公司工程项目财务管理制度样本.doc

制度名称考勤、休假和劳动纪律管理制度制度文件编号 本制度共11页编写部门：制度审核人：签署：生效日期：发放部门：南昌硬质合金有限责任企业在建工程财务管理制度第一条 计划企业管理部门生产安全部、技术研发部、机械动力部、财务部依据市场分析、项目可行性研究汇报、改造计划等共同制订工程项目计划，分析项目标投资效益，投资回收期，利润增量等经济指标，提交企业领导审查。第二条 审批工程项目计划必需经企业领导审查并报董事会同意，方可进入项目改造。第三条 立项对工程项目改造，应由技术研发部编制工程项目计划表，列明项目名称、资金规模及资金起源，一式四份，分送财务部、机械动力部、技术研发部、主管领导。 对计划外工程项目，技术研发部必需填写项目申请表，写明项目投资原因，资金使用金额，审批后，一式二份，分送财务部和机械动力部。第四条 受理 财务部接到计划表后，列项对在建工程进行项目管理核实，包含：支付设计费管理，材料领用管理，设备采购管理，基础施工管理，外协管理，安装调试管理，完工验收管理。第五条 支付设计费管理1、填单：技术研发部填写汇款通知单，注明工程名称。2、审批：经企业主管领导签字，技术研发部主管签字，经办人签字。3、付款：财务部经理负责安排款项支付，会计人员填写支票（现金支票由出纳填写除外），出纳负责汇款。4、追索发票：汇款往来单位应在不晚于付款30天内开具发票，技术研发部负责索取发票。第六条 材料领用管理由技术研发部填写工程领用材料清单，授权使用部门领用，由使用部门设备员（专员）到仓库领用。仓库保管员填写领用单，注明材料名称、规格、数量，设备员要填写工程名称、领料部门，并署名。仓库不得以发票未到，而迟开领料单，本月发出工程材料领料单，本月必需送达财务部。财务部依据领料单，在月末将其材料差异和进项税额转出，增减工程成本。第七条 设备管理A、设备采购 由技术研发部申请采购，经主管领导审批，授权物资管理部采购。物资管理部填制汇款申请单，经主管领导同意签字，部门领导签字，经办人签字，一式二份，一份送财务部，一份留底。财务部接到审批后汇款申请单后，由财务部领导安排资金款项支付，会计人员填制支票（现金支票除外），出纳负责汇款。 物资管理部购置大宗设备，需要签订购置协议，并经价格审查委员会同意,复印件交财务部。财务部应根据购置协议要求，实施汇款事项。对于分期付款设备，要求物资管理部立即索取发票。B、验收 购置设备，应由仓库专员管理，依据发票（买价、税金和运费等）和实物进行验收，填写验收单。一式三份，一份交财务部，一份交技术研发部、一份留底。C、领用 使用部门应由设备员（或专员）领用设备，由仓库保管员填制设备领用单，注明设备名称、规格，设备员填写工程名称，领用部门并署名，一式三份，一份送技术研发部、一份送财务部、一份留底。 仓库保管员应立即填制设备领用单，不得白条抵库，设备领用单应立即送至财务部，财务部方便立即核实工程成本。第八条 基础设施管理1、交表：由技术研发部负责将预算表、协议书、标书交财务部。2、监督：技术研发部、生产安全部、机械动力部、财务部负责施工项目标现场跟踪监督，对现场不可估计，不可抗力造成预算超支，应立即填写隐蔽统计，编制追加预算表，并立即送至财务部。3、预付款：协议上有要求，按协议实施；协议上无要求，依据技术研发部签审工程进度表付款。4、结算时间：协议上有要求，按协议实施；协议上无要求，按不早于项目完工验收日结算。5、结算：财务部依据预算表，结算表、追加预算表和验收单并按协议要求预留百分比，扣留保修金后付款，协议未要求保修金，按3%预留保修金后付款。6、工程索赔标准：a、索赔必需以协议为依据；b、必需注意积累资料c、立即合理处理索赔。第九条 机加管理工程项目需要加工，必需由生产,技术研发部填写派单表，机械动力部接到派单表后，方可进行机加。机械动力部填写机加明细表，注明工程项目名称、用料、人工、机加时间等明细项目，机加过程由技术研发部、生产安全部现场监督，机加费用明细表应由使用部门、技术研发部、财务部、生产安全部审核签字，一式四份。一份送财务部，一份送生产安全部，一份送技术研发部，一份由机加部门留底。第十条 外协管理技术研发部依据工程项目要求，需要进行外协加工，申请经企业主管领导同意后，填写派单表给机械动力部，机械动力部依据派单表进行设备外协加工。外协加工应签订加工协议，复印件交财务部。财务部依据协议支付加工费用。支付程序同设备采购。机械动力部负责设备加工质量、技术检测。第十一条 安装调试管理由技术研发部、机械动力部、财务部、使用部门共同参与，技术研发部负责填制安装调试费用明细表，注明项目名称、材料、人工等明细费用，由技术研发部、机械动力部、财务部、使用部门审核签字。安装调试费用表一式三份，一份送财务部，一份送技术研发部，一份机械动力部留底。财务部依据审核后安装调试费用表，增加工程项目成本。第十二条 完工验收工程验收由技术研发部负责，财务部、机械动力部、使用部门、施工单位共同参与。工程验收依据：1、工程承包协议；2、施工图设计及变更洽商统计；3、技术设备说明书；4、现行施工验收规范；5、主管部门相关审批、修改、调整文件；6、工程设计要求及完工要求。完工验收单由技术研发部填写，应注明项目名称、技术改造内容、移交生产日期、验收日期、验收意见。各部门审核经过后，签字盖章，一式四份。一份送财务部、一份送技术研发部、一份送使用部门、一份机械动力部。第十三条 结转工程，增加固定资产项目完工验收后，技术研发部、机械动力部应配合财务部结算工程，增加固定资产。由技术研发部、机械动力部填制固定资产结算单，写明工程项目名称，增加固定资产名称、数量、金额。固定资产结转单应由技术研发部、机械动力部、使用部门、财务部盖章后，一式四份，分送财务部、机械动力部、使用部门和技术研发部。财务部依据固定资产结转单结转工程，增加固定资产，并协同机械动力部将固定资产分类、编号，增设固定资产卡片。第十四条 在建工程减值准备确定标准长久停建而且估计在未来三年内不会重新开工或所建项目不管在性能上，还是技术上已经落后而且给企业带来未来经济利益含有很大不确定性；第十五条 在建工程减值准备计提方法每十二个月六个月结束或年度终了时，按单项在建工程可收回金额低于其账面价值差额计提。