阳光7号集合资产管理计划概要.doc

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光大阳光内需动力（阳光7号）集合资产管理
一．光大阳光内需动力（阳光7号）集合资产管理计划概要 
名称和类型
光大阳光内需动力集合资产管理计划，简称“光大阳光7号”
属非限定性集合资产管理产品。
管理人
光大证券股份有限公司
托管人
中国光大银行股份有限公司
投资目标
本集合计划通过重点投资于“调结构，促内需”增长背景下具有持续竞争力的优势企业，在控制和分散投资组合风险的前提下，实现组合资产长期稳定增值。
投资范围和资产组合比例

具有良好流动性的金融工具，包括：国内依法公开发行的各类股票、债券、证券投资基金、央行票据、权证，以及法律法规或中国证监会允许投资的其他金融工具。
股票、证券投资基金、权证等权益类资产投资比例为0-100%，
其中投资于权证的资金不超过资产净值的3%；
债券、债券型证券投资基金等固定收益类资产投资比例为0-100%；
开放日，现金类资产不低于资产净值的5%。
产品亮点
◆顺势而为，精选个股
本集合计划顺应国家"调结构、促内需"的政策导向，重点投资于由“内部需求”、“消费升级”所驱动的优势企业，根据经济演进的规律和产业变迁的路径，“自下而上”确定行业配置比例，精选个股，挖掘投资机会，在严格控制风险的基础上实现计划资产的长期增值。
◆灵活配置，绝对收益
本集合计划无仓位限制，为客户创造收益最大化。
◆每周开放，流动性高
本集合计划进入开放期后，每周开放，为投资者提供良好的流动性。
◆业绩提成，有效激励
管理人将按约定对委托人年化收益超过5%的部分收取18%的业绩报酬。业绩报酬的提取可以对管理人形成有效地激励，使管理人在控制风险的基础上，为客户创造稳定的收益。
目标规模（总份额）
推广期，本集合计划发行总规模最低为1亿份，最高不超过50亿份；
存续期，本集合计划不设最高规模上限。
存续期间
无固定存续期
封闭期
本集合计划成立之日起至首个开放日，不超过3个月
开放日
本集合计划进入开放期后，每周的第一个工作日为开放日。
在开放日委托人可以参与或退出本集合计划。，
单位面值、参与价格
本集合计划单位（份）面值为人民币1元/份
推广期内，计划单位（份）的参与价格为1元/份；
开放日，计划单位的参与价格由当日集合计划单位净值决定。
最低参与金额
推广期内，计划单位（份）的参与价格为 1 元/份；开放日，计划单位的参与价
格由当日计划单位净值决定。
首次参与本集合计划的最低金额为人民币10 万元，超过最低参与金额的部分不设金额级差。
推广机构
光大证券股份有限公司和中国光大银行股份有限公司
参与费、退出费费率表
类 别
费         率

           参与费
P<100万元
1.2%
100万元≤P<500万元
0.6%
500万元≤P<1000万元
0.3%
P≥1000万元
1000元/笔

退出费

持有期限（n）
n<一年
0.5%
一年≤n<两年
0.2%
n≥两年
0%

二．营销话术
1．本产品集合了公募基金和私募基金的长处和优点，具有公募基金的公开性与安全性（采用资金第三方存管等），具有私募的灵活性和激励机制（本集合计划无仓位限制，管理人只有把委托人的资产升值5%以后，才对其超过部分提取18%报酬）
2．本产品相对于其他同类产品具有较低的起点和持续性（本产品起点只要10万，开放期后，每周的第一个工作日委托人可以参与或退出本集合计划。）
3．本产品投资理念符合中国经济结构的发展方向。（重点投资于“调结构，促内需”增长背景下具有持续竞争力的优势企业）
4．本产品基金管理团队由张亮主导（金融硕士学历,已获得美国投资与管理学院颁发的的CFA(Chartered Financial Analyst) 特许金融分析师资格。他在光大证券资产管理总部2007、2008年研究员绩效考核中连续两年排名第一）
5.光大证券是值得客户信赖的理财专家（（1）07，08，09三年连续荣获《21世纪经济报道》评选的“中国券商奖”中“最佳资产管理奖”，“最佳风控奖”等四项大奖。（2）09，10年由国金证券开展的券商集合理财评价中，综合长期，中期，短期评价结果，光大证券赢得五星级评价，获“长期优胜奖”。（3）“阳光一号”集合资产管理计划是国内第一只券商集合理财产品。(4)2010年以来截至6月11号，在所有500多只开放式基金和封闭式基金中，“阳光系列”所有产品净值表现均排名前十；“光大阳光6号”在非限定性集合理财产品业绩排名第一）。
注意：所有详情请参照光大阳光内需动力（阳光7号）集合资产管理计划宣传单
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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