证券公司资产管理业务相关规则解读(二).docx

窗体顶端一、单项选择题1. 修订后的证券公司客户资产管理业务管理办法及配套实施细则明确证券公司自有资金参与单个集合计划的比例可至（ ）。 A. 10% B. 30% C. 20% D. 40%2. 修订后的证券公司客户资产管理业务管理办法及配套实施细则放宽了对限额特定资产管理计划的有关监管安排，限额特定资产管理计划募集金额应不低于（ ）。 A. 4000万元 B. 5000万元 C. 2000万元 D. 3000万元二、多项选择题3. 根据证券公司客户资产管理业务管理办法的规定，证券公司客户资产管理业务可以分为（ ）等。 A. 定向资产管理业务 B. 集合资产管理业务 C. 专项资产管理业务 D. 限定性集合计划4. 证券公司客户资产管理业务管理办法及配套实施细则的修订原则包括（ ）。 A. 贯彻从简原则 B. 保持办法总体框架不变 C. 体现“放松管制、加强监管”政策取向 D. 放宽业务限制，推动资产管理业务发展5. 证券公司资产管理“一法两则”修订过程中体现“强化监管，确保业务规范，风险可控”的主要内容有（ ）。 A. 提高资产管理业务透明度，方便社会监督 B. 充实公平交易、利益冲突管理的监管要求 C. 加强对集合计划适当销售的监管 D. 加强集合计划取消审批的后续监管6. 根据证券公司客户资产管理业务管理办法第二十五条的有关规定，下列说法正确的有（ ）。 A. 证券公司不可以根据风险收益特征划分为不同种类 B. 证券公司应当将集合资产管理计划设定为均等份额 C. 证券公司可以根据风险收益特征划分为不同种类 D. 证券公司不应当将集合资产管理计划设定为均等份额7. 证券公司客户资产管理业务管理办法及配套实施细则修订的主要内容包括（ ）。 A. 取消集合资产管理计划事前准入审批，改为事后备案 B. 提高证券公司自有资金集合资产管理计划 C. 允许集合资产管理计划分级和有条件转让 D. 集合计划存续期，允许证券公司在遵守合同约定、有效防范利益冲突等条件下参与或退出集合计划三、判断题8. 按照修订后的证券公司客户资产管理业务管理办法及配套实施细则的相关要求，同一客户可以委托多家证券公司进行定向资产管理。（ ） 正确 错误9. 根据修订后的证券公司资产管理“一法两则”的相关要求，集合计划可以参与融资融券交易，也可以将其持有的证券作为融券标的证券出借给证券金融公司。（ ） 正确 错误10. 按照修订后的证券公司客户资产管理业务管理办法及配套实施细则，证券公司可以自身或者委托证券登记结算机构单人集合计划的份额登记机构，并约定份额登记相关事项。（ ） 正确 错误窗体底端 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错 C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。C成本报表是对外报告的会计报表。C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。C成本会计的对象是指成本核算。C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。XD当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本 中。D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。F“废品损失”账户月末没有余额。F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。()G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错G工资费用就是成本项目。()G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。()J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。()J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对 J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，XK可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。 S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。 S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。()W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对 Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。XY以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。XY原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。()Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对Z直接生产费用就是直接计人费用。XZ逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)