小学财经管理制度样本.doc

大秦乡中心小学财经管理制度
为认真实施上级要求财经政策，坚持勤俭节省方针，合理使用经费。认真做好学校财经工作，确保财经工作正当性，正确性和立即性。建立健全财物手续。杜绝一切违反财经制度事发生。特制订本制度。
1、要按着业务发生时间次序逐笔登帐，必需做到日清月结。收发票据要规范，发票后面要有领导、经手、验收三人签字，自制凭证要由３人以上签字。开出票据和支票要按序号前后，要规范，误写一律加盖“作废”戳记，和存根一并保留。
2、会计出纳要认真对现金和支票进行管理，确保在运行过程中不出现任何差错。月末结帐库存现金不得超出100元。支出在100元以内用现金支付，超出100元，无特殊情况一律用支票支付。每个月10日前到银行对帐。
3、会计主管要立即、正确按帐目类别下帐。每个月3日前向主管领导填报全月明细表，同时认真按要求上报相关报表。
4、财务人员要妥善保管钱物，重视安全，如发生意外，有则任保护公共财物。不得带公用钱款或支票闲逛或到非公出场所，发生一切后果均由自已负责。
5、严格实施财务手续。市内公出车票按学校要求并按公用车报销单填写，交由主管领导审批后在当月15日前报销，市外公出人员差旅费要在返回后5天以内报销。订(购)图书(领导同意)票据(学校计划内例外)要先由经手人，到图书管理员处填报目录或打借条负责回收，取得签字图书管理员后方可报销。购置物品要先添相关物品帐目并将物品交于管理人员，取得其签字后方可报销。
6、努力做到有计划地管理财经。购置大件物品要按学校计划，通常办公用具要由所需人员月前提出计划，主管领导审批后方可购置。
7、学校公款不管任何原因(包含老师治病)一律不得外借。不准向任何人提前支付任何款项。公出、采购、予交等借款数目要靠近，要打欠条，并在事后当日结清。
8、按要求收费，收费前要经主管领导同意。收费要立即、正确。开学收费一周以内收齐，每个月固定收费月初5号前收齐。不定时收费3天内收齐。收费要注意保管，立即储存到银行，出现差错或意外由个人负责。
9、严格实施现金管理要求，不坐支、不挪用、不得以白条借据抵库存。
10、注意勤俭节省，杜绝铺张浪费。接待客人通常由一人坐陪，标准每人不超出30元。除取送5000元以上款项、拉运6千克以上或特殊物品，一律不雇用或打车。
11、各班班费由学校统一管理。班主任要合理使用班费，支出费用一律要有票据，票据要先经校长审批，然后再到会计出纳处报销。
12、财务人员要注意廉洁自律，公私分明，并主动接收群众监督。不得私自做主，不得有越权行为，不得串用公款。主管领导如有违法乱纪行为，应给予拒绝。
大秦乡中心小学
9月

大秦乡中心小学财经管理制度
为认真实施上级要求财经政策，坚持勤俭节省方针，合理使用经费。认真做好学校财经工作，确保财经工作正当性，正确性和立即性。建立健全财物手续。杜绝一切违反财经制度事发生。特制订本制度。
1、要按着业务发生时间次序逐笔登帐，必需做到日清月结。收发票据要规范，发票后面要有领导、经手、验收三人签字，自制凭证要由３人以上签字。开出票据和支票要按序号前后，要规范，误写一律加盖“作废”戳记，和存根一并保留。
2、会计出纳要认真对现金和支票进行管理，确保在运行过程中不出现任何差错。月末结帐库存现金不得超出100元。支出在100元以内用现金支付，超出100元，无特殊情况一律用支票支付。每个月10日前到银行对帐。
3、会计主管要立即、正确按帐目类别下帐。每个月3日前向主管领导填报全月明细表，同时认真按要求上报相关报表。
4、财务人员要妥善保管钱物，重视安全，如发生意外，有则任保护公共财物。不得带公用钱款或支票闲逛或到非公出场所，发生一切后果均由自已负责。
5、严格实施财务手续。市内公出车票按学校要求并按公用车报销单填写，交由主管领导审批后在当月15日前报销，市外公出人员差旅费要在返回后5天以内报销。订(购)图书(领导同意)票据(学校计划内例外)要先由经手人，到图书管理员处填报目录或打借条负责回收，取得签字图书管理员后方可报销。购置物品要先添相关物品帐目并将物品交于管理人员，取得其签字后方可报销。
6、努力做到有计划地管理财经。购置大件物品要按学校计划，通常办公用具要由所需人员月前提出计划，主管领导审批后方可购置。
7、学校公款不管任何原因(包含老师治病)一律不得外借。不准向任何人提前支付任何款项。公出、采购、予交等借款数目要靠近，要打欠条，并在事后当日结清。
8、按要求收费，收费前要经主管领导同意。收费要立即、正确。开学收费一周以内收齐，每个月固定收费月初5号前收齐。不定时收费3天内收齐。收费要注意保管，立即储存到银行，出现差错或意外由个人负责。
9、严格实施现金管理要求，不坐支、不挪用、不得以白条借据抵库存。
10、注意勤俭节省，杜绝铺张浪费。接待客人通常由一人坐陪，标准每人不超出30元。除取送5000元以上款项、拉运6千克以上或特殊物品，一律不雇用或打车。
11、各班班费由学校统一管理。班主任要合理使用班费，支出费用一律要有票据，票据要先经校长审批，然后再到会计出纳处报销。
12、财务人员要注意廉洁自律，公私分明，并主动接收群众监督。不得私自做主，不得有越权行为，不得串用公款。主管领导如有违法乱纪行为，应给予拒绝。
大秦乡中心小学
3月