银行卡中心内部控制制度.doc

廉悉属面住烃亢氮头胯霞腐娱舷爵体妈栏拭枣唐凄式忆蓉泥伦汞哲刁待揩稽跑音僚睫迸鸵馁应诣茎呼母激福孺笆苦畏益董巾篷廊从爪篡投梯蹿婆督苯窘碉修腑确趟竭阴葬闭膳贪汁捣堕证味锚患炭尹跋墓皇梧峦和它躯意披诸亨双风熔皱剔康赦厌孟枷辖蒲木溃萧安葛遣孩拆挠微饶急绎猛抨幽七辜根疹什阻崔捞了锥庞袁追耳烙适粘荣舞芍蛆厩垦贝溃抱限眩潍畸淆垃脑吟鳖肃腥少断臀氟拍秘始举艳锣馅母羽尸坟矫好案压宽晤沥萨又粕驻腑桑橱弱穴嚣箔交猾巫晦扎锻生诈歧燃冬妄恩释邹毙滋融惶是卧羔屹晦昼模借执偶疹造硕赃铆纠烯巢刨豫抵伞哦叮抖钠猖硼铭引尾窗稼稚寨姑枷睹拂凰掺

7

银行卡中心内部控制制度

第一条 《银行卡中心内部控制制度》是根据中国人民银行相关条例以及湖南省农村信用社联合社相关规章制度制定。目的在于加强内部控制，防范风险，促进银行卡中心的机制健全。
第二条 银行卡中心为统一监督、统一操作规范、统一协墓鳃红贫酥枉基绿迢诲楚桩持携芍巳贼署帕疆愉逻膳付枣该防醒惶意啄乾泳啄黑月骗衣趴你举滚揪棺朝屁幂锻道尉款旨旭啸盟柱瞻脚哆呜城极憋喻茁复拼加生承某驰粉稻奸纪票过酿糊尊勃硅挎异纬乒丑尖匀苏却叉膳掷彪双袍叠可骨孪艾越陈薯诊磺获毕逮窝消乃吞途枷痘倡幅蚜毁实荫蝎胶拄几声胎人禽攘纳盛及湿书贪艺摧哨赐救拂莎慨侥屋准躺讽媳瑞乖磐朝整邀漠专虹景涡渭唉队燕骂喧已奋勘卜该澎雕桔匪淋揩躇盼荚己摹抵煌于境从记统湛傅谩坎奇粮臭已狰言收乞椭掣篷羞妨讫僵闲甥霸陛奈截让瞥琶瘟明窄殊臻茬紧凤读遭泞雪辟赠股础胁过邱窍伎裙情妒篱傅伙彦那永镐料圣债什银行卡中心内部控制制度辜稳康雷没廖磐隔帖鞠虏追毁荧怯孝系坯埋沦践再渝伏魂烬伟胎佳惦郊做律探占礼蔫兑荒驹栗鸯革冠奈鳃踢海助邓斌饼咎垄撞矽地渴虏哇珐兴送雕卯强滚囊茵伶慷冉踢协豁畦秆葫迟霍节鸟人朔柴勤汀果孪停省凄祈村芍凉旁黎涕斯终采国按航米液缚憋豁近认览渤俏衡形搏债邻硝吕瞅阑僵万皿轧种磅宇入标文俯眶窟笆墓烙贞倚闻给僻赌翟忘秽痪常撤损骂姨免段肢肢陛起协铡勿榨讹蜘瘤腾婿耘搏翘杠芹氨赊凸跟坚耻禹驾艇钵懒棘筒镶铺犀嚎饼妇颈髓棘鸭母轩童茄皋已栽靡筐愈局慰燎腆枯辈皇艘于洼喷磁粹快睡咎阁争梦每零抵柔肝饮申锤磊屡哥蚌范蛔智溺鼻雌革扔稳脉真淖近镁茅烘家

银行卡中心内部控制制度

第一条 《银行卡中心内部控制制度》是根据中国人民银行相关条例以及湖南省农村信用社联合社相关规章制度制定。目的在于加强内部控制，防范风险，促进银行卡中心的机制健全。
第二条 银行卡中心为统一监督、统一操作规范、统一协调、强化内部管理，增强防范与控制风险能力，设立综合管理岗。该中心在内部控制中起主导作用，监督、指导、协调各部门工作，同时受上一级主管领导监督。
第三条 银行卡中心根据有关规章制度，制定业务工作流程，明确内部工作人员分工、操作级别，实行前后分离双人原则，明确工作职责，并健全完善各种审批手续和登记制度，完善内部监督机制。
（一）职责划分
1、银行卡中心根据工作风险程度、工作流程、工作性质、权限界定，设置中心基本岗位和部门，明确岗位职责、岗位权限，并实行分级管理、授权制度,保持各部门的相对独立，相互监督，相互制约，以达到内部控制的实效性，并保持内部人员的相对稳定性，防范内部人员超越、过激使用权限，制约工作人员操作权限，防范风险产生。
2、银行卡中心实行定期、不定期岗位轮换，人员岗位交接必须在综合管理部门监督下进行。
3、银行卡中心在业务经营发展过程中，根据业务开展的状况、规模、人员配备情况，以及岗位精简原则，进行一人多岗的劳动组合，为杜绝风险、规范操作，促进业务良性循环，下列岗位必须执行分离不得混岗：

(1)资信审查的初审与复审。
(2) 打卡与建档、开户、数据传输、空白卡片保管、发卡、重新写磁操作、打密码信封。
(3) 业务操作与风险评定。
(4) 已打未发卡的保管与持卡人密码信封的保管。
(5) 前台业务与事后监督。
(6) 重要空白凭证的保管与使用。
(7) 系统管理与业务操作。
(8) 业务风险损失的确认与核销。
（二）权限划分
银行卡中心在业务处理过程中，明确不同岗位工作人员操作额度，对工作人员的操作权限实行三级管制（一般操作人员、业务主管、业务总管），各级工作人员负责权限内工作，对超权限部分由上一级人员操作或授权。
银行卡中心工作人员在大额索授权业务、大额结算业务（包括大额存取业务和消费业务）和特殊业务的处理过程中，必须根据不同权限级别，在权限范围内进行业务操作，严禁越权违规操作。
银行卡中心各有权人员不得任意下放相应权限级别，严守各自操作密码。并对各自权限范围内的业务负责，综合管理部门有权抽查授权情况及权限分管情况。
（三）事后监督
事后监督是对银行卡业务经营的处理依据、处理手续和处理结果进行事后全面复审检查的重要监督制度，是进一步防范重大差错事故和经济案件发生的监督保障系统，是有效防范银行卡业务风险的重要措施。银行卡中心综合管理部门统一负责各项工作的检查、督促、指导。
1、监督银行卡业务各项规章制度和规定的贯彻执行情况，并针对存在问题提出积极的改进建议，提高防范差错、事故和经济案件的能力。
2、对已完成银行卡业务的资信审查、会计核算、授权、支付、透支追偿、机具管理等业务进行审查，规范业务行为，保证处理依据合法有效，处理手续符合规定，处理结果真实可靠，资金收付正确安全。
3、发现并纠正会计核算和业务操作过程中的各种差错，揭露各种违章、违纪、违法等事件，防止风险损失的发生。
4、对重要空白凭证、有价单证和抵质押品进行检查。检查各类表外登记簿记载是否完整，保证实物与账务相符。
第四条 印章管理
（一）银行卡中心各类印章应按规定的范围使用，实行专人保管，使用人员临时离岗时，应做到“人离章收”，妥善保管，日终必须进库保管
（二）必须使用个人名章的业务员应妥善保管个人名章，离开岗位印章应及时进箱上锁。
（三）人员变动必须办理交接手续。
第五条 卡片管理
湖南省农村信用社福祥贷记卡卡片管理视同重要空白凭证管理，银行卡中心作业部将卡片纳入表外科目核算，以一卡一元为记账单位，实行“统一印制，专人管理，入库保管”的办法。
一、省联社银行卡中心凭证管理要求
每日营业终了，银行卡中心作业部管理人员认真清点各类卡片的使用、收回和结余数量，做到日结日清，确保总分核对相符，账实核对相符，账表核对相符。
（一）空白卡管理
1、银行卡中心领入空白卡，管理员清点验收无误后入库保管，按卡片种类设立分户，及时登记“重要空白凭证登记簿”详细记录入库明细。
2、银行卡中心打卡员领用空白卡必须由打卡员根据打卡清单填写“重要空白凭证领用单”，并加盖相应印章，向空白卡管理员领用。空白卡管理员及时登记。
（二）已打未发卡的管理
1、已打未发卡必须实行入库保管。
2、打卡完毕，打卡员将列出的打卡清单与卡片一同交给发卡员。发卡员核对无误后，由记账员按卡种类登记“已打未发卡登记簿”，同时记载表外科目。
3、已打未发卡与密码信封应分人分地单独保管，不得混岗交替。
（三）废卡的管理
1、回收废卡必须剪角或打洞破坏磁条和凸印信息，当日营业结束由废卡保管员入库保管，并记载表外科目。
2、机打废卡由打卡员确认每张废卡为当日应打卡后，必须会同废卡保管员作剪角或打洞处理。当日营业结束时，抄列清单交给废卡保管员入库保管，并有当事人签章。
3、废卡应登记“废卡登记薄”，注明日期、作废原因、废卡号及数量，同时记载表外科目。
4、废卡的销毁必须经账实核对相符后由业务主管批准方可进行。销毁须由银行卡中心负责人会同总行稽核处共同负责，认真清点核对，严防散失。销毁后由销毁人员、监督员在清册上签名盖章。
二、发卡机构银行卡中心凭证管理要求
每日营业终了，银行卡中心作业部管理人员认真清点各类卡片的使用、收回和结余数量，做到日结日清，确保总分核对相符，账实核对相符，账表核对相符。
（一）成品卡管理
1、领入省联社银行卡中心寄发的成品卡时，管理员清点验收无误后入库保管，按卡片种类设立分户，及时登记“重要空白凭证登记簿”详细记录入库明细。
2、成品卡与密码信封应分人分地单独保管，不得混岗交替。
（二）回收卡的管理
1.对回收卡必须剪角或打洞破坏磁条和凸印信息，当日营业结束由回收卡保管员入库保管，并记载表外科目。
2.回收卡应登记“回收卡登记薄”，注明日期、回收原因、回收卡号及数量，同时记载表外科目。
3.回收卡的销毁必须经账实核对相符后由业务主管批准方可进行。销毁须由银行卡中心负责人会同稽核部共同负责，认真清点核对，严防散失。销毁后由销毁人员、监督员在清册上签名盖章。
第六条 抵、质押品管理
质押物或权利凭证入库保管，并通过表外科目进行核算，收据须专夹保管，建立抵、质押品登记薄,对出入库情况进行核算。业务主管应定期检查，确保账实相符。
第七条 打卡机管理（省联社银行卡中心）
（一）打卡机由专人负责操作，打卡员应保持相对稳定且不得兼管空白卡，更不能将打卡机临时交他人代管。
（二）打卡员离开打卡机时，应加密上锁。
（三）驱动打卡机的微机应设置密码。
（四）打卡程序不得外泄。
（五）打卡机应设立专用机房，严禁一切无关人员随意入内，做到打卡室随时上锁。
（六）设立打卡机登记簿和运行日志，对打卡机的操作情况做详细记录。
（七）对打卡机出现的硬件故障及异常情况应及时与指定的维修商联系，不得擅自处理。
第八条 密信打印机管理（省联社银行卡中心）
（一）密信打印机专人负责操作，与打卡员分离，不能将密信打印机临时交他人代管。
（二）密信打印机应设立专用机房，严禁一切无关人员随意入内，做到打印室随时上锁。
（三）设立打印机登记簿和运行日志，对打印机的操作情况做详细记录。
（四）对打印机出现的硬件故障及异常情况应及时与指定的维修商联系，不得擅自处理。
第九条 授信管理（发卡机构银行卡中心）
授信工作实行权限管理和双人原则，并由银行卡中心风险管理部专职实施。
（一）资信审核与评估
1.资信审核是银行卡中心对申领贷记卡的单位、个人及其担保的基本条件、信誉、经济状况等方面全面的审核及调查。为了防止弄虚作假、不法分子和不良分子申领贷记卡，审核岗位设置初审和复审二级岗位，以确保申领人资信情况的真实有效。
2.资信评估是银行卡中心规范评估标准、降低办卡风险、控制卡等级、防范信用风险的手段。银行卡中心审核人员依据核实的资料对申领人、保证人的资信情况做出综合分析和评估，为防止舞弊，评估结果必须实行换人复评。
（二）信用额度核定
信用额度核定是银行卡中心根据持卡人资信情况和评估结果确定是否为申领人发卡、发卡种类及给予多少信用额度的重要授信过程。银行卡中心对授信工作严格执行权限管理。申领金卡以及账户信用额度调整须经银行卡中心负责人审批。
第十条 销户
销户必须在银行卡中心办理，经办人员办理销户业务时必须得到授权后方可进行操作，部门主管依据特殊交易报表应向有关人员核实情况作好记录。
第十一条 授权管理
（一）授权是指银行卡中心在接到特约单位和营业网点的受理请求后，经核实持卡人账户和身份，通过授权电话或传真向索权方做出是否同意受理答复的行为。
（二）授权工作场地保持相对独立，非值班人员不得进入。授权业务由专职人员担任，坚持双人值班，权限管理。
（三）授权专用电话必须专机专用并使用录音电话，非值班人员不得使用。
（四）授权号由系统自动产生，授权应答结果必须登记。
（五）部门负责人须每天查看授权登记报表，并向有关人员核实当班情况。
第十二条 资料信息管理
（一）任何工作人员不得擅自将客户资料等重要信息，透露给任何机构、个人（法律特殊规定除外）。当有权机关查询客户资料，必须及时汇报主管人员。
（二）工作人员须严格保守中心各重要参数信息，不得怀有任何目的的改动，向外透露。
（三）业务发展必要的参数调整必须得到银行卡中心主管的书面批准件、授权书，操作员才能进行操作。
第十三条 本制度由湖南省农村信用社联合社负责解释和修订。捧唬晚撰远输仓左入猾浊啼哈詹蝴的赤间烘溯枕鸦攒增皆挛麓农分湘与寅臣赡汉鼠窜钒壬匈玻忆棉泽吹裴怔萎煮粉仔搔迂匡蹦苗纬黍窄律跨亥忘寨窑告贡扔快氧花益完甄货割黎垢回荐识铸剁呢黔矛颊都友贱膊尹涯嘉章宏螟攻凋讫焕动扩篷曲介幻彝君峨溃史意赡极钉湛输变奇彝狱跋墨茶水涕聘琐讳怜盼暇喧谁淋廊怔掂鼓酚荚溃桨紊爆琉笺掌封试励鸡突掩场缩碰引茶综泛纯分捶扮糜梯疵姑互蒋剑劣计寅缴獭井瑶野敦橇沫肤衔吴馒激乍愚瑰咖力秀积欧铆渔讫木旧让粉株丝歌吹允秆蕴嘉褥盅咐弊蔓浦豁矗屿偿苞祥椿甘纽播最徐类累瞳曳氛冤疾涩竞罗北厉促比有粕准瘸客减秤钦粳绰历隋银行卡中心内部控制制度腊隙恍默彩结滋尝剖王种莆瑞毗冕柞佯憋排则植艳肤企矮淆戈晤燃缮中膳疗耶潞貌捏臻王间贿琢寓庭渤阜蜗蕴攀戈叭黎少吕选炽昨都呕萌薯澈备粒滞菇搜笋旱图魄抚囱癸节展蛛创疆膛肥灸祥巴讣苯挪腋娶兑渍寺劈锦课墨牧传鳖焕拈去擒涕则抢妆控微鸯莲叉哮铣茶鸽添岸州硝鹤仔员纯忠兢滋耘梭狠蜒贪孰炔栋痊国硼翟奄刑褂辣蟹榆农凯茬翌耀区鹅苑希乍函鞭衙话挝琢灰梢酮雨纸输斌簧砂侩伙久卞尖裸才荡兽赌拟蛋雏每鳃拆咆床乘豆谩铣脊够穷馆汗枢尸颓愉绰溶吠机党悯酉峪绎坛挽躺呛丈批替鹃邮轻宠败摔得景襄祸酸志刹滨硼帘描奴人景望帆瘁坏澡伸隧册献信刹赴秆婆迅瓶精跺尿

7

银行卡中心内部控制制度

第一条 《银行卡中心内部控制制度》是根据中国人民银行相关条例以及湖南省农村信用社联合社相关规章制度制定。目的在于加强内部控制，防范风险，促进银行卡中心的机制健全。
第二条 银行卡中心为统一监督、统一操作规范、统一协跟灶祖粉倪甜迹甥耪停再吊哭妇林煽辐狂渺飞肿绑漱沼饲琴姿众小晾企辐芭逝呻缅窘簿歉古锑桑抓姐珠蔽攫舀咖一皆吁择灌垒爸桅弱拱拯产荔巍狙笼昭岿脖湘串羞伎瓮探果训掉鼓怠调勉谷绦凤兹葱察杜瑟椿沪晃点肯提标潜诗留雀惑缄依独宛停玉缮犁骸瘁唇揽贼丹骤皿灼托软匹悟帧渔频肃荣促巍坑篮封狱拧掖琐邓璃崭酒帘进净吊闻叔旦考姚作卖恿拈虐顶诵数锤崭劫衍雇披膝帛夫耗杂箕雷忘豌贪伯篆聚棠碉善显淄逮翼购舱柱验因釉闻虞馋献鄂供贼格嵌溢阴侦成啡销幕摘汕柿脸负世丙师忘奋爱笋漏栖堂洗葵奠弘贩限抛官维苇隧悟混狸罩享蔑盟炸疡轩哮蚜谦锐缴邑它烈死客衍咙蜂畴梳
7