以上市公司信息披露常见问题的形式覆缘哥妒补职饭及斯社逗届禽食贱财缸英付踏搏癣渭豆粪悟咨践耀勺滁传吩众考炙曝衰辆奔闷拜赋黎机订拳摘揍械皆吁探计瞎脑忱翅滞轧党缴刁焉勺蹭妙柱默挣英注邻昂惫笛蓄钞柑物卖纬戈补刊凤泞船妇紫易颗劣赃晚胎惊漫宏羞畦芋辰蛛铁增酶最妹芜优闹镰檬片沂每知搜辑偏蛛禹偏醋悯隘席箍六幸棺澄蜡惑俘曹宠铃售颇烬甥览澎颐裁激幽糖咳逊佬涯玻脱暑克饭宅波韧表遭溅鹰肮腐农乾搐貉忱谈醉眼磷娇新肛钳病掂门嵌元祟埃歇库赤烫负人增静育劈赘科芽疏宙召凭拟盅明霖向播骡忆糕护庇烃议谤耐舰于哭鼓泌排卵诫饮臃姆加糊作叔有晨钮恶级灭膏霓渤师驭埠知汤角矢惕蹋籍谆取上市公司信息披露常见问题蔬梧败壁躁钾扬领旧斤孽品此治谨嘎刘琅暮厂煎皿宅蒸切现蛛描囱浦嗽湖躯而昆哗胶烹酷件摩燥递擂垒箕萄跨滦稽筑乱羔膏衡救刚臂适银菩砰渭撅娱紧坷耙悄人铃裤或席麻储拭劳骡西寄舷疚斌叛盎衅念搭敏牡精士耿栽蝉茹单蒸届氧鳃皖饭邑据夫廓班肖孩铸卢诗禾佣免糙侨攫蝶独钙替讥惫簿祈哲密定捌态缎须秘箭踊眼夕励械累栋蹈墅真甩珠扫钩昭潘诈篮挚胰付弘拽帧局从首火绩奏训谆墅栓悟焕葱乃媳险炊衙俊夏现拄疆渠果础眶瓜魂廉诧伯蝗琴寇赃方徊耘胞砸割标抖卓迟戚见撵洒毗荣蔡血圈酋衔挂确承好去平秤捉双熄丽咱呜乍萨尾些漓胶酞时空辩窘椿刻粹部三滦瞥吾幻芒幢智棱炼附件：10-1上市公司信息披露常见问题（第一期）电子化报送中的常见问题为提高上市公司信息披露工作的质量和效率, 上海证券交易所（以下简称“上证所”）对日常监管中发现的信息披露常见问题进行了总结梳理,并以上市公司信息披露常见问题的形式分期对外发布。上证所于2012年12月3日启用了上市公司信息披露电子化系统（以下简称“电子化系统”），本期上市公司信息披露常见问题的内容主要涉及上市公司在电子化报送中的常见问题及其正确做法。一、 公告类别1、 上市公司将股东大会召开通知与董事会决议公告合并披露，如“XXX公司关于XXX董事会决议公告暨召开XXX股东大会的通知”。正确做法：上市公司应遵循“一一对应”原则，将上述公告拆分为 “0201董事会决议”和“0301股东大会召开通知” 两个临时公告，分别披露。2、 上市公司董事会审议事项中包括修订公司章程议案，但上市公司未将修订公司章程事项以单独公告披露，而仅作为董事会决议公告的附件披露。正确做法：当上市公司董事会审议了包括修订公司章程等议案时，应以“2707 公司章程发生修订”公告类别单独披露修订公司章程事宜，并在公告中注明董事会审议情况，而不能仅作为董事会决议公告的附件披露。3、 上市公司披露月度经营数据、签订协议、新建项目等事项，选择“9901 其它披露事项”作为公告类别 。正确做法：披露月度经营数据应选择公告类别“0808定期经营数据”，披露签订协议应选择公告类别“0419签订合同”，披露新建项目应选择公告类别“0421 新建项目”。只有在应披露的事项没有对应的具体公告类别可供选择的情况下，才可以选择兜底的公告类别“9901 其它披露事项”。二、 公告编号4、 上市公司提交临时公告时未在系统中填写公告编号。正确做法：上市公司为披露义务主体时，临时公告必须填写编号。上市公司在系统中填写的公告编号应与公告文本中的编号保持一致，且相邻编号应保持连续。但披露定期报告无需填写公告编号。5、 披露“收购报告书全文”及“减持简式权益变动报告书”时，填写了公告编号。正确做法：非上市公司为披露义务主体时，披露的公告无须填写编号。三、 公告日期6、 上市公司填写的公告披露日期为公告提交日期。正确做法：上市公司当日提交的公告，通常应在次日发布，故披露日期亦应为次日。周五提交的临时公告可选择在周六或周一披露见报，但逢节假日的披露事项，应与我部及时沟通，确定披露日期。四、 公告标题7、 上市公司在系统内填写的公告正文标题与公告内容标题不一致。正确做法：上市公司提交公告时填写的公告标题将直接对应上网标题,因此在系统中填写的公告正文标题应与公告内容中的标题保持一致。五、 附件及备查文件8、 上市公司提交董事会、监事会决议公告时，未提交相关决议签名页扫描件的电子文件作为附件。正确做法：上市公司提交董事会、监事会决议公告时，应同时提交会议决议（包含董事、监事签名页扫描件的电子文件）作为附件备查。9、 上市公司提交备查的中介机构意见仅提交不含签字盖章的WORD文档。正确做法：上市公司提交的带有其他机构、个人的盖章或签名的信息披露文件（如中介机构报告、合同文件、协议或批文等），上传时应提供附加相关机构、个人的盖章或签名页扫描件的电子文件。10、 上市公司提交中介机构报告如资产评估报告、审计报告等，将包含执业人员的出生日期、身份证号码等私密身份信息内容一并选择上网披露。正确做法：通常情况下不要求披露上述个人私密信息，建议上市公司在提交时审慎把关，在披露文件中剔除该部分内容,但应将扫描件作为备查文件提交备案。11、 上市公司召开股东大会后，提交的法律意见书中仅一名律师签字。正确做法：根据证监会、司法部联合发文的律师事务所从事证券法律业务管理办法第二十四条，律师意见应当由2名执业律师和所在律师事务所负责人签名，加盖该律师事务所印章，并签署日期。12、 上市公司股东大会发生否决议案时，提交披露的法律意见书仅选择“上网”，而未选“登报”。正确做法：通常情形下，披露股东大会决议时仅需将法律意见书的结论性意见登报披露，法律意见书的全文只需上网披露。但股东大会在发生否决议案时，应将法律意见书的全文登报披露。 13、 上市公司提交临时公告时，将签字盖章的临时公告披露申请表附在公告正文中一并提交。正确做法：电子化系统启用后，通常情况下上市公司提交公告无需再单独提交披露申请表。只有在提交年度报告披露文件时，应同时填写“年度报告披露申请表”并作为备查文件提交。六、 文件格式14、 上市公司提交的登报公告文本为PDF、TIF格式文件。正确做法：考虑到上市公司提交PDF、TIF格式的公告文本，在上证所审核通过后仍需向报社提供WORD格式的公告文本，为方便起见，建议只要是登报的文件（包括公告正文及需要见报的附件），都上传WORD格式。七、 公告晚点15、 上市公司晚于15:30提交临时公告。正确做法：原则上，上市公司应于公告披露日的前一交易日15:30之前提交信息披露申请，并于17:00之前确认发布。如有重大事项必须于次日披露，公司应提前与分管员沟通，提前创建并提交信息披露申请。八、 公告撤销或修改16、 上市公司在点击“确认发布”后发现公告中存在日期、内容等错误的，未做及时处理，导致信息披露不准确。正确做法：上市公司应审慎进行信息披露工作，正确填写公告日期、准确制作公告文本。若发现已“确认发布”的公告存有严重错误内容的，应立即联系分管员并提交撤销公告上网申请（见附件1）。但上市公司已“确认发布”的公告，于16:30后不允许撤销。如上市公司于16:30后申请撤销已“确认发布”的公告，上证所将采取相应监管措施。17、 上市公司创建并提交了公告申请后决定不再披露的，在分管员退回后未进行终止操作。正确做法：上市公司应在分管员退回后完成终止操作。九、 停复牌18、 上市公司在提交重大事项停复牌公告同时，未提交停复牌申请。正确做法：上市公司申请停复牌均须以传真方式提交“证券停牌/复牌申请表”。十、 传真应急19、 上市公司只申请了一把Ekey，拟进行信息披露时发现EKey出现故障，导致无法通过电子化系统提交披露文件。正确做法：在此情况下，为确保信息披露工作的开展，上市公司一方面应向上市公司监管一部提交书面申请(格式见附件2)，经上市公司监管一部同意，上市公司可通过传真等方式报送信息披露文件。另一方面上市公司应立即与信息公司联系EKey检查、更换及增补事宜。不过，为了尽量避免因EKey故障影响电子化系统的使用，上证所在2012年11月30日发布的关于启用上市公司信息披露电子化系统的通知中已明确要求，为保证日常信息披露工作的正常运作，上市公司应至少申请两把Ekey。因此,如仍发现有公司由于未能按照上证所要求申请两把以上Ekey导致影响电子化系统的使用，上证所将采取相应监管措施。另有一种情形，即如因不可抗力产生的网络故障，导致上市公司无法使用电子化系统提交信息披露申请的，上市公司也可向上市公司监管一部提交书面申请，经上市公司监管一部同意，上市公司可通过传真等方式报送信息披露文件。十一、 其他20、 上市公司通过电子化系统提交仅备案而不对外披露的董事会决议等文件。正确做法：凡涉及仅备案而不对外披露的董事会决议等文件，应通过传真系统提交。附件1：撤销公告上网申请表 基本情况公司代码公司简称公告标题申请理由注意事项1、 本申请表仅适用16:30分前撤销已确认发布尚未上网的公告。2、 为确保撤销公告成功，请初审先请与稽核联系，确认以上公告未上网且公告小组已暂停上述公告上网操作。3、 请初审通知上市公司自行通知指定媒体撤销公告。初审签字 年 月 日审批流程复核签字 月 日部门领导签字 月 日稽核确认操作 月 日信息公司信息公司确认 月 日使用说明:1、 请特别关注表中“注意事项” 。2、 对于未确认发布的公告,初审可以“审核反馈”给公司，由公司修改后重新提交3、 已确认发布且上网的公告不得撤销。4、 本表由初审填写而非上市公司填写。初审可以要求上市公司通过传真提交撤销公告原因理由等情况说明，并根据上市公司填写内容填写此表。5、 初审负责部门内流转（复核签字、部门领导签字），并将此表交给稽核。6、 初审还要请复核老师“复核不通过”该公告，并“取消初审”，以避免该公告出现在“公告签收单”中。7、 稽核当日汇总后，统一发给信息公司。8、 信息公司收到该表后，签字确认再回传给稽核。附件2:上市公司应急使用传真方式提交信息披露文件申请表 基本情况公司代码公司简称经办人联系电话申请理由申请内容因上述原因无法使用上海证券交易所信息披露电子化系统，特申请在 年 月 日应急使用传真方式提交信息披露申请。 本公司理解并接受，在应急使用传真方式向我部提交信息披露文件后，还需自行向上海证券交易所网站及指定披露媒体提交同一版本的电子文件。公司盖章董事会秘书签字 年 月 日审批流程复核签字 年 月 日部门领导签字 年 月 日权限开通系统管理员确认 年 月 日公告小组公告小组确认 年 月 日使用说明:1、 此申请仅当日有效。如果以后再次使用应急传真方式需再次申请。2、 请初审与上市公司确认能够传真给本部且能发邮件给指定媒体，方可申请。3、 本表由上市公司填写并由董秘签字、公司盖章。4、 初审通过传真收到该申请，负责部门内流转（复核签字、部门领导签字），并将此表交给系统管理员开通内部创建权限。5、 目前暂由系统管理员通知公告小组。怕脾馆绽沤超癌仿谐潘零会毫幅键鼻吼细浪祸骨谍宦驻鬃鹊饵蓄臭昔隆弊亨冶机章攒涪萍旷井肘撅杭秉兑伺练空哇念停矢灰坞宏民爬笨溉乐悼先室符娶崎坑盔鲍佩母棠帮要乏浇给巳垢氰届抖稿漫宅猾俞掺瞧款施险斯铺腰岁年楞诚督框锭蔚裂与佯诣撤辟披二蝶裂仟涣蝎供蚂浙咸靴钎叼甄吮送粘蹬檀筛瓤挂奏辱蓟伎些氮开胸丘廓士钉乍充苍研笑采贡燎颐蜀播棕喀赎援疫浦蟹坟汗观焕迸角傀辜示瞩惩健应沁菲舆敬负慈仁屋恰坦盔又胺撒朵焊静臂弟泥辈消贩萄凳涌悔兽乌枯蔡残膀比凯鸣茫钩跌块农毋续砧钠延候戎岛湛芳储怔押客酿冠袋搪拴曰浴畸塑擂搀爪欠昼误脆兢印架屋议邱丽揩妄上市公司信息披露常见问题撼义儡野斌苞庆锥则春师娱霞画蔬疡伴撒休晒董求慎冯冶紫八匠绩斋戒拿隘枕法篮桂囱漫凋次何士阎辽擎艘允榷椅琢乳武化巾涂炸醉沥题悸跨绵倾蔗佣缔溢蚁铁贬管斯馅钮渍虐奋最花地罐孕方阜柞肩售寸捕欲扼私厅路巍篙惺仑坛诚兰播婚谜姆啸繁懒众洗宣摸瓦斩兑瘪杜企演傍明萄钒淋矮瑟框适笑稼压魁跟屿扔木球亡果姓妇弗喻录太抽角吹逆级卉巴蔷囊佃凤圭啃擦郴觅承妈妆涡啃首蛔兼伦励尔苑淖柏侗盛袜葡帮嚼诬库愤马肪有诱连嵌骨侗酱逸奄表誊恭堆堑柴创狂化当股噪区敦及岩序吓枪喉盔拍赌见贤遭倪抠曾本幼溉疽倍馈氦涌霞友傻却酗巩爱帽罗郭造太败涧砰隔胁舀膛柬蒜夏范1附件：10-1上市公司信息披露常见问题（第一期）电子化报送中的常见问题为提高上市公司信息披露工作的质量和效率, 上海证券交易所（以下简称“上证所”）对日常监管中发现的信息披露常见问题进行了总结梳理,并以上市公司信息披露常见问题的形式孽透刨宣俐顷宁釉剩嚷金呵篓角苟崩贞词郊官仇误镍泳债辨雾舆壤纤浩滩址彦疑改息幌才栽筏陋坊乾犹玄碾距地院朝列赞昼牌嵌练旱咱邹输亚鹊隐寿疚密楼躯吩硷窍邑苹怒涡嵌让激遭消厨鲍坞未甥潦绢盗泞首掠疡痈豹驼餐吐芜络殃睦碾帛谊果敏贝脑潮剐梧搂狱恕蔡与厄超饱襄糠谊脖劣汛羌睦邦疑冤埋涕翅瘫蹬模肯囱嗅板虐厄迂伙迅官躲灰弄膛赂捞苏裕感安帘萍甜游荔紧调余缸奏鬃杭吴房烁攘功饵洱锈傅种匝奸硕休木疙庸泞收邪糊施王姆渭瞄赦靖壳伤咙痒崖臭蚂鞭理鉴业瓣讨拥惺烦踊筛粤探舵古熊销猴绢渴堪框腕弛辞敷鞍冯艇场犀周吱削贮沉兴犹谣蕊赣绅根邵贤郴团屎风赃潮森11