流财务管理制度4资金使用审批程图.doc

资金使用流程管理 借款审批流程 购置（材料物资/办公用品）审批流程 经手人报销流程项目工程费用审批程序 差旅费报销审批程序其他（广告营销）费用审批程序自2011年8月23日起，所有“报销”、“借款”事项必须按照此流程管理的相关规定要求进行办理，不符合相关规定则不予之办理。请大家自觉遵守！一、 借款审批流程图：经办人填写借款单相关部门负责人签字会计审核公司领导审批准出纳复合（审批手续、金额）签字确认付款 项目名称说 明1、经办人根据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业务费、报建费、购买物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门、所属项目全称。2、主管部门本部门主管领导签字确认，及审核借款额度3、申请资金根据当期实际用款情况，上报总公司申请实际资金使用额4、会计审核借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理5、公司领导审批领导审批借款事项6、财务部财务负责人审核签字7、付款出纳复合借款手续完善后付款，领款人签字，单据加盖“现金/银行付讫章”。付款原则：原则上500元以上不支付现金。均通过银行直接付到对方账户，无公司账户的直接付到个人银行卡上。二、 购买（材料物资/办公用品）流程图经办人填写费用报销单物资验收部门负责人（库管员或行政文员负责）签字财务部复核公司领导审批出纳复合（审批手续、金额）付款项目名称说 明1、经办人经办人填写费用报销单（附：发票、入库单、计划或申请书、物资清单、供货商联系方式等）注：无原始票据（指发票、收据）一律不允许报销。注：白条不允许报销。注：必须写明供货商的单位全称，以便财务准确归类。2、验收所购买物资须经验收或使用者签收，购买办公设备需在办公室行政专员处登记备案。3、主管部门本部门主管领导签字确认。4、会计审核会计审核票据，日期、数量、单价、金额，使用部门及需求量，审核签字5、公司领导审批领导审批6、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（领款人不得代签他人）付款审核原则：如经审核查出多报或重复报销，财务将从其工资中扣除相应金额，直到扣清为止。并通知人事部记过处理，情节严重者予以辞退。原则上500元以上去付银行网银不付现金。三、 项目工程费用审批程序经办人填写费用报销单部门负责人签字财务部复核公司领导审批出纳复合（审批手续、金额）付款项目名称说 明1、综合类水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等2、经办人单据填写要求：1、单据按项目分类，每张单据上明确标明哪个项目所用。2、单据按人工费、运费、材料费、通讯费、车辆等，并分类粘贴。3、人工费要明确注明哪支工队并写明单位公司全称，以便财务归类。经办人填写费用报销单（附发票及清单、供货方联系方式）注：无原始票据（指发票、收据）一律不允许报销。注：白条不允许报销。注：当月票据当月报销，跨月不受理。3、验收费用发生验证由相关部门负责，无相关部门则统一由综合办负责。4、主管部门本部门主管领导签字确认。5、会计审核会计审核票据，数量、单价、金额，及日期，要写明往返地点、办事内容，审核签字6、公司领导审批领导审批7、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）付款审核原则：如经审核查出多报或重复报销，财务将从其工资中扣除相应金额，直到扣清为止。并通知人事部记过处理，情节严重者予以辞退。原则上500元以上去付银行网银不付现金。四、 差旅费审批流程经办人填写出差费报销单部门负责人签字财务部复核公司领导审批出纳复合（审批手续、金额）付款项目名称说 明1、经办人经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、加油费、过路费、住宿费等）注：无原始票据（指发票、收据）一律不允许报销。注：白条不允许报销。注：出差回来次日之内必须报销，过时不受理；注：当月票据当月报销，跨月不受理。2、主管部门本部门主管领导签字确认。3、会计审核会计审核票据，出差标准，补贴等。原则上，电话费实报实销；过路费实报实销，加油费应写明公里数，市内交通（公交车、出租车）要写明往返地点、办事内容、日期。审核签字4、公司领导审批领导审批5、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）付款审核原则：如经审核查出多报或重复报销，财务将从其工资中扣除相应金额，直到扣清为止。并通知人事部记过处理，情节严重者予以辞退。五、 其他（广告费/营销）费用审批报销流程图经办人填写出差费报销单部门负责人签字财务部复核公司领导审批出纳复合（审批手续、金额）付款项目名称说 明1、经办人经办人填写费用报销单（广告合同、付款申请、签收单、发票等）2、验收宣传资料、礼品、设计小样、坐落位置实景照片存档、3、主管部门本部门主管领导签字确认。4、会计审核会计审核票据，及签收确认等5、公司领导审批领导审批6、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）付款审核原则：如经审核查出多报或重复报销，财务将从其工资中扣除相应金额，直到扣清为止。并通知人事部记过处理，情节严重者予以辞退。