实业有限公司规章制度汇编样本.doc

河北众诚企业集团石家庄一印实业规章制度目录财务类：4相关使用个人银行卡管理要求4资金管理措施6财务档案管理制度7财务管理措施12差旅费开支暂行要求15个人借款管理措施19固定资产管理细则22经营计划及资金预算管理措施30资金支付步骤及权限要求32收据管理要求34行政类36办公用具管理制度36一印夏季空调使用管理要求37卫生管理制度39一印印章管理要求41人事类：43石家庄一印企业薪酬体系方案43职员考勤要求46业务类：49一印企业销售业务职员资考评措施49生产类：50生产车间规章制度50机配件管理要求51财务类：相关使用个人银行卡管理要求目标为规范财务资金管理，完善财务内控管理，确保资金安全性，制订本要求。适用范围：本制度适适用于众诚集团一印实业企业。 具体要求1、全部以职员个人名义开户并对公使用银行卡（含信用卡），均需到集团计财部立案。立案项目包含：开户职员姓名（并提供该职员身份证复印件）、开户银行全称，卡号，开户时间，开户具体事由，经办人。2、新增银行卡开户，必需首先向集团计财部经理或财务总监提出书面申请，经同意后，方可办理。3、全部个人银行卡均在资金日报列明细显示、确保日报列示银行卡余额和实际一致；财务账也需明细核实，每个月末出纳负责打印对账单交相关人员查对并出具余额调整表。信用卡需建立明细台账。4、开卡开卡费、年费做为正常费用报销，利息收入正常入账。（立即索取银行正规票据，如取得热敏纸票据需要重新复印后做为财务入账凭据。）5、开户职员岗位变动（含调离、离职）时，在3个工作日内销卡，在销卡工作完成前，该职员工资不得发放。6、以上全部事项由所在单位财务经理（主管）全权负责。7、如违反以上要求，对相关人员将做严厉处理。一印财务部资金管理措施目标1.1为了深入强化企业管理，明确企业资金管理及集团和子企业资金往来审批及付款步骤，依据河北众诚集团财务管理措施要求，制订本措施。适用范围：本制度适适用于众诚集团一印实业。1、回收资金一律存入集团计财部指定账户，由本企业财务部门负责管理，集团计财部监督。2、本企业根据集团核定上缴资金(利润、折旧、资金使用和占用利息等)，于每个月25日之前上交集团计财部指定账户，并列入对本企业每个月关键工作考评。3、本企业根据月度资金收支预算负责资金支付。具体支付步骤见资金支付步骤及权限要求。集团内部拆借资金1、本企业需向集团借款时，应提前三天向集团申请借支，经集团副董事长同意后，计财部将资金打入本企业账户。但借支应在当月或下一自然月还清。2、集团需调用各本企业资金时，集团副董事长通知被调用资金本企业总经理，由集团计财部填制资金调用通知单，集团副董事长签批。被调用资金本企业财务部接到资金调用通知单后向集团拨付资金。资金临时使用后仍划回本企业。资金收支步骤资金收入1、企业在生产经营中取得各项收入须全部交到本企业财务部门，并立即入账，任何部门和个人不得以任何理由截流或挪用。当日不能立即上交，最迟于次日早晨交到财务部门。资金支出预算内资金支付步骤：2、企业：经办人部门责任人财务人员审核票据财务经理（财务责任人）企业总经理集团分管领导（总裁、副董事长、董事长）财务制单、出纳付款3、预算外资金支付。企业及集团各职能部门要严格按月度资金预算支付资金，预算外资金支出须集团总裁（副董事长）审核后，报董事长同意。同意后方可按预算内资金支付步骤办理。资金收支要求1、资金预算中费用性支出不得超支；预算结余不能跨月度使用。2、预算内费用性项目标支出不得随意挪用，确需调整必需报集团总裁（副董事长）同意。3、企业未经总经理同意，严禁向外借支资金。财务档案管理制度1 目标1、为加强各企业财务档案管理工作，有效地保护和利用档案，维护企业正当权益，特制订本要求。 适用范围：本制度适适用于众诚集团一印实业 档案种类1、归档资料分为纸质版文档资料和电子版文档资料。2、纸质关键包含会计凭证、会计账簿、多种报表（税务报表、财务报表等）、财务汇报、银行余额调整表、银行对账单、会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册、协议、协议等。3、电子文档资料是档案管理关键组成部分，财务软件中数据除每个月备份在电脑和移动硬盘。资料存放地点、归档时间和归档要求1、存放地点2、本企业已归档财务档案标准上存放在本企业，由本企业财务人员保管；3、财务资料未归档前由各企业财务部门进行日常保管。归档时间1、财务部门须把2年以上会计档案移交给档案保管部门(档案由财务保管除外)。财务部门应保管上年及本年度会计档案，鉴于单位查账现实状况，能够适量延长十二个月。2、 归档要求3、归档资料必需完整、正确、系统。4、归档文件必需为原件，对确实无原件能够归档复印件。5、本企业财务指定兼职档案管理人员，关键职责是：6、负责本企业财务档案整理、立卷，装订成册，编制会计档案保管清册；7、负责所保管档案资料日常管理工作；8、定时向企业档案部门进行资料归档，并和企业档案员进行档案管理工作沟通。 档案查阅及借阅1、本企业财务人员查阅档案部门保管财务档案资料，必需经财务主管、档案管理部室主管同意。非财务人员查阅财务档案时，需经财务主管、档案管理部门主管同意，报经总经理同意并由财务人员陪同或直接由财务人员为其查阅。2、财务档案标准上不对外（本企业非财务人员和外部单位人员）借阅，如有特殊情况需取走及复印，须经本企业财务主管同意并进行登记后方可借阅、复印。3、查阅或复制会计档案人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。档案判定销毁1、档案判定销毁是指对保管期限（会计档案保管期限分为永久、定时两类。定时保管期限分为年、年、年、年、年类，见附表）已满、已失去保留价值档案进行剔除销毁。 2、档案部门和财务部门对所管档案在坚持“期满判定销毁”标准下，对已保管期满拟销毁档案提出存毁初步意见，并对拟销毁档案按类别造册登记，经本企业财务主管、集团计财部经理或集团财务总监审核，报集团董事长审批后方可销毁。3、经判定同意销毁财务档案，必需送指定地点销毁，不准出卖或做其它用。销毁档案时必需由相关部门（如审计、办公室）监督销毁，并在销毁清册上注明“已销毁”字样和销毁日期，监销人要署名盖章，以示负责。经审查不准销毁档案仍继续保留，并在销毁清册上具体注明。处理条例1、财务人员有建立和保护档案义务。若因渎职给企业造成损失，视损失情况追究其行政和经济责任，若组成犯罪，依法追究刑事责任。2、有下列行为之一，据情节轻重和对应资料关键度，给100元经济处罚：3、因为归档不立即，致使资料丢失、损坏；4、私自销毁财务档案；5、私自向外界提供、抄摘财务档案；6、涂改、伪造财务档案；7、未按手续借阅、外带（档案管理员同罚）。附表：会计档案保管期限表序号名称保管期限备注一会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证二会计账簿类：总账（含日志总账）、明细账、日志账、固定资产卡片、辅助账簿现金和银行存款日志账保管25年；固定资产报废清理后保管5年三财务汇报类：月、季度财务汇报3年包含文字分析年度财务汇报（决算）永久包含文字分析四其它类：会计移交清册会计档案保管清册永久会计档案销毁清册永久银行余额调整表、银行对账单5年一印财务部财务管理措施目标为了深入强化企业管理，建立健全财务管理规章制度，明确集团财务管理基础标准和管理措施，制订本措施。适用范围本制度适适用于众诚集团一印实业。基础标准财务核实方法由集团计财部依据会计准则结合行业核实规程及集团管理要求，确定本企业财务会计制度、纳税措施和财务核实措施并立即修订。本企业财务管理由企业负责，集团计财部统一领导并实施监督。资金内部调配由集团统一筹措并管理。税务计划由本企业负责，集团计财部统一协调管理。企业财务部门及人员实施集团委派制，企业负责行政管理，集团计财部负责业务管理。财务人员业务培训由集团统一负责。企业文化建设由集团和企业共同负责。管理措施企业依据其经营模式不一样，上缴集团利润和费用，企业依据同意后月度资金收支预算自主收支。企业除正常经营费用外，应负担其财务费用（银行贷款利息和集团内部资金占用利息）、税金、各类保险及所属人员工资等。集团调拨资金，由集团计财部提前通知本企业，根据月利率2%计息，资金临时使用后仍划回本企业账户。企业资金担心时，可向集团计财部借支，但应在借支当月或下一自然月还清。借支采取有偿使用标准，根据月利率2%计息。承兑汇票贴现由集团统一管理，不许可本企业从外部进行承兑汇票贴现。集团收到企业承兑汇票无法平衡，需到银行贴现，则贴现费用按银行同期贴现利率计算，由企业负担。企业每日17:00时前向集团计财部报送本日资金收、支情况报表，由计财部汇总后上报财务总监、总裁、副董事长、董事长。资金账户由企业负责（使用）账户，日常管理由企业负责，集团计财部进行监控。预算外资金支出，按集团要求审批步骤报董事长同意后方可支付。生产类固定资产投资，由企业出具效益分析，经论证后按集团确定领导责权审批；非生产类固定资产投资按集团确定领导责权审批。财务人员薪酬标准，由集团计财部、人力资源部依据其能力、负担责任、工作地域等提出提议，上报财务总监副董事长董事长同意。财务人职员作质量考评，由所属企业和集团计财部共同监管，企业有权对财务人员调整或奖罚提出提议，由集团计财部按月进行考评，上报财务总监副董事长董事长同意。企业须按税务、银行、集团具体时间要求按时上报财务报表、税务报表和汇报。一印财务部差旅费开支暂行要求1目标为强化企业管理，规范财务行为，本着节省标准，制订本要求。2适用范围本制度适适用于众诚集团一印实业。3出差住宿费标准：职务省会级城市通常城市县城高层260200160高管200160120中层160120100通常职员140100803.1高层：董事长、副董事长、总裁、副总裁、财务总监、董事长助理、企业总经理、集团各职能部门正职。3.2高管：集团各职能部门副职、企业副总经理。3.3中层：企业车间正副主任、企业部门正副经理、董事长指定享受中层待遇职员4住宿费报销措施4.1出差住宿费在要求限额内凭据报销，住宿费超出限额部分自理，不予报销。在要求标准内节省部分按40%返还。单人出差住宿费上浮20%，提升部分不做返还。4.2出差人员无住宿费发票，按限额标准40%报销住宿费。4.3由接待单位无偿接待，不予报销住宿费。4.4出差人员应严格按本要求住宿费限额标准实施。如遇特殊情况超标准，集团经董事长（总裁）同意、企业经总经理同意后，方可凭据报销。5交通费开支措施5.1乘坐车、船、飞机标准：职务火车轮船飞机市内高层硬卧二等仓一般仓包干高管硬卧三等仓一般仓包干中层硬卧三等仓一般仓包干通常职员硬卧三等仓一般仓包干5.2乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上，或连续乘车时间超出12小时，可购卧铺票。符合要求而不购卧铺票，按本人实际乘坐该火车硬席座位票价50%计发给个人补助费，（不包含乘坐动车组列车，如乘坐动车组列车据实报销，不发补助费）。5.3长途连续乘坐火车，其中有一段买了卧铺，不能再根据硬席座位票价百分比计发补助费，只能对未坐卧铺路段，夜间乘车超出6小时，加发1天伙食补助费；超出4小时，不足6小时，加发半天伙食补助费。5.4出差人员乘坐飞机要严格控制，出差任务紧急而必需乘坐飞机，集团经集团总裁（副董事长）同意、子企业经总经理同意。5.5高管以上职务人员出差，因工作需要，其随行一人能够乘坐相同规格交通工具。5.6出差人员在出差期间凭市内交通票据，每人天天限额报销交通费10元，在同一城市出差超出7天，每人天天限额报销交通费5元。对出差人员经同意乘坐飞机者，其乘坐往返机场专线客车费用，可在出差人员市内交通费包干范围之外凭据报销。特殊情况需乘出租车，企业经总经理同意后，方可报销。5.7下列人员不实施市内交通费报销措施：5.7.1到其它单位进修、实习、见习、支援工作人员；5.7.2自带交通工具或接待单位提供交通工具出差人员；5.7.3特殊情况不宜实施本措施出差人员。6伙食补助费6.1出差人员伙食补助费，不分途中和住勤，每人天天补助20元。在石家庄地域公出，中午不能返回市区且自费就餐，则享受天天8元误餐补助。6.2职员到外地短期培训，每人天天补助8元。6.3参与各项会议交纳了会议费（含食宿费），不予报销住宿费、伙食补助费。6.4驻外地常设机构（办事处）等，其工作人员不实施此伙食补助标准。7差旅费报销程序7.1出差借款。职员因公出差需要借款按借款审批程序办理借款手续。7.2出差返回后必需在6日内报销，超出一周不足两周报销，少付出差期间伙食补助费20%；超出30天不报销，从发次月工资开始，分月扣除全部借款，并在报销时不给发放伙食补助费。7.3司机随相关人员一同出差，司机人员差旅费单独报销。司机长途出车在外地所购柴、汽油报销时，必需写清出差地点所运货物名称、行程里程，并由办公室或货物主管部门（如生产部、销售部等）经理签字，按审批权限审批，方可报销。7.4出差人员对外索取发票或收据，必需盖有税务部门或财政部门监制章和填制单位财务专用章，按审批权限审批后方可报销。一印财务部个人借款管理措施1目标为完善财务内控管理，确保资金安全性，规范个人借款，制订本措施。2适用范围本制度适适用于众诚集团一印实业。3个人借款基础标准3.1全部职员因公办事需垫付资金，根据岗位编制所属，可在本企业内借款；非本企业职员不得借款。3.2新入司职员在15个工作日内不予借款。3.3借款人上次借款未结清，不许可再次借款。特殊情况需借款人直接上级主管和终批人在知晓前借未清情况下再次同意。3.4清理借款责任人为借款本人及直接上级主管，财务责任人负有监督、督促责任。4借款范围及借款步骤4.1.1个人借款包含现金和银行转帐支票两种方法；分备用金借款和临时性借款。4.1.2借支现金范围包含：4.1.2.1出差人员必需随身携带差旅费；4.1.2.2审核同意招待费；4.1.2.3其它需使用现金事项。4.1.3个人借支银行转帐支票范围包含：企业采购固定资产、办公用具、其它工作用具、开发成本相关事项等。4.1.4借支现金以500元为下限，低于500元现金申请，不予借支。4.1.5企业人员借款需经总经理同意。备用金借款须报集团计财部立案。4.1.6借款人凭借款单办理借款手续。5个人借款报销管理5.1借款人应自办理事项结束后6个工作日内 ，按摄影关要求，凭相关手续、发票、报销单等有效单证到财务部门办理报销手续并冲销或归还借款。5.2借款人借款时间最长不超出30天（计算方法：算头不算尾），备用金借款每三个月清理一次。借款人应自觉遵守借款相关要求，在借款逾期前报销或归还借款。6罚 则6.1企业财务部门每个月末填制借款逾期限期归还借款扣发工资通知，对超出30天未能自觉清理借款，通知借款人、借款人直接上级主管和办公室，并进行处罚。6.2对逾期借款人处罚方法：6.2.1发放工资时，财务部门从借款人工资中直接扣除，归还逾期借款。6.2.2对逾期借款人处以按借款金额每日千分之一罚款。6.2.3出差返回超出一周不足两周报销，扣除出差期间伙食补助费20%；超出30天不报销，从发次月工资中扣除全部借款，并在报销时扣除全部伙食补助费。6.3对逾期借款人直接上级主管处罚方法：6.3.1每个月末财务部门向逾期借款人直接上级主管下达借款逾期扣发工资限期归还借款通知，借款人直接上级主管负责3日内让借款人将借款清理完成，不然对借款人直接上级主管进行每笔50元罚款。6.4全部职员调岗、离职时，必需将借款清理完成，才能办理调岗、离职手续。 6.5如有借款未清，所在企业财务部门停发其在岗时未发放全部工资，所在企业人力资源部门不得办理相关手续。6.6集团企业计财部和监察部有权对集团全部下属企业个人借款情况进行监管。一经发觉未按要求实施者，依据情节轻重，分别处以责任人及所在企业人力资源部门、财务部门责任人每笔100元罚款。一印财务部固定资产管理细则 目标为加强集团固定资产管理，明确各部门及职员职责，现结合企业实际，特制订本制度。释义2.1固定资产是指企业生产经营中使用期在十二个月以上，单位价值在元以上，并在使用过程中保持原来物质形态资产。 2.2固定资产包含房屋及建筑物；机器设备；电子设备；运输设备；工具、器具；管理用具等。适用范围3.1本制度适适用于众诚集团一印实业。企业固定资产管理体系4.1企业固定资产管理第一责任人为总经理。集团计财部为集团固定资产统一管理部门。4.2固定资产实施三级管理制。4.2.1企业固定资产管理。财务部门为一级管理，设备部门为二级管理，使用部门为三级管理。4.3固定资产实施由使用部门建立固定资产使用卡片，资产管理部门建立固定资产台账，财务部门统一进行核实管理制度。财务部门根据要求对固定资产划分类别，按使用部门进行分类核实。4.4企业要配置专职或兼职资产管理人员，负责本部门所拥有固定资产管理。包含合理使用、维护保养、定时盘点等，确保全部资产完整，提升资产使用效益。4.5企业应加强资产管理，合理使用，妥善保管，对管理不善造成损失要查清责任，进行处理。4.6企业、集团总部要切实做好本部门资产新增、调拨、回收、保管、清查、报废、处理等工作，并立即上报集团计财部，以确保账实相符和全部资产完整。 4.7企业无权将固定资产出租、出借，确需出租、出借，需经集团董事长同意，办理对应手续并收取对应租金。5 固定资产增加 5.1固定资产增加包含：固定资产购置、新建工程项目、固定资产盘盈、接收捐赠等。5.2企业新增固定资产必需依据企业年度财务预算安排购置或建造。5.2.1生产类固定资产购置在进行经济效益论证审定后，单位价值在50000元（含50000元）以内由企业总经理终批；50000元以上报集团总裁（副董事长）审核（工业实业部报实业部总裁审核），集团董事长终批。5.2.2非生产类固定资产单位价值在5000元（含5000元）以内，企业由总经理终批，集团由总裁（副董事长）终批；5000元以上报集团总裁（副董事长）审核（工业实业部报实业部总裁审核），集团董事长终批。5.3购入固定资产需书面申请，根据审批权限报批。购入单位将固定资产购置计划列入月度资金收支计划上报集团计财部，经集团同意后，购入单位方可购置。5.4企业应安排专员负责采购，申购单应填写名称、规格、型号、性能、质量等资料以备采购，验收入库。5.5新建工程项目达成验收合格转入固定资产，凭完工决算计入固定资产帐面价值。5.6在原有固定资产基础上进行改造、扩建固定资产，其价值按原固定资产帐面价值加上改扩建发生支出再减去改扩建工程发生变价收入后余额确定。5.7办公类电子设备固定资产购入时，经办人负责在报财务票据上注明设备全称、型号和该设备独有编号，不然财务部门有权拒绝受理。财务部门入账时固定资产卡片也要填写此三项内容。5.8固定资产领用。使用部门依据购入所列示名称、规格、型号价值，新建、改造、扩建资产按财务部门提供价值，填报固定资产完工交付使用单。固定资产完工交付使用单一式四份，由资产使用部门、设备管理部门、财务部门签字盖章，由企业财务部统一上报集团计财部。6 固定资产转移、调拨6.1固定资产在集团内部各子企业之间转移调拨，实施有偿调拨标准。调拨价格依据资产账面价值、新旧程度、完好情况确定，按质论价或双方协约定价，通常不低于账面净值。 6.2车辆内部调拨，由调出单位办公室填写内部调拨单，财务部门进行账务处理，程序以下：6.2.1集团和企业之间调拨，填写河北众诚集团固定资产内部调拨单（详见附件一）。调拨单一式五联，调出（调入）单位办公室、调出（调入）单位财务部门、集团办公室各一份，集团计财部两份。6.2.1.1企业为调出单位时调拨步骤：调出单位办公室经办人填写调拨单调出单位办公室主任签字调出单位责任人签字财务责任人签字报集团计财部集团办公室主任签字集团计财部经理签字总裁（副董事长）签字集团计财部发送各部门记账或立案。6.2.1.2集团为调出单位时调拨步骤：集团办公室经办人填写调拨单集团办公室主任签字集团计财部经理签字总裁（副董事长）签字报集团计财部调入单位办公室主任签字调入单位责任人签字财务责任人签字集团计财部发送各部门记账或立案。6.2.2企业之间调拨，填写河北众诚集团固定资产内部调拨单（详见附件三），调拨单一式七联。调出单位办公室、调出单位财务部门、调入单位办公室、调入单位财务部门、集团办公室各一份，集团计财部两份。调拨步骤：调出单位办公室经办人填写调拨单并主任签字调出单位责任人签字调出单位财务责任人签字报集团计财部调入单位办公室主任签字调入单位责任人签字调入单位财务部门签字报集团计财部集团办公室主任签字计财部经理签字总裁（副董事长）签字集团计财部发送各部门记账或立案。6.2.3当有调拨统计车辆对外单位抵账或报废时，此车辆要经过调拨手续直接调回车辆产权所在单位，双方财务部门同时做账务处理。6.3生产类设备调拨6.3.1企业之间调拨，由设备管理部门填写河北众诚集团固定资产内部调拨单（详见附件四），调拨单一式五联。调出单位设备管理部门、调出单位财务、调入单位设备管理部门、调入单位财务和集团计财部各一份。6.3.2调拨步骤：调出单位设备管理部门填写调拨单并部门责任人签字调出单位责任人签字调出单位财务责任人签字报集团计财部调入单位设备管理部门责任人签字调入单位责任人签字调入单位财务签字报集团计财部集团计财部经理签字总裁（副董事长）签字集团计财部发送各部门记账或立案。6.4电子设备、办公设备调拨6.4.1电子设备和办公设备调拨，由调出单位办公室填写内部调拨单，财务部门进行账务处理。6.4.2集团和子企业之间调拨，填写河北众诚集团固定资产内部调拨单（详见附件五），调拨单一式四联。调出（调入）单位办公室、调出（调入）单位财务、集团办公室和集团计财部各一份。6.4.2.1企业为调出单位调拨步骤：调出单位办公室经办人填写调拨单并办公室主任签字调出单位责任人签字调出单位财务责任人签字报集团计财部集团办公室主任签字集团计财部经理签字总裁（副董事长）签字集团计财部发送各部门记账或立案。6.4.2.2集团为调出单位调拨步骤：集团办公室经办人填写调拨单集团办公室主任签字集团计财部经理签字总裁（副董事长）签字报集团计财部调入单位办公室主任签字调入单位责任人签字调出单位财务责任人签字集团计财部发送各部门记账或立案。6.4.3企业之间调拨，填写河北众诚集团固定资产内部调拨单（详见附件七），调拨单一式五联。调出单位办公室、调出单位财务、调入单位办公室、调入单位财务和集团计财部各一份。财务部门进行账务处理。6.4.3.1调拨步骤：调出单位办公室经办人填写调拨单并主任签字调出单位责任人签字调出单位财务责任人签字报集团计财部调入单位办公室主任签字调入单位责任人签字调入单位财务签字报集团计财部集团办公室主任签字集团计财部经理签字总裁（副董事长）签字集团计财部发送各部门记账或立案。6.5固定资产内部调拨单由调出单位财务部门负责不分年限连续编号。6.6固定资产调拨时，固定资产账面净值要按调拨月计提完当月折旧后数额填列。调拨审批步骤须在当月完成，确保调入单位当月入账，下月计提折旧，确保固定资产折旧连续性。6.7未办理完调拨手续，集团和企业不得将资产进行转移。6.8企业内部各部门之间固定资产转移，由使用部门提出申请，报总经理同意，填制内部资产转移单一式三份，财务部门、资产管理部门、使用部门立即调整台帐。7 固定资产降低7.1固定资产降低情况包含：固定资产报废、固定资产盘亏、固定资产售出、固定资产捐赠转出。7.2固定资产报废。固定资产报废是指固定资产因为长久使用中有形磨损，并达成要求使用年限，不能修复继续使用；因为技术改善无形磨损，必需以新、更优异固定资产替换等原因造成对原有固定资产根据相关要求进行产权注销行为。 7.2.1车辆报废7.2.1.1车辆报废要写书面车辆报废申请，关键写明车辆牌照、车架号、发动机号、购置年限、已使用年限、行驶里程、账面原值、账面净值、历年使用情况、大修情况、车况及报废原因。经同意后，报财务部门做账并报集团办公室和计财部立案。7.2.1.2车辆报废手续步骤：报废单位办公室写书面申请，办公室、单位责任人和财务责任人签字报集团计财部总裁（副董事长）（工业实业部报实业部总裁）报董事长同意集团计财部发送各部门记账或立案。7.2.2除车辆外资产报废按固定资产清查汇报审批步骤办理。7.2.3申请报废资产在同意之前要妥善保管，不得乱拆、乱卸，做到“废而有物”，“废而不缺”。7.3固定资产盘亏。对盘亏固定资产由所在企业分析原因，落实责任，经企业总经理办公会研究决定后，报集团财务总监、总裁审核后，上报集团董事长同意，方可作账务处理。7.4固定资产出售。各企业要不停挖掘现有资产潜力，对各项资产使用效益进行定时或不定时分析。对于淘汰、报废、积压固定资产，须经企业总经理办公会研究决定后，报集团财务总监、总裁审核后，上报集团董事长同意，方可进入资产市场出售。 7.5固定资产捐赠。捐赠须经集团董事长同意后方可转出。8 闲置固定资产管理及处理8.1闲置固定资产是指过去已使用而现在生产和工艺临时不需要固定资产，它在一定时间内不仅不能为企业发明价值，而且占用生产场地，消耗维护费用。8.2闲置三个月以上固定资产，由使用部门向总经理申请同意后就地封存。8.3闲置十二个月以上长久闲置资产，应设专员管理，预防零部件损坏或丢失，确保资产整体完整和性能完好。8.4闲置固定资产出售，须经企业总经理办公会研究决定，报集团财务总监、总裁审批后，上报集团董事长同意，方可进入资产市场出售。 9 固定资产清查9.1集团各职能部门责任人和各子企业总经理是本部门（企业）资产清查工作第一责任人，负责组织本部门（企业）资产清查工作。9.2集团本部及各企业对所使用固定资产要每六个月组织一次清查查对，出具资产清查汇报。9.3资产清查时间为：上六个月，6月8日上报清查计划，9日至20日为清查时间，21日上报清查汇报；下六个月，12月8日上报清查计划，9日至20日为清查时间，21日上报清查汇报。9.4资产清查计划关键内容有：时间安排、地点安排、清查范围、参与人员、准备工作、清查方法、步骤、注意事项等。9.5资产清查要做到不重不漏、不留死角。多种数据齐全、清楚，账实相符、账表相符。 一印财务部经营计划及资金预算管理措施目标为了强化企业管理，明确经营计划和预算管理编制方法、上报和审批程序，依据河北众诚集团财务管理措施要求，制订本要求。适用范围本制度适适用于众诚集团一印实业。经营计划关键内容3.1企业依据年度经营目标、年度分解计划和当月市场和生产经营情况编制。3.2关键工作计划依据生产经营计划和为保障生产经营计划完成而确定工作方法编制，并落实到责任部门和责任人。资金预算关键内容4.1资金预算内容包含预算期内企业可能形成现金收付生产经营全部活动，企业和集团职能部门依据下月生产经营计划和经营管理实际情况，编制本单位月度资金预算草案。关键包含销售回款预算、生产成本类付款预算、项目工程付款预算、制造费用类付款预算和期间费用类付款预算等。4.2资金预算编制具体格式由集团计财部统一设定。经营计划及资金预算编制程序经营计划及资金预算编制根据“由下而上，上下结合，分级编制，逐层汇总”程序进行。编制程序和时间要求5.2.1编制上报5.2.1.1每个月20日下午3点前子企业和集团职能部门将总经理（部门责任人）审核后下月生产经营计划、关键工作计划和资金预算和上月关键工作估计完成情况，以电子版形式报送集团计财部。5.2.2计划、预算一经批复下达，企业必需认真组织实施，并对本单位计划、预算进行有效管理和控制，以确保本单位计划、预算目标实现。5.2.3预算内资金拨付依据董事长授权和集团同意月度预算，遵照以收定支标准，根据资金拨付步骤及权限要求实施。5.2.3总结分析5.2.3.1每个月25日企业将当月经营计划和资金预算实施情况快报，报集团计财部。5.2.3.2每个月30日企业将当月经营计划和资金预算实际完成情况及简明分析报集团计财部。一印财务部资金支付步骤及权限要求1目标1.1为强化企业管理，防控财务风险，规范财务行为，依据河北众诚集团财务管理措施要求，对集团内资金支付步骤及审批权限作以下要求。2适用范围本制度适适用于众诚集团一印实业。3预算内资金支付步骤企业：经办人部门责任人财务人员审核票据财务经理（财务责任人）子企业总经理集团分管领导财务制单、出纳付款。4预算内资金支付权限4.1企业物资采购付款，由企业总经理终批。4.2按审批权限批复后生产类固定资产购入，报集团分管领导终批。4.3按审批权限批复后非生产类固定资产购入，企业报集团分管领导终批；集团职能部门报集团总裁（副董事长）终批。4.4按审批权限批复后招待费、差旅费报销，企业报集团分管领导终批；集团职能部门报集团总裁（副董事长）终批。4.5行政及其它费用类支出3000元以内（含），报集团分管领导终批；3000元-10000元报集团总裁（副董事长）终批；10000元以上报集团董事长终批。4.6车辆保险经集团副董事长审批后，资金支付时企业报集团分管领导终批；集团职能部门报总裁终批。4.7特殊费用，元（含）以内报集团分管领导终批；-10000元报总裁（副董事长）终批；10000元以上报集团董事长终批。4.8融资性各项费用支付报董事长终批。4.9因公临时性借款。单笔金额在5000元（含）以内，由集团分管领导终批；5000元-10000元（含）报集团总裁（副董事长）终批；10000元-50000元报集团副董事长终批；50000元以上报集团董事长终批。4.10工资发放，企业总经理终批。4.11企业总经理及集团职能部门经理个人费用报销由集团分管领导终批；集团领导班子组员个人费用报销由集团董事长终批。5预算外支出统一报集团董事长终批后，按预算内资金支付步骤及权限拨付。一印财务部收据管理要求1目标1.1为了深入规范集团经济活动，加强财务管理和监督，依据国家相关法律、法规，结合集团实际，制订本要求。2适用范围本制度适适用于众诚集团一印实业。3具体要求3.1企业使用收据，由集团企业统一印制，各单位不得自行购制和印制。3.2由专员负责收据管理，不得代开、转借和销毁收据。如丢失收据，应立即书面汇报集团计财部并申明作废。3.3收据由集团计财部统一管理。企业领用收据采取“收据领用本”，由企业财务经理凭领用本从集团领用，并实施以旧换新措施，依据各单位使用情况确定每次领用数量。3.4收据领用，以企业为单位在整本收据外部连续编排领用号。3.5企业收据由企业财务经理负责，出纳或收据使用人从财务经理处领用收据，旧收据由财务经理签字认可后领用新收据。收据使用按次序号从小到大使用。3.6收据填写必需字迹清楚，事项明确，开票人必需签全名，不许可只签姓或不署名。3.7开据收据应按号码次序、逐项、一式三联一次性如实开具，并加盖单位财务专用章，不许可出现套开收据现象。3.8收据所反应事项，必需在当日志入财务账目。特殊事项不能在当日入账，在收据存根联注明实际记账时间，以做备查。3.9如有作废收据一式三联必需完整，并加盖“作废”字样。3.10使用完成收据，由财务经理签字后，上交集团计财部。3.11集团计财部，根据本要求检验收据领用、使用、保管和核销情况。3.12凡在集团领购使用收据单位和个人，必需严格遵守本要求。3.13对于违反本要求单位和责任人，将依据集团相关条例进行处罚。一印财务部行政类 办公用具管理制度为使全体职员树立节省意识，从细节做起，降低办公费用，杜绝各步骤浪费，加强和规范对办公用具计划、采购、领用、维护等方面管理，特制订此规章制度。一、计划申报由专员每个月25日申报办公用具需求表，经总经理签字生效。二、物品采购采购人员应严格遵照“成本最低，质量最好”标准，立即了解市场商品信息，选择对口适用，质量可靠，价格合理办公用具。三、管理及领用1、办公用具到货后，由管理人员按送货单进行验收，查对名称、规格、数量、单价、金额、质量，建帐登记，对不符合要求，由采购人员负责办理调换或退货手续。2、严格控制办公用具库存，不许可大量囤积，以免造成浪费。3、办公用具领用，领取时需填办公用具领用登记本，书写规范、清楚、无涂改。物品需当面点清。 4、保管人员要对办公用具认真登记建帐，做到帐帐相符，帐物相符，发放统计要真实。一印综合办公室一印夏季空调使用管理要求参考集团夏季空调使用管理要求，制订本企业空调使用管理要求，请各部门实施。一、职责：1、企业办公空调归口管理部门为综合办公室，具体负责企业空调设施使用管理。 2、各部门责任人是本部门空调使用管理第一责任人；会议室、会客室空调本着谁使用、谁管理标准，由会议组织者及接待人负责当期空调现场使用管理。二、使用要求1、空调使用时间和温度要求见下表（开机室温以空调调整器上显示温度为标准），空调开启需关闭门窗。夏季空调使用时间开启空调室内温度条件空调设定温度6月1日-8月30日30262、9月1日遥控器交综合办公室统一保留管理。3、中午用餐及下班最终离创办公室职员，要检验空调是否已经关闭；班中临时离创办公室时间超出20分钟以上，须将空调关闭。三、监督检验综合办公室组织不定时对空调使用情况进行巡查，发觉违规使用一次罚款50元，由责任人负担，不能落实责任人，由部门责任人负担。因为空调使用开启不妥，造成空调损坏或不能正常运行，要追究