高新区工厂物料退货管理规范解析样本.doc

制造中心高新区工厂文件
冷冰高字[]660号
高新区工厂物料退货管理规范
各部门：
为规范物资物料退货及账务处理步骤，明确相关责任，同时为确保资产安全和完整，现依据工厂实际情况明确物料退货管理规范以下：
一、定义：
退货是指因物料不合格或计划变更、生产尾数取消等原因形成不合格或合格物料清退给供给商事务。
二、适用范围：
适适用于物资全部物料退货事务处理。
三、相关文件：
质量协议（合作协议）
高新区工厂来料不合格、回用及代用损失追溯操作规范
四、处理步骤图：

物料退货操作步骤图
供给商依据送货单供货
1、供给商来料入库

2、仓管员向质检报检

3、检验不合格，直接开具“退货汇报单”退货

4、检验合格后，仓库办理接收入库

5、因生产计划取消、或生产尾数取消退料

6、生产过程中产生“不合格”物料换料。

是否“合格”
退到物资进行退货
仓管员向质检报检
不合格
是
入库
无需求、呆滞
上线后不合格物料
否

五、操作要求：
（一）不合格物料退货
1、来料不合格退货：
操作要求：对于供给商到货后检验员判定不合格物料，除了车间急用需要采购员办理回用物料，其它物料仓库不在系统内进行接收且需立即联络采购员及供给商进行清退。在供给商接到我方退货通知后，当地供给商3天内、本省供给商5天内、外省供给商7天内需到我厂进行实物清退。若供给商未能立即来办理清退手续，两周内我方将按天收取供给商不合格物料价值5‰做为仓储费，情节严重供给商我方将对其不合格物料做出报废处理。
2、物料上线使用后不合格换料及退货：
操作要求：物料上线使用后因物料原因造成料废换料，仓库凭有品质人员签字确定，并明确“不合格”原因及责任厂家换料单，仓管员才可接收实物。仓库要对需换物料在系统内进行缺料维护，待供给商到货后通知车间前来换料，并将废料立即清退给供给商。（清退时间和要求同上）
账务处理：仓管员在换料时从对应任务中将所换物料数量退至M010待处理仓（WIP特定组件退货），并将合格物料做发放事务处剪发至进行换料任务（WIP特定组件发放）。待供给商将实物清退在仓库退货汇报单上签字后，仓库核实员做退供给商事务处理（从MO10待处理仓退至对应供给商）。
（二） 合格物料退货
1、生产尾数取消退货：
操作要求：因生产尾数取消，仓库凭生产部下发作业取消退料通知接收物料，注意单据签字是否规范（如：检验员签字、盖章是否齐全，退料员签字），清点好相关数量，并通知厂家办理退货手续，标准上3天内有需求物料可办理换单及退货手续，可不退实物换成同种物料其它任务送货单，3天内无需求在办理退货手续同时必需要求供给商将实物一并带走。
账务处理：账务员依据凭分厂推式物料“退料单”，在“领料单/退料单实施”中输入 退料号进行退货，注意更改退料数量，确保系统退料数和实退数一致。核实员凭仓管员开具并由供给商和仓库主管签字退货汇报单进行退供给商事务处理（交货状态下退货）。
2、调产及生产计划取消退货：
操作要求：因调产及生产计划取消，仓库凭生产部下发作业取消通知对仓库内所对应任务下物料进行退供给商，通知厂家办理退货手续，标准上3天内有需求物料可办理换单及退货手续，可不退实物换成同种物料其它任务送货单，3天内无需求在办理退货手续，同时必需要求供给商将实物一并带走。
账务处理：账务员凭仓管员开具并由供给商和仓库主管签字退货汇报单进行退供给商事务处理（接收中退货）。
3、呆滞物料退货：
操作要求：界定超出30天无计划、无需求物料，物资核实将在系统中导出呆滞物料明细，报生产部、供给链、采购部等职能部门，经各部门领导审核出具处理方法，物资依据处理方法开具“退货汇报单”将无需求物料清退供给商。
账务处理：账务员凭“退货汇报单”做退货事务处理，在备注中注明 某年某月呆滞料。
4、拉式物料退货：
操作要求：月底分厂线体清线盘点退料至仓库或BOM更改退料至仓库，仓管员凭分厂“工厂拉式退料单”接收实物，要求分厂物料整包装退回仓库，不然拒收。
账务处理：账务员凭分厂“工厂拉式退料单”做子库存转移，选择K.拉式退料科目类型，在起源中填写拉式退料号进行退料事务处理。
五、考评细则
项目
考评细则
责任人
提议可行后期逐步推行
实物流、账务流
供给商到货经检验不合格，现场仓管员需立即做好标识，以免错发
现场仓管员
扣10元或1分/次
退货时间省内限3天，省外限7天，未按要求时间清退
供给商
扣100元/次
拉式物料退货仓库严禁接收非整包装退货
仓管员
扣10元或1分/次
退料实物接收后，现场仓管员需立即登记材料卡，确保卡物一致
现场仓管员
扣10元或1分/次
分厂换料，系统需立即、正确维护
账务员
扣10元或1分/次
退料账务需处理立即，确保账、卡、物一致。
账务员
扣10元或1分/次
拉式退料起源号要填写完整，正确
账务员
扣10元或1分/次
单据流
退货汇报单（已入库、未入库）上栏目必需一一填写完整，主管签字
相关人员
扣10元或1分/次
单据丢失、保管不善、每个月没有立即装订
仓管员
扣10元或1分/次
每个月立即装订单据，单据装订整齐，保管妥当，工作细心者
仓管员
奖10元或1分/次
推式、拉式退料单信息必需真实，不许可手工涂改现象。
分厂材料员
扣10元或1分/次
特此通知！

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制造中心高新区工厂
二○○九年九月二日
发：高新区工厂各部门
报：财务管理部、营运和人力资源部