企业进出口管理制度样本.doc

企业进出口经营行为规范管理制度（试行）浙江 目 录一、 组织机构图二、 岗位职责三、 协议评审管理要求四、 票据管理制度五、 印章管理制度六、 财务管理制度七、 出入库管理制度八、 进出品业务管理制度九、 报关管理制度十、 外汇核销管理制度十一、 出口退税管理制度十二、 单证议付管理要求十三、 进出口业务单证档案管理制度十四、 检验和试验控制制度十五、 加工贸易管理要求十六、 进料加工采购步骤及操作规程十七、 加工贸易手册管理步骤及操作规程十八、 加工贸易手册领用步骤及操作规程十九、 进料加工进口和出口报关步骤及操作规程二十、 进料加工自制生产和外发加工步骤及操作规程二十一、进料加工车间作业步骤及操作规程组 织 机 构 图董事长常务副总经理副总经理行政部副总经理企划部销售部品管部质检部供给部技术部生产部试验室铸造车间铸造车间金工车间地漏车间装配车间总 经 理 管理者代表物流部财务部浙江 岗位职责1 董事长a、宣传落实党和政府政策法规，包含质量和环境法规；b、制订企业基础管理制度和总经营方针、计划和各项重大投资决议；c、决定企业组织机构设置并确定对应职能，聘用或解聘企业总经理，依据总经理提名聘用或解聘企业其它高层管理人员；d、制订企业利润分配和填补亏损方案。2 总经理a、负责落实国家和上级质量政策、法规和标准。b、制订质量方针、确定质量目标，并传达、落实，使全员了解、实施。c、任命管理者代表，同意、公布质量手册。d、识别资源需求，建立组织机构，提供充足资源。e、负责管理评审，对质量体系适宜性、充足性、有效性负责，确定连续改善方向。3 管理者代表a、按标准要求负责建立、实施、保持和连续改善质量管理体系。b、组织内部质量审核。c、负责组织纠正和预防方法实施。d、向总经理汇报质量管理体系运行情况。e、就质量管理体系相关事宜和外部联络。4 行政部a、在总经理、管理者代表领导下，负责质量管理体系运行、实施具体工作；b、责任人力资源、信息、企划、后勤保障等工作；c、责任人员招聘、培训、 奖惩、考评工作；d、负责内外信息收发工作，负责和政府机构和小区进行信息交流；e、负责企业质量管理类文件编写、发放、更改、控制及维护管理工作；f、检验企业不符合项纠正预防方法实施情况，督导、5S检验工作。5 技术部a、负责技术文件编制、控制和管理。b、负责生产过程工艺技术确保及技术性问题纠正和预防方法实施和验证工作。c、负责图样及技术文件发放、更改。d、归口负责统计技术实施和应用。e、负责编制企业标准及技术标准。6生产部a、负责编制生产计划及生产组织、调度工作，立即协调处理生产过程多种问题。并对生产计划中产品质量和交货按时率负责。b、负责生产全过程安全工作。c、负责生产过程标识、搬运、贮存、包装及防护工作。d、负责工艺装备控制和管理。e、负责设备控制和管理及生产过程环境控制。7 销售部a、负责用户要求接收及协议评审。b、负责协议实施、控制和更改、传输工作。c、负责用户财产控制和管理。d、负责产品售前、售中及售后服务。e、负责搜集用户反馈信息，汇总、分析，并向总经理汇报。8 供给部a负责制订采购计划及采购计划具体实施工作。b负责供给商能力调查及参与评定。c负责供给商业绩统计及供给商管理。d负责对供给商纠正方法和整改工作联络、落实及验证。e负责采购物料市场信息搜集和价格调查及评定。9 品质部a、具体负责成品检验及检验状态标识工作。b、负责成品及交付后不合格品控制和管理。c、负责内部信息沟通及处理、传输。d、负责组织质量管理过程纠正和预防方法原因和分析、制订方法、实施及跟踪验证工作。e、负责试验室运行和管理10质检部a、负责进货、生产加工过程质量检验。b、负责进货、生产加工过程不合格品控制。c、负责进货、生产加工过程检验状态标识工作。d、负责计量器具检定和管理工作。e、负责质量检验统计和汇总、分析及向总经理汇报质量统计信息。11 财务部a、负责企业财务运行总体控制及资金调度。b、为质量体系运行提供资金确保。c、负责企业应收账款立即收回，采购供给确保在合格供给商内实施。d、从财务资金目标出发控制内、外部质量消耗成本。12 物流部a、负责仓库物料贮存、标识及维护管理。b、负责物料流转各步骤交接手续办理、数据统计。c、负责提供数据供财务等相关部门进行核实。d、负责仓库物料定时盘点、清算。13生产车间a、负责本车间生产组织工作，严格实施“三按”生产（按图样、按标准、按工艺）。b、负责实施控制生产过程及生产计划实施工作。c、对本车间在制品、半成品及成品实施标识。d、负责车间生产装备日常管理，确保所管装备提供满足生产要求能力。e、规范车间生产秩序，落实其它相关质量活动。协议评审管理要求1目标正确识别和接收用户要求，经过协议评审，使企业和用户供需双方在协议签署前对要求能达成一致，确保协议推行；同时经过跟单服务，确保生产和交付正确推行，确保单证正确性，确保用户顺利收货，确保企业安全收汇。2范围适适用于用户签署全部销售协议或订单，和协议或订单售中和售后服务过程。3定义3.1 协议：包含企业和用户签署全部销售协议和订单。3.1.1重大协议：符合下列条件之一即为重大协议。 a、对产品质量或交货期等方面有特殊要求，且超出企业正常生产能力； b、新产品开发项目； c、一次性签署总金额在150万元人民币以上协议。3.1.2除重大协议外，其它销售协议为通常协议。3.1.3跟单：对已下达订单进行信息跟踪，单证处理，立即为用户提供信息服务。4 职责4.1总经理负责重大协议评审审批。4.2销售部负责用户要求识别和接收及协议评审组织协调和管理。4.3技术部、生产部、供给部、财务部、品管部、质检部参与重大协议会议评审，确定相关要求内容。4.4销售部负责跟单服务过程全部工作。4.5销售员负责制订并实施跟单服务计划。4.6技术部、生产部、供给部、财务部、品管部、质检部为销售部提供跟单服务工作技术和信息支持。5 工作程序5.1全部销售协议在签署前必需经过评审，且应达成以下要求： a、用户要求及企业对产品要求已最终确定，并形成文字条款； b、企业和用户双方对各项要求内容已达成一致； c、企业有实施协议能力和确保方法。5.2用户要求识别和接收5.2.1销售员了解到用户明确表示订货意向，即使没有签署正式协议或订单时，应立即向部门经理汇报，部门经理应依据企业生产情况、订单未尽事宜给销售员以明确指示，必需时征求总经理意见，确保用户顺利完成订货。5.2.2对用户来电、来函订货，销售人员取得信息后，应就产品名称、规格、数量、价格、交货期、包装、交付方法、结算方法、质量要求和用户确定，形成有效协议或订单；销售员整理用户对产品要求，并转换成产品生产要求，填写QG/SJ2702-1-协议评审表；重大协议以会议形式进行评审，会议内容汇总形成QG/SJ2702-5-重大协议会议评审要求，作为协议传输附件内容。5.2.3用户要求中所包含对产品相关法律、法规要求及企业内部对产品要求也应纳入协议评审。5.3协议评审5.3.1通常协议由销售部责任人评审，评审时应查对相关要求，确定无误后，经其签字生效。5.3.2重大协议评审由销售部责任人主持，技术部、生产部、供给部、财务部、品管部、质检部责任人参与会议形式评审，销售部征集各部门意见，讨论确定后，形成QG/SJ2702-5-重大协议会议评审要求，经评审人员确定签字，并报总经理同意后生效，并传输至各相关部门。5.3.3全部销售协议评审后方可和用户签署正式协议，用户签署协议初稿经评审后企业代表方可签字确定。5.3.4如销售人员异地或订货会、展销会签署协议时，对通常协议销售部责任人能够授权委托销售人员自行评审，对协议相关内容应用电话或传真等方法和销售部责任人联络。对重大协议可先签署意向书，待评审后再正式签署协议。5.3.5协议和协议评审表由销售部统一编号，并建立QG/SJ2702-3-协议台帐，由销售部经理负责统计和管理。 a、销售员接到用户订单后，向销售部经理申请协议编号，由销售部经理在QG/SJ2702-3-协议台帐登记协议编号，并通知销售员； b、协议正式传输前，销售员把协议各项明细登入QG/SJ2702-6-协议明细表； c、协议更改后，销售员应立即更新QG/SJ2702-6-协议明细表内容，保持协议明细内容为最新状态；协议发生撤销后，销售人员应立即删除明细内容。5.4协议实施及更改5.4.1协议推行过程中，销售部应利用电话、传真及其它信息传输方法加强和用户联络和沟通，利用电话、传真及其它信息传输方法，并按用户对产品要求登记填写相关内容。5.4.2协议生效后，由销售部按订单协议内容编制QG/SJ2702-2-协议传输单发生产部、技术部、供给部、财务部、质检部、品管部组织生产。5.4.3协议实施过程中，用户提出更改/撤销协议时，可要求其出具书面文件。5.4.4如企业原因要求更改/撤销协议时，应取得用户同意。5.4.5协议更改/撤销应填写QG/SJ2702-4-协议更改/撤销通知单。5.4.6必需时，由销售部责任人决定，在协议更改前按本程序5.3.1及5.3.2条要求进行评审。5.4.7协议更改撤销后，销售员应立即登记QG/SJ2702-7-协议更改/撤销统计，并更新QG/SJ2702-6-协议明细表内容5.5协议更改/撤销5.5.1协议更改/撤销生效后，由销售部以协议更改/撤销通知单复印件形式发相关部门实施，或直接修改协议传输单。协议更改后，在原协议上注明更改内容或写明“撤销”字样，标明日期及经办人签字,同时应更新QG/SJ2702-3-协议台帐、QG/SJ2702-7-协议更改/撤销统计及QG/SJ2702-6-协议明细表5.6 跟单服务5.6.1全部销售协议在下达同时并须制订文件编号：QG/SJ2702-8- 跟单服务计划单，且应达成以下要求：a、跟单计划制订目标：确保跟单工作按计划、正确实施； b、协议包含关键项目必需列入跟单计划，并实施对应跟踪； c、计划日期必需明确计划，并按期实施； d、协议发生更改以后，跟单服务计划单必需得到立即、对应更新； e、销售员应立即统计计划进度； d、当计划实施无法进行，甚至严重威胁到订单推行时，销售人员应主动和部门经理或总经理汇报。票据管理要求1目标规范票据行为，保障票据活动中当事人正当权益，依据中国票据法结合本企业实际，特制订本要求。2支票管理2.1空白支票和支票印鉴，必需分别设专员负责管理，支票必需随签发、随盖章，不得事先盖章备用，杜绝支票遗失和被盗。2.2出纳人员负责支票购置及使用，并建立支票登记本，根据支票号码逐一进行登记。对签发出支票要立即催注销，度定时查对，做到心中有数。发觉丢失短少，必需立即查找，同时向领导汇报。2.3签发支票时，支票用途内容要填写真实、齐全，字迹要清楚，不得更改大小写金额。为避免签发空头支票，财会人员应正确在控制银行存款余额，立即正确地记载账薄，立即和银行对账单进行查对，发觉问题立即处理。2.4严格结算方法，必需做到：A、不签发空头支票或空期支票；B、不准将支票出租、出借或转让其它单位和个人使用；C、不准将支票做抵押；D、不准签发印鉴不全、印鉴不符支票。3出口票据3.1财务部指定专员管理出口相关票据。3.2出口发票由发票管理员负责向税务部门办理购置、注销等相关事宜。3.3发票购置后，转交销售部单证人员，方便使用，转交时要做好转交发票起止号码、交接日期及交接人统计。3.4销售部依据实际出口情况和出库单填开并打印发票，然后将记帐联交财务部记帐。3.5发票需要缴销时，由销售部将发票存根交财务人员度作好交接统计；由财务人员查明发票作废、遗失情况并立即进行对应处理。3.6财务部在收汇后，应将收汇水单交销售部，方便进行收汇核销。移交时，要做好交接登记工作。3.7销售部在核销外汇后，应将核销单、对应报关单、及发票退税联一并交财务部，并做好移交手续，方便财务人员进行出口退税。3.8财务人员在收齐一票二单后，应将其一一对应，同时做好登记，填制相关报表。如发觉有差异，应立即查明原因，并做好对应补救方法。在将出口退税对应单证移交税务机关时，应办理好移交手续。印章管理制度企业印章含有权威性、正当性和有效性。为了完善印章管理程序，正确使用印章，妥善保管，使印章使用规范、合理化、预防因管理疏忽而发生工作失误，造成企业无须要损失，特制订本制度。一、企业印章管理各负其责，责任分工以下：1、企业行政印章由企业行政部经理掌管，若遇出差或请假，须将印章交指定人员代管。2、企业党、团支部印章，由企业党、团支部书记掌管，支部书记出差或请假时，委托支部委员妥善代管。3、企业工会印章，由工会主席掌管，工会主席出差或请假时，委托工会其它人员妥善代管。4、企业财务印章，由财务部经理掌管，财务部经理因故长时间离开本单位时，经财务部经理同意委托代理人员代管。5、企业协议专用章，由企业供给部经理负责掌管，供给部经理因故长时间离开本单位时，委托供给部其它人员代管。6、报关专业章仅供报关使用，由报关员和单证经理分别负责掌管。7、其它专业用章，由企业经理委托相关责任人代管。二、全部印章使用，全部必需符合相关程序要求，任何违反程序要求使用印章行为，一律视为个人行为。相关责任人应负对应责任。三、企业行政印章、受企业委托掌管协议专用章、财务专用章对外使用时，须经相关主管领导同意后方能使用。经签署对内文函，行政部可直接使用行政章。四、企业印章不得为本企业外文件、证实、信函、发票、收据等盖印，印章通常情况下只能在保管在行政部内使用，不得私自带出行政部；如需带出，须进行登记说明用途和归还时间，并签字确定。如另有特殊情况需总经理进同意。五、企业印章不得在空白信纸、信封或空白介绍信上加盖。六、企业印章使用时必需按要求登记，写明印章名称、时间、用途、份数、经办人等。凡违反上述要求，对企业造成危害或经济损失或不良影响，要严厉追究相关责任人责任。财务管理制度总则为了加强企业内部财务管理，规范企业财务行为，依据中国会计法、企业会计制度和企业会计准则等相关国家法律、法规要求，结合本企业生产经营特点和实际情况，特制订本制度。本制度要求了财务管理职责、管理内容要求和方法、汇报和统计，适适用于本企业内财务管理工作。各职能部门如包含本制度，标准上应参考本制度具体操作。1 职责1.1依据企业会计制度、企业会计准则，根据本企业和生产经营特点，设置会计科目和帐册。1.2对本企业发生每一笔经济业务，根据企业会计制度、企业会计准则进行核实、分析。1.3负责资金调配、管好用好资金。收支有计划、预算，实施有检验；利用会计数据，定时进行资金分析，提升资金使用效果；立即提出合理提议，当好领导参谋、助手。1.4按财务制度要求成本、开支范围和费用标准，立即结算；加强成本管理，由事后结算逐步变为事前控制，分解成本考评指标，健全原始统计，实施定额管理，达成降低成本，提升效益目标。1.5配合其它部门做好新产品成本核实及报价工作。1.6遵守国家外汇管理制度，按政策做好外汇收支平衡及外汇收支管理1.7负责编报会计报表，定时进行财务分析或财务说明。1.8依据企业生产经营特点和加强管理工作需要，做好原材料立帐和分类工作，配合其它部门制订原材料消耗定额，控制和降低原材料消耗。1.9常常深入仓库，了解原材物料进出库存情况，检验仓库帐、卡、物，做到帐帐相符、帐实相符，在确保生产任务完成前提下，帮助仓库常常分析贮备资金合理性，立即制订和落实更正方法。1.10负责办理各款项收付结算及发放工作，负责对企业职员差旅费审核和报销工作。1.11负责保管好现金、有价证券和空白凭证、支票。1.12负责对进口材料核实及核销进口材料抵税工作，按要求办理出口退税核实及其它日常事务。1.13负责对原始凭证、记帐凭证、各类帐簿装订及保管工作。2会计凭证、科目、帐册2.1会计凭证关键是指多种原始凭证和记帐凭证。2.2会计凭证内容必需填写规范。如原始凭证相关信息不完整，财务人员应退还经手人重填。原始凭证不得涂改、挖补。2.3财务人员应依据审核无误原始凭证制作记帐凭证。填制记帐凭证时，相关会计科目、编号金额等必需填写齐全。2.4记帐凭证填写后，经相关主管审核后方可记帐。2.5会计凭证立即传输，不得积压。凭证登记完成后，应装订成册，并注明单位名称、年度、月份、起讫号码等，不得乱丢失。2.6会计凭证不得外借。其它单位或个人需要，需经财务责任人同意并登记，由提供人和收取人签字认可后，方可复印。2.7财务部依据企业会计制度相关要求，设置帐册和会计科目。会计帐册关键包含总帐、明细帐、日志帐和其它辅助类帐册，根据资产类、负债类、全部者权益类、成本类、损益类，设置一级会计科目。2.8依据核实需要，应在对应科目下专设子科目进行核实，比如进料加工科目，科技立项科目等进行专门独立核实。2.9必需依据已审核无误会计凭证和科目汇总表，登记明细帐和总帐。记帐时应将相关内容登记齐全，做到数字正确、摘要清楚、登记立即。3财务付款和报销制度3.1财务部必需按要求用途和支付程序合理支付货币资金，对相关原始凭证全部要经过严格审核，凡不符合要求要求，可拒绝接收。3。2采购生产用材料物资进厂后，相关部门必需进行数量验收和质量验收，合格后，经手人、验收人均要在入库单或发票上签字，手续办妥后方可办理付款手续。凡不符合要求手续应拒付。外加工费支付视同。3.3凡出差人员暂领差旅费，必需填制领款单，经部门领导、财务主管、总经理授权签字同意后方可领取，不然相关财务人员有权拒付。出差人员返回后，一星期内办理报销手续；差旅费报销时按企业制度标准实施，差旅费报销时，附出差报销单，报销单上必需按要求附有凭证，费用报销必需填制费用报销单；按要求办理一切手续后，方可报销。4 流动资产管理措施流动资产是指能够在十二个月或一个营业周期内变动或利用资金，包含现金及多种存款、存货、应收及预付款项等。4.1货币资金管理。货币资金包含多种现金、银行存款、其它货币资金。现金使用范围应严格根据国家相关制度要求，只准用于支付工资、津贴、奖金、个人劳动酬劳、附带差旅费结算起点以下零星支出，不得用于往来款项结算。现金超出库存限额，应按时送存银行，不得坐收、坐支；现金收付应做到日清月结，确保库存现金帐面余额和实际库存额相符，银行存款余额和银行对帐单余额相符，现金、银行存款日志帐数额分别和现金银行存款总帐相符；不得开空白支票，作废支票要加盖作废章。4.2物料管理制度。物料即存货所括多种原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、自制半成品等。本企业存货按实际成本计价，领用或发出存货按；加权平均法计价，领用低值易耗品，一次摊销。存货应该期盘点，年度终了前进行全方面清查，对盘盈、盘亏和报废存货，各部门应该及进查明原因，报总经理同意，分别情况立即处理，通常在年底止帐前处理完成。4.3为了正确核实存货，原材料仓库、成品仓库必需在月末30日之前上报原材料、成品库存月报表，做到帐物相符。各制造部门在月末30日前上报车间在产品情况月报表。4.4依据企业实际情况对应收款项按不一样用户分别核实，企业计提坏帐准备按应收款年末余额3%计提。销售部立即提供出口销售发票，做到票面发生数量和仓库发出数量、品种相符，单价、金额和信用证相符，降低坏帐损失。5 固定资产管理措施5.1固定资产标准，单位价值在元以上，使用期超出十二个月。5.2本企业固定资产组成包含：A 生产用固定资产、房屋及建筑物、机器设备、动力设备、工具仪器、运输设备及其它。B 非生产用固定资产、房屋建筑物及其它。5.3固定资产计提折旧方法，采取平均年限法。新增固定资产，当月不计提折旧，从下月用起计提折旧；月份内降低、停用固定资产，当月仍计提折旧，从下月起停止计提折旧。5.4企业实施固定资产归口分级管理，固定资产帐目由财务部管理，实物由设备科负责具体管理，充足利用固定资产使用效率。财务部配合具体管理部门组织固定资产清查、核实工作，确保固定资产完整无缺。设备由设备管理部门办理固定资产内部转移、启用、封存及情况报废事项，要将处理情况通知财务部。6成本核实内容、方法6.1成本核实内容是指对费用支出核实和产品成本计算。具体地讲，就是对费用支出要进行审核和控制，而且正确立即地计算产品总成本和单位成本。6.2成本核实目标经过成本核实，控制费用支出，考评和分析产品成本计划完成情况，促进企业节省开支、降低消耗，不停降低产品成本，为编制新成本计划和利润估计提供数据资料，有利于企业改善决议和经营管理，加强核实，提升经济效益。6.3产品核实方法、程序A、本企业生产成本核实采取具种法。B、对生产费用进行审核和控制，确定计入产品成本界限。C、将应计入本月产品成本多种要求费用，在多种产品之间，根据成本项目进行分配和归类，算出多种产品成本。D、将月初在产品和本月生产费用之和，在完工产品和月末在产品间进行分配归类。计自出该种产品成本。E、对于海关保税材料成品，进行单独成本核实。6.4配合销售部做好新产品报价工作。6.5加强成本管理，由事后核实逐步转变为事前控制。指标分解，健全原始统计，实现定额管理，达成降低成本、节省开支、提升效益目标。7收入、利润及利润分配管理7.1主营业务收入确实定，通常于产品已发生、劳务已经提供，同时收讫价款或取得价款凭证，确定主营业务收入实现。7.2利润总额包含：A、营业利润；B、营业外收支净额。7.3本企业从税后利润提取贮备基金，职员奖励及福利基金（分别按税后利润10%提取）。8财务汇报档案管理8.1财务汇报是反应企业财务情况和经营成本总结性书面文件，包含资产负债表、损益表、财务情况变动表、相关附表及财务情况说明书。8.2按月、季、年度编制资产负债表、损益表、财务情况变动表和统计报表，报总经理。8.3财务汇报和统计报表按会计法、统计法要求保留期限实施。8.3.1银行存款和现金日志帐，保管25年。8.3.2原材料、产成品帐、生产设备帐、入库单、出仓单、送货单、退货单等，保管。8.3.3反应资金往来等情况其它相关帐册，保管。8.3.4通常贸易项下进出品货物所包含进出口报关单、税单、往来业务函电、协议、运输单据、发票、合相同业务资料，需自进出口货物放行之日起，保管3年。8.3.5保税货物项上进出口报关单、手册、往来业务函电、协议、运输单据、发票、合相同业务资料，需在办理海关核销手续后，保管3年。8.3.6减免税货物项下进口报关单、减免税批件、往来业务函电、协议、运输单据、发票、合相同业务资料，需在海关办了解除监管手续后，保管3年。8.3.7多种档案保管期限满后，可由档案管理人员提出销毁意见，编制销毁清册，列明档案名称、卷号，册数等内容，并由企业领导在销毁清册上签字同意，然后才能销毁。销毁时应由财务责任人进行监督。出入库管理制度1目标规范物料管理，做到帐物卡相符。2 范围这里所称物料指库存原材料、包装物、辅助材料、易耗品及半成品、成品等。3 原材料进仓制度3.1原材料进仓时，采购人员应立即填写完整进仓单、送检单，仓库管理员应凭单入库，做到单、货相符。3.2仓库员应依据物料属性，特点和用途计划仓库，不一样物料应放置在不一样区域，物料堆放应该整齐有序，并挂好标识卡，便于查点。3.3在货到发票未到情况下，采购人员也应立即填写完整进仓单，应正确无误填写数量、单价、金额（不含税）。3.4如遇采购当事人不在或因客观事由无法完成手续时，采购员可委托她人办理原料进仓手续。受托人员必需根据要求推行职责。3.5未办妥进仓手续任何原材料全部不准入库堆放，只能放入待检区作为代管物料临时存放，仓库员应催促采购人员立即办理入库手续。3.6采购人员应立即按质量要求送样检验，并取得质检合格单，仓库管理员应依据质检合格单验收物资入库。如发觉物料有质量或数量问题时，应立即向仓库主管或主管部门经理汇报。3.7仓库管理员应认真负责，严禁凭发票进仓、出仓，严禁不验收货物就入库。在特殊情况下，物料供方将材料直接运往企业下属加工点时，必需凭加工单位收料凭据立即办理进、出仓手续。加工单位收料凭据视同已实收单据上显示数量和合格物品。采购人员取得企业下属加工单位收料凭据后，应立即到仓库办理入库手续。出仓单由采购人员凭加工单位收料凭据开具，并附收料凭据方才有效。30天内不办理进、出仓手续，财务部有权拒付货款，责任由供方自负。3.8车间生产结束或材料换批号时，材料使用部门应将剩下材料及进退回仓库。仓库管理人员验货正确无误后，开具入库单。4原材料出仓制度4.1仓库管理员仅对进仓物料含有发放权力。未办妥入库手续原材料不许发出使用，不然，造成质量事故应由仓库管理员负全责。4.2原材料出仓计量单位、单价必需和进仓单相对应，做到单、货相符。有些物料进出仓计量需要换算，必需在出仓单上填明换算标准。4.3仓库管理人员凭生产部发料通知单和领料单限额发料，领料人员必需填写完整领料单，经车间主任签字后方可领料。仓库管理员应时查对发料通知数和实发数，定额数量一经发足，则不许再发料。假如生产用料确实难以满足需再领，要经过部门经理审批后，仓库才能发料，严防无计划发料，而造成生产车间材料剩下积压浪费。4.4生产部门不得领用没有入库物料，不然，所以造成产品质量事故，由领用人员和仓库发料人员共同负担责任。5半成品仓库管理5.1半成品系指完成本车间全部加工工序，需进仓流入下一道工序物件。（外协件依此程序办）5.2半成品入库，经质检部检验合格后，由车间主任填入库单，检验员签字，仓管员查对数量，由杂工搬运到指定位置。5.3为了预防半成品发生变质，应采取隔、垫、包等防护方法。5.4半成品出库，领料人员依据生产部发料通知单填写领料单，经车间主任签字后方可领料。6成品库管理6.1车间完工产品，经质检部检验合格后，填写产品入库单一式五联，经检验员签字，仓管员复核填写实际入库数，一联返回生产车间，一联自存，一联交财务，一联交销售部，一联备查。必需进车间指定成品堆入区域，并张贴产品标识牌。6.2成品出库管理6.2.1销售部下达出口装箱单，仓管员依据装箱单正确发货，并正确填写箱单号，封号和车号，必需时填上驾驶员姓名及联络方法。预防误发、错发、漏发。6.2.2交付后，仓管员应填写产品出库单。7对于加工贸易进口物资及其半成品、产成品属于海关监管货物。物料分开堆放，并对其单独设置帐册，由专员进行保管，相关帐册要具体统计监管物资相关手册编号、出入库存具体信息并注明报关单号，仓管员对物资要定时进行清查盘点，发觉问题立即向相关部门或人员汇报。8其它相关事项要求8.1企业办公用具、工具、器具不属于原材料仓库管理范围，故不许在材料帐上登记，应单独建立台帐逐笔登记。零星生产使用工具经车间主任同意方可领用，仓库管理员应具体统计。8.2仓库非相关人员不得入内。仓库严烟火，仓管员要知道消防器材使用和含有必需防火知识，保管物资未经企业领导同意，不得私自借出，仓管员平时应加强对仓库巡查，对多种物料堆放位置应做心中有数，发觉霉变、损坏物资应立即处理或向领导汇报。8.3由企业统一印制进、出仓单，使用部门应妥善保管，不得随便丢失，并按连续号使用。作废进、出仓单不许随意撕毁，方便核查。8.4仓库保管员离开本企业或调离岗位，应办理仓库帐、物移交手续，不然人事部不予办理离岗手续。8.5在材料仓库进、出库单、材料帐、报表，核实截止为每个月25日（包含25日），26日以后所发生进、出仓业务属下个月范围。9检验和考评9.1财务部门应定时对仓库管理员进、出库单、材料帐、报表进行业务指导和检验。9.2每个季节结束后，仓库人员必需和相关人员进行对帐、清帐盘存工作。进出口业务管理制度1目标为了明确进出口业务程序，规范进出口业务操作，促进进出口业务顺利开展和有序进行，特制订本制度。2范围适适用于本企业进出口业务操作所包含程序。3通常贸易进出口业务3.1出口业务3.11业务部门向用户寄发样品或用户寄样，要求凭样生产。用户确定样品后，双方签署协议；3.12协议付款方法，若是采取信用证付款，业务人员必需要求用户在要求时间内开出信用证；3.13接单人员必需依据协议下达生产订单给生产部门，并明确货物完成期限、质量标准、装箱等贸易资料。3.14接单人员在生产部门要求时间内，提供包装资料给生产部，提供特殊质量要求给质检部，并提供运输信息和要求给销售部；3.15生产部应依据生产订单，评审无误后依据交货期和生产能力合理安排生产，编制生产任务书下发给相关车间；3.16质检部必需对产品品质进行控制，在生产过程中进行抽检，把握出货产品质量；货物备齐后，如需法定商检产品向商检局申请报验。3.17销售部在协议要求出货时间前3天应提供以下资料：销售协议、该协议下信用证、货物明细表。3.18单证员依据货运委托书向船运企业或货代订舱，单证员必需在两个工作日内取得订舱信息，若不能订到舱位或目标港不能确定，要在当日通知员工，方便立即通知用户。3.19定好船期后，要发装箱通知单给成品仓库；集装箱拖走后，相关人员要向成品仓库索取发货清单。3.110据实际发货情况填制报关文件，报关文件包含：A、出口销售发票B、出口装箱单C、出口报关单D、商检通关单或换证凭单E、报关委托书F、其它特殊文件3.111以上报关资料盖好企业在海关立案法人及法人代表章或报关专用章连同立案后核销单寄给相关单位。3.112制作好整套议付单据，在开船后五个工作日内递交整套议付单据。A、在L/C结汇方法下，若议付行对单据有异议时，单证员必需耐心解释或立即更正，需要担保时，认真出具担保书。B、在D/P或D/A结汇方法下，要向用户取得正确国外代收行具体地址，并提供给委托行。C、在T/T结汇方法下，要求一律要等收到财务部货款到帐通知后，再将正本单据寄往国外用户。D、在任何一个结汇方法 下，若用户有要求扣款或减价时，必需取得销售经理同意后方可放单。E、员工对单据要跟踪查询，直到单据安全抵达对方手中。F、任何正本单据在交接过程中全部要做好登记和签收工作。3.113议付单据送交银行同时，依据报关单内容制作“税务”出口专用发票。3.114出货后30天内，要做好核销单及退税单退单工作，退回核销单有收汇后立即到外管局核销。3.115全部单据副本，要做好归档工作。3.2进口业务3.21由采购部和国外出口商签署协议，财务部依据进口协议向银行申请开立信用证；3.22进口货物包含进口许可证，采购部需事先办妥相关手续，并领取许可证后，方可组织货物进口。3.23货物到港后，委托报关行报关，缴纳海关税款后，立即将进口货物拉回工厂投入生产。4加工贸易进出口业务4.1进口业务必需由专门操作员向外经贸局和国税局审批相关手续，到海关申请办理进口手册并取得同意才可操作；4.2保税货物到港和单证搜集后，由报核员委托进口港当地报关行向相关主管单位办理进口报关、清关、拖柜和商检等事宜；4.3报核员进出口报关时必需控制好手册使用，手册实施完成后核销结案并建立完整加工贸易协议档案。4.5保税货物入库后，仓库人员必需严格实施加工贸易管理制度，不得私自挪用、出售经海关特准进口保税货物。4.6其它进出口业务管理及手续依据3.05采购人员必需按国家法律法规及正当路径采购进口货物，不得非法收购走私进口货物。6企业不得违反国家进出口管理法规，私自无证进出口货物。本制度自发文即日起生效，任何人违反应追究行政或法律责任。报关管理制度1目标为了规范报关管理，使报关业务愈加有效，正确和符正当规要求2范围适适用于企业货物进出口报关业务。3企业属自理报关企业，仅为本企业办理进出口货物报关手续，因为出口口岸限制，通常经过口岸代理报关企业代为办理手续。4货物出口时报关员工必需在货物装船前一或二个工作日（特殊情况除外）进行报关业务。5报关业务前必需做好以下单据：5.1出口业务：出口报关缺乏委托书，出口发票、装箱单、报关单、出口商检委托书，出口商检换证凭条或凭证，出口核销单。如包含加工贸易业务必需提供手册报关。5.2进口业务：进口报关委托书，进口发票、装箱单、提单和其它特殊单证，如手册、进口许可证、无木质包装申明等。6报关业务管理6.1出口业务6.1.1员工必需在货物出运最少7天前制作好出口报关单证；6.1.2报关资料须经企业单证审核员复核，尤其在产品规格、数量、金额、港口等方面进行严格检验，并作好复核合格率登记，作为年底考评依据。6.1.3出口业务操作员在报关日最少2-3个工作日前，寄全套报关资料给报关行/报关企业，并做好交接手续，同时要求报关行/报关企业回传交接单；6.1.4报关行/报关企业必需在报关日向海关申报并递交所需报关资料；6.1.5货物出运二个月内，报关行/报关企业须将海关签发核销单、报关单退回企业。6.2进口业务6.2.1员工先取得进口货物正本单据。6.2.2货物到港口后，员工必需将进口发票、装箱单、提单、报关委托书及其它特殊单证寄往指定报关行，委托当地报关行办理进口成本清关手续。6.2.3海关等相关主管部门一经放行，员工应立即安排拖柜并通知企业指定仓库做好卸货准备。6.2.4货到企业后，员工应立即汇报海关和检验检疫部门前来查验，不得私自开箱卸货。查验合格后方可投入生产使用。7进出口业务操作人员必需做好进出口多种报关单据及统计留档。8企业必需每次在海关立案满三年前参与年审工作。9本制度随相关新出台政策和法规作对应调整，未尽事项参考海关相关要求。外汇核销管理制度1目标外汇核销是进出口业务关键组成部分，直接影响企业进出口业务进度和退税是否按时到位。按国家政策法规制订该制度是为了完善外汇核销工作，加紧业务步骤，规范企业进出口行为。2.范围适适用于本企业出口外汇核销管理3企业指定专员负责外汇核销工作，操作员必需接收外汇管理局