公司财务费用管理制度样本.doc

安徽分企业财务管理制度为规范安徽分企业各项管理工作，在努力增加销售收入同时愈加好地提升效率和效益，针对安徽分企业实际情况，经分企业会议讨论决定制订本制度，具体以下：一、借款相关要求1：出差人员暂支差旅费款，必需先到财务部门领取“领款凭证”，填好该凭证后先经财务审核，再由分企业经理或经理授权人签字后，方可借支，前次借支出差返回时间超出三天无故未报销者，每延迟一天扣其所报差旅费金额1%并不得再借款。2：企业职员通常不许可因私借款，如有特殊原因需要借款，需注明理由和还款期限，1000元以内由财务审核、分企业经理审批，1000元以上报总部由财务副总审批。还款期限内不还清欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人处以所借款额10%30%罚款。3：试用人员借支差旅费，若借款人未能偿还借款，由分企业经理或其委托人负连带责任。4：借款出差人员回企业后，三天内应到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人进行其所欠款项10%30%罚款。二、费用管理制度 1、手机费 因本年度业务拓展需要，各办事处主任常出差在外，相互联络费用较高，分企业会议决定其报销额度：徐州、阜阳、安庆为300/月，蚌埠400元/月，合肥、芜湖为500元/月，正副经理每个月各为800元和700元，若每个月实际开支金额少于其额度内按实际报销，超额度超额部分自负。另外分企业标准上不许可办事处人员向专卖店（商场）营业员借身份证办理手机卡事宜，假如双方同意则后果自负，外销员每个月定额补助50元，不得报销相关支出。 2、办公及日用具 各办事处设采购员一名，负责采购日用具和办公用具。办事处可统一购置报销日用具为香皂、洗衣粉、卫生纸等。不得报销日用具为护肤品、牙刷、牙膏、洗发水、毛巾等，为此分企业发给每人每个月10元补助自购。 3、差旅费 标准上要求出差晚上回办事处住宿，如要在外留宿须向经理请示，如无特殊情况，出差不得报销误餐补助，交通费凭车票报销，票面上注明何日去何地，不得随意打白条。差旅费分为交通费、住宿费、餐费、招待费、杂费，其最高报销额度以下： 职位 经理 副经理 主 任 主任以下 费用交通费 实支 实支 实支 实支 每日住宿费 150 140 120 100每日 早餐 10 10 10 10餐费 中晚餐 20 20 20 20每日杂费 10 10 10 10 分企业人员通常情况下不得乘坐飞机，如有特殊情况需乘坐飞机需经主管副总审批，除分企业经理和副经理外其它人不得乘坐软卧，如乘坐者则由乘坐者自行负担软卧票面金额30%。；餐费在标准内以符合要求票据报销，超标准自付，由企业，代理商或其它个人供给餐饮或已报销招待费不得报销餐费。如无符合要求票据则改为补助方法，分别为早餐5元、中晚餐各15元。杂费凭正规票据报销，无补助。已报销手机费人员不得报销电话费。4、业务招待费 招待工商、税务、商场经理等相关人员要先电话或书面向经理上报同意，因各办全部已聘保姆，代理商通常在家里就餐，如未准备而在外招待要有两人以上签字证实，客人留宿也需要两人以上签字证实。报销必需提供正规单据，同时写清事由、请客对象、人数等，不然不许可报销。5、伙食费各办按原总部标准加保姆工资为最高伙食费额度，不得超出，不然自负，合肥分企业因人数较多，月标准为3000元。 6、促销费 商场促销费要依据和商场签署协议来付款，各办人员不得随意向代理商许诺给促销费，不然后果自负。 7、运费 仓库收发货由仓管员付款后取得对方收据（注明件数、金额），市内运杂费由送货员付款开单报销（注明次数、金额） 8、费用报销程序 各办费用单据要分类粘贴，由经手人签字，主任预审签字后先行报销，经财务部门审核并经分企业经理签字后确定，如有不合理支出，分企业有权追回所报金额并给予批评，开拓部人员费用不得办事处报销。各部门全部要本着节省标准去开展各项业务。三、现金管理 各办主任不得掌管现金及存折，出纳人员必需将个人现金和办事处现金分开，确保帐面金额和实有金额相符。分企业经理和财务部不定时抽查，如发觉帐实不符、白条抵库等现象，出纳员不能给出合理说明将视情节轻重给予处罚。现金帐不得涂改、挖补、乱擦，如记错可在该行划红线并加盖私章，于下行重新填写，现金收付均要编号并加盖“现金收讫、付讫”章，存折要定时销户，结出利息上缴办事处，出纳必需将汇款单传至分企业，3月起工资由分企业统一发放，外销员每个月500元，副主任以上每个月1000元，余额年底集中发放。四、仓库管理 1、清单保管：每批货到首先要取出清单，不得再出现清单随货发到代理商造成办事处于价格上处于被动局面及使财务人员核实利润时可能出现误差。 2、货物入库：仓管员收货收货时开具入库单，如和清单有差异要另填差异汇报单以备查验和调整。 3、仓库进度表编制：仓库依据商场（专卖店）补码单配货，登录仓库出库登记簿，据此开送货单，送货员查对无误交付营业员验收签字后将仓库联交给仓库员，仓库员再据此和入库单一同做进出库日报表，最终登记进度表。每日进出库报表均要在当日晚上18：00前传至分企业，由分企业输入电脑存档。分企业不定时对各仓库进行实际盘点或和进度表查对，如有误仓管员要直接向经了解释清楚。 另外商场调价和代理商冲价，赠予她人全部要经主任签字并单独开单，送商场专卖店配件也要单独开单，移库单项目填完整不得涂改，要加盖作废章后重开。专卖店领取小票时办事处要登记起讫号码和本数，每开一本就要上交注销；企业人员严禁在商场或专卖店收取厂价，特殊情况下收取厂价可由仓库补给商场同货号鞋，再由仓库开零售单，若仓库无此货号鞋，再由仓库开零售单，若仓库无此货号，方可给予冲红。 五、处罚要求 1、仓库收货时未依据实际数开具入库单或验收入库调整单将仓管员处以50元罚款。 2、库盘点时双数相差5双以上仓库管理员如无合了解释，要赔偿所少双数双倍金额。 3、特殊情况收取厂价（商场）冲红要和调货冲红分开开单注明，未按要求每次对送货员处罚20元。 4、现金帐不按要求或更改错帐每处以10元对出纳进行处罚。 5、如有未经审批个人借款，一经发觉除给予追缴外还要对出纳员给予借出金额10%罚款。 6、费用票据票面涂改或没有分类粘贴不给予报销，不然对出纳员进行票面金额10%处罚。 7、各专卖店不按要求填写多种报表对店优点罚50元，专卖店随意坐支现金对店优点以坐支金额10%罚款。8、送货员不按要求开具移货单或乱涂改移货单，发觉一处罚款10元。其它违反管理细则要求条款将视情节轻重另行处罚。 以上要求从9月1日起生效。