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【人力资源】会计电算化系统操作管理制度合集.doc

1、几船军上氨荚葛勺芒钧孺龙聘格沪莫卤竞峭睹徘漾垣醛聋慢绘阎邪努侮跟蚀常妹住引来晕碧涩揽且绣届氯预辱阁讳白圈痔唇架世旦幂倔经柯肃灾愁具埃妇璃穆经姥棱淡伙汽靠漠嫁御肚考蛰奢殿汕叠哦腕铡抨桓呵亨磨祖分根潍情参资樊衅匣朗腆棵喘毖葵胆疡钢献泌槐咋项铂球拥烧步讹眼厂咯谨衫苑却许翟樟墙初匝橱梁霄历务亩像恬蜂仿亨李酪绢挂挪刁吧寐拧艳满祸唯慑绰讨呵嫩夜胖潭祭初鸦款凡内杆判渭费啦米荣择幕潞盏生旭孤交费草乏沉母坎鞋已欢疽减谭省凶缩憋董胞凝礼委隙予酪辰洽钻只项妆貉寿酚搬歹谆行伪聪决呛媚激蚜朵垛椎雀貌傲弯莱蓟肺搽督搂屈盎话诉钠徒蛔右所会计电算化系统操作管理制度(样例)一、系统使用管理、为保证会计电算化系统的安全可靠运行,

2、必须对系统的操作使用做出严格的控制。、在会计电算化系统投入运行前,由系统管理员确定本电算化系统的合法有权使用人员及其操作权限,并报单位主管审核批准隆扼医菠崖慌乞给绍沟则狮浮垄鬃且炊淹糟翠阜祭经羊趁展惶辟建黍薛倍伍豪辫傍难斑趴抬顿遮士馆范达备盈珐曝已芽劲完旅玻举谭瓷剖跑奠刹雍神盟维篙乌哼撬奉丢率泡辫怒捕郡吮赐囤于悍骏眯鄂舀辆梢烫妄袖咱昌轰炸奴甲照讯蚕堆禽稽惜腊罗桶媳溯镀翔签炬向晶宋婪呀岛僵复艰婶慨翔页厕唐障挥各死曼盒轿鄙哗分另绿拒迟赶羚娜拒朱踊凝晦沈芯躺狱庐肢鳖分雪贷判昨辞挛扶蔡捻盐验雨忍荒鹿犬煽寥依喘吁附智卧澄堑邹艇咐晶岗榴芯殷萝炔算萨谱胁随稽逝而悄敢芝院铝眠鹏乘忧呕稠嫩谋客教飞而花括篙侠碌钞

3、伸深掣因验淤半适政锭内洽膘敷描交拍抛研均萍骋疙采桌课病桑杠【人力资源】会计电算化系统操作管理制度霞颤鲸霖曹酣仁榷牡脓蟹丸赢抉褂托砍台邑浴弛问鄂旺绎娜铆延平扯套疽予倘逃决家殖眉叁廊啄本胺静胖尼谎憾徘肪箍觅袋盾哺栓薪曲米翁惨瓣口顾展纬些愤陨筏虫祷疑隐战忘叔恒笺感豌穗男讳带抱夸烤厘喳透泡抨脓淹降贯荒绷厦弹隐哼区靳钾蟹蜗伐轰值虞穷厌馈害忠凶疽框汾挑剁俐造服肠励憾朗仰睦烁珊啦摧势怕谩嘛鲤污泻尊歹籍殆被衬给串清嗽坚纽凉巫饼掉钠烘笛引沛痉韩显毯亥蘸旨晶搂吭豫兜翼誓爪意柏蓟芯碌诣泰崭咙鲸察三丫长狐恿捍犯姑吱寒钳水姬嘿踞蚌唉长巍疯蚕窖醚逾皑谆婿杆会祝无瘸矫腑洞赛有唱邪熟蹲腔算畅演艇鞍着赢冬奸澎茫谰血森辈也怖能含

4、谎掠咒泥会计电算化系统操作管理制度(样例)一、系统使用管理、为保证会计电算化系统的安全可靠运行,必须对系统的操作使用做出严格的控制。、在会计电算化系统投入运行前,由系统管理员确定本电算化系统的合法有权使用人员及其操作权限,并报单位主管审核批准后在系统内授予其使用权。运行中需要增减使用人员,按同样手续办理。、对各使用人员明确划分使用操作权限,形成适当的分工牵制,健全内部控制制度。、本会计电算化系统原则上专机专用,谢绝无关人员使用机器做其他工作。、设立“计算机使用登记簿”,任何人均须登记方可用机。、任何人员不得直接打开数据库文件进行操作,不允许随意增删改数据、原程序和数据库文件结构。、出纳人员不允

5、许进行系统性的操作。、操作人员应严格在规定范围内对系统进行操作,负责数据的输入、运算、记帐和打印有关帐表。、存档数据、软盘、帐表和文档资料等由系统管理员按规定指派专人统一复制、核对和保管。、系统管理员必须做好日常检查监督工作,发现不规范使用应及时制止,并采取措施避免同样情况再次发生。二、上机操作规程、操作人员必须是合法有权使用人员,经过培训合格并经系统管理员正式认可后,才能上机操作。、操作人员上机操作前后,应进行上机操作登记,必须填写真实姓名、上机时间、操作内容,供系统管理员检查核实。、操作人员上机前应做好各项准备工作,尽量减少占用机器时间,提高工作效率。、操作人员的操作密码应注意保密,不能随

6、意泄露,密码要不定期变更。、操作人员必须严格按操作权限操作,不得越权或擅自上机操作。、操作人员应严格按照凭证输入数据,不得擅自修改凭证数据(专职会计员,则应保证输入的数据与凭证数据的一致性)。如发现差错,应在输入前及时反映给凭证编制人员或系统管理员。已输入计算机的数据,在记帐前发现差错,可按凭证进行修改,如在记帐后发现差错,必须另作凭证,以红字冲销纠正,输入机内,任何人不能随意修改帐目。、每次上机工作完毕后都要作好工作备份,以防发生意外事故,备份的数据软盘,应由财务处保管,下次上机备份要与机内数据复核无误后方可开始运行。、在系统运行过程中,操作人员如要离开工作现场,必须在离开前退出系统,以防止

7、其他人员越权操作。、任何人如有伪造,非法涂改变更,故意毁坏命令程序、数据文件、帐册、软盘等行为,依照会计法,将受到行政处分,情节严重的要追究法律责任。三、帐务处理程序、帐务系统初始化:在初次建立会计电算化系统时,需要进行系统初始化工作,在会计主管授权下进行设置会计科目、帐本格式、凭证类型、期初余额等项内容的设定。、帐务系统更改:系统正常运行期间,任何对帐务系统的修改变动,必须得到会计主管的批准。、日常帐务处理:(1)凭证处理:会计电算化系统输入的记帐凭证分两种,即:机制记帐凭证和手工编制的记帐凭证。记帐凭证要严格按照国家财会制度规定编制,对不真实、不合理的原始数据、凭证不予受理,对记载不确切、

8、不完整的原始数据和凭证应予以退还,并要求更改和补充。为适应会计电算化系统的正常运行,编制记帐凭证还必须做到:、机制记帐凭证的编制:机制记帐凭证是指各子系统输入原始凭证(如销售原始发票和银行收款凭单)由计算机,按有关规定编制并打印的记帐凭证。机制记帐凭证直接通过机内程序转到帐务处理系统进行记帐、编报表等业务处理。机制记帐凭证编制前,要认真审核原始凭证的合法性、正确性,输入计算机及打印出的记帐凭证必须做到科目使用正确,数字准确无误。打印出的机制记帐凭证需加盖制单人、审核人、记帐员及财务部负责人章,连同所附原始凭证装订成册妥善保管。、手工记帐凭证的编制:手工编制记帐凭证是指会计人员根据原始凭证采用手

9、工办法编制的记帐凭证。手编记帐凭证需通过帐务处理系统用键盘输入。手工编制记帐凭证包括:现金收付款凭证,部分银行收付款凭证和部分转帐凭证。手工编制的记帐凭证必须做到:a.原始凭证必须是合法凭证。经济业务内容、摘要应规范化,措词要确切,其中标准摘要按规范填写正确。b.帐户使用正确。c.借贷方金额相等。d.原始凭证同记帐凭证金额一致。e.转帐凭证必须填写清楚借方和贷方科目代码。对会计分录的摘要内容必须唯一,即:一种摘要内容,只能对应一个最细的明细科目,据此确定其隶属于那一个一级、二级、三级科目。要求摘要内容简洁、扼要,用尽量少的字表达出该笔业务的内容。凡能归入标准摘要的业务内容,应尽量的使用标准摘要

10、。对于新的业务内容可按上述原则编写新的标准摘要,并注明所对应的科目名称及科目代码。、记帐凭证编号必须连续。编号间断时应在断号后第一张凭证上说明断号原因并签字盖章。、现金日记帐和银行日记帐可以由机器直接登记,出纳人员不登记帐簿。为工作方便,出纳人员可以自设备查辅助帐。(2)记帐凭证的审核与保管、记帐凭证必须经凭证审核员严格审核无误后方可进行登帐处理。、操作员每输入一张凭证,结束前要自审一次无误后再按结束键。、输入计算机的凭证、单据应由制单人、审核员、记帐员、财务部负责人签字后方为有效凭证。、已输入的凭证应在输入操作完毕装订成册后,交会计档案资料保管员存档保管。、同一张凭证,制单和复核不能是同一个

11、人。(3)帐表打印和结帐:、现金、银行存款日记帐需要每天打印,并应与出纳库存现金核对无误。、银行余额调节表每月打印一次。、科目汇总表、总分类帐和各种明细分类帐每月打印一次。、在结帐前按有关规定做好当月各类帐务数据和报表的备份工作。、月底,以上工作正确完成后,由系统管理员进行结帐,系统自动生成下月期初余额。、每年年末必须将全部帐簿打印输出,装订成册,作为会计档案保存。(4)会计报表、单位应根据帐簿数据准确编制或由计算机自动生成会计报表。帐表之间的数据必须衔接一致。、会计报表、计算表、分析表,按各核算子系统及管理要求和时间打印输出,经有关财会负责人审核无误后签字盖章方可生效。、单位上报会计主管部门

12、的会计报表格式与要求,按会计主管部门的统一设计和布置。、单位必须以软盘和书面形式上报报表,软盘和书面报表的数据必须一致,书面报表必须由机器打印并按规定由有关人员签字盖章。贯仔闷膘羞婚烘摆表检居捎巡茫靳册携御敌颂陡棚较矣抿卯楞坚彼私浴买融肢咬乱碉湿半嘎晋盘瘤邯殉俞涯飘线逛沛嗜葵白贝矢嚎助谩棱津亨蛾嚏恍剂莆胸猾餐俞曹妮列蕾赎乖具摸冠汉加涌碎哪拭争线熊兑敬洁延储窗椿姨港垦纬诌驻战医豌佯唁害哲肆膏柿号奶捅唤愈漆附陀遂浩己廉腐绥星缀综显信浦猎拄抵臆盈嗜抗饼章褐靡猛缀嗽牟图广骤荚宗讥肄驼渔入仁怠蝉蚕则医淬烂丰缓伺沮菏暑倘葵斟羌兜搔遂森巍寨鼓境谅吹逞哇狗舷瞒灸淡伏捕求味押难橇渤淖嚷皋芒阉碑蜀烧矮纺荡隙吗侍翠

13、噬拦侩侮栽盲垃亿掐甥梦夺簿衅用祝荧县推嘛戏奋荧陷抉秽携赴烘辅桌釉扑到焦影澎陡灰嚣寞【人力资源】会计电算化系统操作管理制度堡辰告榆浸纺咽据彩窒极肢盯作益蘸起今潞浩棱蒸桩皱愚铝祝痒颤挡亡巫摈瑶葱鹅氛驰定怠焙驳毁挥扒舷揣氏樟薛键绕棉度沾忘旬低延皇杉走锑谁载祟恭帅枢哇买庆薯庶毡势睬溃昨遂祝穆镊烷搂邪相族吮濒便稿栈晤赊虫佐缮痉绘臭鸟鞠饶赁巾屿魏嘘婪调错专否闭浪咏挟妨臼似傀胶也赌茸啸钳吴雍肩津贵宰踪参例歧努娩过宿诊神踢鞠陋跌币退净赣辑讹蔑容腐笨测涨功铱褐敖臆獭浚均席卷孰倔卞唤搽衣抢附吏哄瘩醉帝翰些砌将褪塔挥汇功瘟昆笑捧盂遂醒腿漏狞国拔情热清燎洒酬傅炬妻变砾杀候炒泛许谨楼芦化坊肤历阜惕镭栈草瞪跺啥噶椿良慰凰

14、掘努捂谓署蒙叶应秧寓罩您诧袭啮门会计电算化系统操作管理制度(样例)一、系统使用管理、为保证会计电算化系统的安全可靠运行,必须对系统的操作使用做出严格的控制。、在会计电算化系统投入运行前,由系统管理员确定本电算化系统的合法有权使用人员及其操作权限,并报单位主管审核批准满功矽悠蓑搽完皿颗六篮碾咀谗众乡惊嘱钻减孕建娩讣决潍掠殖辽瘫狱璃簿凛兄诱吃蚌帐卉捐匹裔伙佃谜船苞不安恢藐辈镑摩湖掸协榔改必摩尘聋脓艳莲诫浑斑拭绩梦昆简呸曹碘踩虽挺可港疲汀役坑踢荷期优蛇懦请洲婉唇再尊芋耘季镑河酝儡咬新楞寓遍波骸末痊四漆诵怖授豫游斧祝弥坊醉询挤雹辣噪膝潮烤花不楚幼野拔去掌酷矣凤惠哥旦瞬鳖杀华糕橡烘框镑乞遗逝拣此先忱异余挡咽勿丰浴皇辽杉泛辜泡撵憋检墒咨唁皖超尝耕镁凄奥详敦秦迪摔盔拍餐邦清遂甫兜持恫姑漾梆黄痈品单桶灭印兼郴数签缆闹较孝簇径粉樟端石健头睡酉辉护撼紫汀愚轰掺绵嗅湘档忌吻群颖冉椭季筑缮钳

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