项目管理可行性分析案例.doc

新型家用柜式空调1.项目可行性分析1.1总说明1.1.1项目名称将负离子发生器与之相结合的新型家用柜式空调。1.1.2项目内容投资研发生产将负离子发生器与之相结合的新型家用柜式空调，并进行销售工作。1.1.3项目规模该项目总体规划为建设期一年，项目第二年投产，运营期中，正常年份每年的销售收入为600万元，销售生产成本为300万元。设计生产能力为1500台/年，投产的第2年及以后各年均达到设计生产能力。1.1.4投资预算项目建设期投资800万元。1.1.5经济效益主要指标达到正常生产能力时，各主要指标如下：销售收入：600万元；投资利润率：20.8%；投资回收期（含建设期）：4年。1.1.6不可确定性分析指标本项目盈亏平衡点：项目产量达到年产量750台时，即可保本。1.1.7可行性研究工作结论1） 产品市场前景广阔，竞争环境优良，并可望销往国际市场。2） 属绿色、节能型环保高科技产品，技术先进，用途广泛。3） 生产需原材料及能源供应有保障。4） 该项目产品独特的负离子功能，能改善目前长期处于空调中人士的各种症状，同时能净化空气，有利于推动环境卫生及环境保护事业的发展。1.2项目提出的依据和必要性1.2.1技术与市场背景在自然界中，人们可以感受到负离子的存在。雷电过后，野外的空气非常清新，因为空气中雷电造成的大量负离子，海边空气也非常清新，因为海洋中频繁的雷电和海浪的涌动造成大量的负离子，被海风带到海边。负离子空调就是利用负离子的这种特性，起到有利于身体健康的作用。医学研究者认为，空气中的负离子主要是负氧离子被吸入人体后，能调节神经中枢的兴奋状态，改善肺的换气功能，促进新陈代谢，对高血压、气喘、流感、失眠、关节炎等许多疾病有一定的治疗作用，所以负离子又被称为“空气中的维生素”。为了加强空气负离子化，通常在空调房间内装置空气负离子发生器。目前市场上的空气负离子发生器主要有三种形式：1.射线负离子发生器；2.电晕放电式负离子发生器；3.水激式负离子发生器。而我们所生产的是将负离子发生器与之相结合的新型家用柜式空调，这是空调市场上还未涉及的一块领域。当然用于小型办公室也可以。因为考虑到空调和负离子发生器本身的体积，做到和一般分体式空调大小一样，要花的研发成本相当大，所以先研发生产柜式的空调，这也是考虑到现在人们的房子越搬越大的需求。1.2.2社会需求相对于彩电、冰箱、组合音响，空调进入家庭的时间较晚，但今年来市场需求增长迅猛，这可以从图1.1的数据中得到印证。图1.1 19942001年度我国空调市场销量统计（单位：万台）资料来源：赛立信市场研究公司展望未来，空调的国内市场存在着较大的增长空间，原因如下：1）目前我国的空调拥有率水平与电视机、冰箱、洗衣机相比仍然较低。到2004年底，其拥有率水平仅为冰箱的一半。可见，我国空调市场的需求潜力仍十分巨大。具体见图1.2：图1.2我国空调市场需求总量预测（单位：万台）资料来源：CMS20012)全球气温变暖，夏季气温升高是空调需求增长的另一诱因。酷暑难耐，已经成为人们安稳度夏，正常生活和工作的保证。3)价格、住房和用电等制约因素得以改善。例如价格，近几年空调的价位已基本和冰箱、洗衣机和电视机处在一个水平线上，随着我国居民的可支配收入不断提高，空调的潜在的巨大需求逐步转化为现实需求的可能性逐年增加。但是家用空调的普及，又会导致室内空气污染问题的加剧。室内产生的各种有害气体常因换气不足而高浓度积累，构成了对人体健康的威胁。我们公司研发生产的新型柜式空调，与负离子发生器的完美结合，就能有效解决此类问题。1.3市场预测及生产纲领1.3.1目前行业状况目前的中国空调业分为两大块：家用空调业和中央空调业。随着科技的进步和发展，家用空调产品也日趋多样化，依据不同指标，可以有很多种分类方法：如按产品的结构分类，一般分为以下几类：1）窗式空调：室内外机合为一体，适用于小面积房间，安装方便且价格便宜。产品应用的技术较为简单和成熟，发展的时间较长，但存在着噪音大、效率低等缺点。2）分体挂壁式空调：由室内机和室外机两部分组成，室内部分体积小，需挂在墙壁上。该类空调是目前市场上的主流机型。其优点在于不受安装位置的限制，且造型美观，更易与室内的装饰搭配，且噪音小，价格也适中，非常适合家庭用户使用。3）分体立柜式空调：由室内机和室外机两部分组成，室内部分体积较大，需放置在地面上。该类机型的特点是功率大、风力强，适合大面积房间，并可进行多个房间的调温。但价格比分体挂壁式空调贵一些。因此被用于面积较大的办公室或公共场所使用。随着近年城市居民住房条件的改善，目前家庭用户对该类机型的需求也在增加。我们公司主要瞄准了这块市场。图1.3消费者对空调种类的选择“指标网”委托“零点调查”对北京、上海、大连、广州、武汉、西安、郑州、成都、沈阳、南京等10个城市3301户空调实际用户和潜在用户实施入户访问形成的中国十城市空调消费及空调品牌研究报告中指出，分体壁挂式空调仍将是消费者的首选产品，同时柜式机作为高档产品其需求正在上升。窗式机作为档次较低的空调类型，由于其噪音以及制冷量的限制，有逐步被淘汰的趋势。对于机型的选择，不同地区的消费者之间也有较大的差异。广州消费者较喜欢窗机，而成都、武汉的消费者则较喜欢柜机（如表1.1所示）。这主要是受居住条件的影响，造成了柜机在广州的容量小。所以在考虑市场投放率的时候，要着重考虑成都、武汉的市场。表1.1消费者购买空调种类的地区比较地区比例成都广州武汉窗机9.90%19.50%6.70%柜机31.80%16.50%41.10%壁挂机47.40%64.00%44.40%纵观近几年空调市场的发展，各优势品牌在市场竞争中呈现出各自不同的策略与特点，现大致总结如下：A格力：进入的时间早，产品质量好，新产品开发好(品种丰富)，大户经销网络稳固和稳定的市场价格，品牌信任度高，高级经理对市场亲历亲为。问题点是二、三级网络没有控制力，销售队伍不强，品牌传播水平很一般。B美的：，新产品开发好(品种丰富、性能指标领先、强调主销品种)，经销网络信任度高，销售队伍力量强，品牌形象好，价格政策有一定竞争力。问题点是各方面工作均有待进一步提高。C海尔：主销品种推的好，品牌概念传播好，顾客服务好，销售网络和销售队伍强。问题点是产品对品牌的支持力需要增强。D产品质量稳定，价格有一定竞争力。但品牌形象、销售网络信任、顾客服务质量有待进一步提升。近期春兰加强了新品的开发与推广力度，并在着手建立以经销商和专卖店为主体的销售终端网络，进一步完善了全国专业服务网点和基于国际互联网的客户关系管理系统，形成了一种全新的空调推介、经销和服务的立体式营销格局。从各方面来看，春兰将充当二线品牌挑战一线品牌的“领头人”。E科龙（华宝）：产品质量稳定，价格政策有一定竞争力，但品牌形象、销售网络和销售队伍建设均有待进一步加强。且眼下科龙的前景并不十分明朗，科龙的营销渠道也存在很大的变数。F国外品牌（如大金、松下、日立、LG等）：质量形象好，有主销品种，广告宣传水平高，但价格偏高，整体营销投入一般，故对国内品牌尚无大的威胁。目前中国空调产业已经拥有了占世界空调近一半的生产规模，成为名副其实的世界家用空调的第一生产大国。据有关权威部门统计，中国国内的家用空调生产厂家已达400余家产品年产销量达到2000万台以上，整个产业已进入成熟期，产品技术已与世界先进水平保持同步，市场竞争程度如同中国的其他家电产品一样，较为激烈，行业的集中程度不高，行业利润率正在逐年下降。正因如此，我公司准备用发展的眼光看问题，研发新的技术负离子发生器与柜式空调的完美结合，运用于新型产品，希望在这如此激烈的竞争环境中，拥有自己的市场和消费群体。1.3.2产品技术优势首先，与现有市场上的家用空调相比，新型家用柜式空调具有明显的优势：1）与负离子发生器的首次完美结合：使得人们不用单独再去购买一台负离子发生器，而可以享受与拥有负离子发生器的效果，同时也省下了放置它的空间。2）安装更便利：利出风口与风管连接法兰可拆卸，为安装提供便利。3）静音原理：（日本专利）防气体旁漏的涡旋形设计，单板高静压叶片。其次，普通节能冰箱的节电率为30%，超级节能冰箱的节电率为50%，而超级节能新型家用柜式空调的节能率却高达65%，日耗电仅0.48度。新型家用柜式空调节能技术的成功之处首先在于它的心脏无氟专用节能压缩机。用的是国际名牌无氟压缩机，它以R134a做制冷剂，对大气臭氧层无破坏作用，流动性好，循环快，能大大提高冰箱制冷系统的工作，节能幅度达19%。再次，新型家用柜式空调选用飞兆Motion智能功率模块。新型家用柜式空调将三个高压驱动IC（HVIC）、一个低压驱动IC（LVIC）、六个IGBT和六个快速恢复二极管（FRD）结合在一個具有高散热效能的紧凑型（44mm26.8mm)封装中。该模块的高压驱动IC和IGBT经过全面的测试，并集成了欠压锁定和短路保护功能，因此具有极高的可靠性。新型家用柜式空调采用能耗低的IGBT和FRD，并针对电机驱动应用进行优化。消费者在购买空调时最注重什么，深圳市2001年的专项调查显示是质量，见图1.4。图1.4消费者购买空调时最关注的内容“质量第一，客户至上”是我们永远的宗旨。1.3.3生产纲领拟定本项目的生产纲领为年产1500台将负离子发生器与之相结合的新型家用柜式空调。1.4项目实施方案1.4.1厂址及厂房厂房约需2500平方米。可以先期租赁，以后根据公司发展状况，另择址建厂房。1.4.2供配电系统该项目设备装机总容量约为100KVA。1.4.3生产组织及人员培训根据生产纲领，项目达产后约需员工65人，其中包括工程师、工人、管理人员（含销售人员）。除部分管理人员外，其他员工将面向社会公开招聘，职工的具体人数将随着工期的进度而定。由于本项目产品水平高、时间紧，同时也采用了较高水平的装备，因此需要具有一支高素质的员工队伍。对此，应对技术人员、销售人员及部分管理人员和工人进行全面培训。1.4.4组织结构图1.5本项目组织结构图公司实行董事会领导下的总经理负责制。董事会由发起人各方委派，董事长、副董事长由两家出资最大的发起人委派。公司设总经理一人，副总经理二人，经董事会同意后聘任。具体如图1.5。1.5投资效益分析1.5.1支出建设期需支出800万元。其余各项支出可看表1.21.5.2收益表1.2现金流量表时间（年）123456789生产负荷（%）60100100100100100100100现金流出800180300300300300300300300现金流入360600600600600600600600净现金流量-800180300300300300300300300折现系数（折现率10%）0.9090.8270.7510.6830.6210.5650.5130.4670.424净现值-727.2148.86225.3204.9186.3169.5153.9140.1127.2累计净现值-727.2-578.34-353.04-148.1438.16207.66361.56501.66628.861.5.3收益投资比投资收益率14.820.83%20%（空调行业的标准投资收益率为20%），因此该项目的投资是可行的。1.5.4投资回收周期动态投资回收期（累计净现值出现正值的年份1）（出现正值年份上年累计净现值绝对值出现正值年份当年净现值）（51）（148.14186.3）4.8（年）1.5.5敏感性分析采用敏感性分析方法，以分析项目的一个或多个因素发生变化时对整个项目经济评价指标所带来的变化程度的预测分析，确定各因素的敏感程度和影响程度的排序，以便决策项目是否可行以及实施时应重点防范的因素。表1.3财务评价敏感性分析表序号项目基本方案产品价格经营成本投资+10%10%+10%10%+10%10%1FIRR（%）(税后)87.1128.145.3116.851.591.8832较基本方案增减+41.841+29.729.6+4.74.13敏感度最敏感敏感不敏感计算结果表明，产品价格和经营成本变化对财务内部收益影响较大，固定资产投资变化对财务内部收益率影响较小。2.项目规划2.1项目介绍本公司拟建设一个工业生产性项目，以生产一种能有效解决噪音问题，并将负离子发生器与之相结合的新型家用柜式空调。该建设项目的基础数据如下：1.建设周期为1年，建设期投资800万元；2.项目第二年投产，运营期中，正常年份每年的销售收入为600万元，销售生产成本为300万元；3.投产的第1年生产能力仅为设计生产能力的60%，所以这一年的销售收入与销售生产成本均按正常年份的60%计算，投产的第2年及以后各年均达到设计生产能力。可行性研究结果表明，该项目从技术上和经济上均可行。该项目的建设关系到公司的未来发展，为保证该项目的顺利进行，公司决定按照项目管理的思想对该项目的建设过程进行管理。2.2项目目标目标1：完成生产设施建设及新型柜式空调样品研制目标2：工期要求1年目标3：项目投资800万元人民币2.3里程碑表2.1项目里程碑标志号任务名称2006年2007年2月4月6月8月10月12月2月4月6月8月10月12月1项目设计12.12工艺文件编制3.13车间建设5.204产品试制5.205项目验收6.102.4项目组织任何组织都是为完成一定的使命和实现一定的目标而设立的，由于每个组织的使命、目标、资源条件和所处的环境不同，所以他们的组织结构也会不同。对于项目组织管理而言，由于项目不同，所以会有许多不同的项目组织类型。项目组织是为完成一次性、独特性的任务设立的，是一种临时性的组织，在项目结束以后项目组织的生命就终结了。在这个项目中，我们选取的是项目型组织结构。项目型组织是一种模块式的组织结构，它主要适合于开展各种业务项目的企业和组织，它是一种专门为开展一次性和独特性的项目任务而建立的组织。这种组织也会有一定数量的职能部门负责整个企业的一些职能管理业务。在这种组织中，绝大多数人员是专职的项目工作人员，项目经理都是专职的，而且具有很高的权威性。项目型组织的结构如图2.1所示。图2.1项目型组织结构图2.5工作分解项目的工作分解结构（Work Breakdown Structure，简称WBS），就是把项目的工作按照一定的要求分解成特定的工作包或者特定的活动和任务。它是在项目目标确定以后，为了进行有效的项目管理，按照一定的规律把项目分解成一个一个的工作包，这种分解通常是按照一定层次进行。如何进行工作分解？首先，要有一个清楚、容易理解的工作说明。这个说明包括：_明确的工作任务：这种定义能够使执行工作的人彻底了解他需要完成的工作。_资源：准备的设备、设施以及相应的材料是否能够得到保证。_时间：估算执行任务所需要完成的时间。_成本：估算执行任务所需要的资源和其它与工作相关的开支。_工作输入：开始这个任务之前的工作输入、输出，在实施当中必须遵守的一些要求、技术条件等等。_工作结果：就是工作的交付物和工作的最终产品以及质量要求等。_职责：确定实施工作，对这个工作进行验收，并负责承担责任的个人或者团体。在进行WBS的分析期间，与项目有关的干系人，必须对WBS的分解结果有一个认可，对工作定义以及它的准确性和充分性能够认可和理解，最终对工作有一个承诺。WBS及工作包是项目控制的一个基础，也就是在实施当中对每一个项目的进展和实施情况进行监督。新型柜式空调建设项目较为复杂，有许多需要进行的工作。为了编制该项目的管理规划，对项目实施有效管理，需要对该项目建设过程可能涉及的工作进行分解，并落实责任。鉴于以上对WBS的说明以及前述所完成的任务，对这个项目的工作分解如下:2.5.1工作分解表表2.2新型柜式空调建设项目工作分解表项目设计控制系统设计工艺文件编制产品设计产品结构设计整机装配生产车间设计车间建设产品试制产品总体设计车间土建施工压缩机外协辅助材料采购车间设备安装负离子发生器外协零部件加工工艺文件编制整机调试项目验收项目管理在表2.2的工作分解结构图上，给每项工作编码，绘制工作分解结构图。如下：2.5.2工作分解结构图图2.2：新型柜式空调项目的工作分解结构图由得出的结构图可以看出，整个项目分为六块，分别是项目设计、车间建设、工艺文件编制、产品试制、项目验收和项目管理。其中项目设计、车间建设和工艺文件编制又被继续分解为更方便执行与观察的更细化的步骤。2.6进度计划与网络技术在项目管理中，时间是最重要的约束条件之一，如果项目不能在合同期内完成，就要受到相应的惩罚。而且，时间问题还同时牵涉到项目的范围、成本和质量方面。如果时间管理得不好，其他问题也就不可能管理好。在项目的进行过程中，进度问题也是发生得最为普遍，同时也是最为突出的问题。项目进度管理是指在项目实施过程中，对各阶段的进展程度和项目最终完成的期限所进行的管理。是为了确保项目准时完工而必须完成的一系列管理活动与工作。而项目进度计划是项目进度控制的基准，是确保项目在规定的合同工期内完成的重要保证。网络计划技术可以作为大规模开发研究项目的计划、管理方法。应用网络计划技术于项目进度计划，主要包括以下三个阶段。（1）计划阶段将整个项目分解成若干个活动，确定各项活动所需的时间、人力和物力，明确各项活动之间的先后逻辑关系，列出活动表或作业表，建立整个项目网络图以表示各项活动之间的相互关系。网络图可以分为总图、分图、局部图等几种，视需要而定。（2）进度安排阶段这一阶段的目的是编制一张表明每项活动开始和完成时间的进度表，进度表上应明确为了保证整个项目按时完成而必须重点管理的关键活动。对于非关键活动，应提出其时差，以便在资源限定的条件下进行资源的处理分配和平衡。为了有效利用资源，可适当调整一些活动的开始和完成时间。（3）控制阶段应用网络图和时间进度表，定期对实际进展情况做出报告和分析，必要时可修改和更新网络图，决定新的措施和行动方案。2.6.1项目工作列表表2.3新型柜式空调建设项目工作列表工作代号工作名称工作时间（天）费率（千元/d）紧后工作正常工时最短工时A产品总体设计60500.5B、CB产品结构设计60450.3D、MC控制系统设计80700.2D、MD生产车间设计40301.0KE辅助材料采购30250.8HF压缩机外协30250.5IG负离子发生器外协30250.5IH零部件加工30250.2II整机装配20160.3JJ整机调试20140.3NK车间土建施工90801.3LL车间设备安装80701.5NM工艺文件编制20150.1E、F、GN项目验收20201211100GJNDKIHFEMCBALK9785364212.6.2项目双代号网络计划图13图2.3新型柜式空调建设项目双代号网络计划图双代号网络图由箭线和节点组成，用来表示工作流程的有向、有序网状图形。箭线表示工作，节点表示工作的开始或结束，以工作两端节点的编号表示一项工作。在网络图上加注各项工作的时间参数而成的工作进度计划。双代号网络图可以明确表达各项工作之间的逻辑关系；通过计算和分析，可以找出关键工作路线，确定可以利用的机动时间，可以得到许多用于技术控制的时间信息；可以利用计算机计算、调控和优化。图中的英文字母表示表2.3所对应的各项工作，虚线表示虚工作。由双代号网络图我们可以明确工作进展的顺序，保证项目有序进行。2.6.3建设项目单代号网络图单代号网络图是以节点表示活动，又叫节点式网络图。在单代号网络图中，活动间的关系用箭线表示。图2.4新型柜式空调建设项目单代号网络图根据图2.3所示的双代号网络计划图，并考虑上述搭接关系，计算该项目各项工作的最早开始和最早完成时间，最迟开始和最迟完成时间，总时差和自由时差的结果标注在图2.4中（并不进行日历转换）。根据网络参数的计算结果，确定该项目的计算工期为370天；图2.4中红线标出的是此项目的关键线路。本项目的工期目标是1年（365天），如果计算工期不能满足工期目标要求，则按增加费用最小的原则进行工期优化。（1）选择C工作，其工时；（2）将该工作的工时从80天调整为75天；（3）通过调整，算工期变为365天，增加费用1千元。2.6.4工作时间及工作量估计表2.4新型柜式空调建设项目计划调整后的工作时间及工作量估计表工作代号工作名称工作时间（天）人力资源种类工作量估计（工日）每天安排人数A产品总体设计50工程师2505B产品结构设计60工程师3005C控制系统设计70工程师70010D生产车间设计30工程师30010E辅助材料采购30工人1806F压缩机外协30工人1505G负离子发生器外协30工人1806H零部件加工30工人60020I整机装配20工人20010J整机调试20工程师1005K车间土建施工80工人320040L车间设备安装70工人140020M工艺文件编制20工程师1005N项目验收20工程师1005通过对初始计划的分析，新型柜式空调建设项目工期超过了原定的目标，为此需要对制定的项目进度计划进行调整。综合考虑资源、费用、质量、效益等因素后，公司总经理要求在满足工期目标的前提下缩短工期。于是对该项目计划进行了调整，调整后各项工作的工作时间、所需要的人力资源类型及其相应的工作量估计如上表2.4所示。2.6.5甘特图计划甘特图又叫条形图、横道图。它以一段横向线条表示一项活动，通过横向线条在带有时间坐标的表格中的位置来表示各项活动的开始时间、结束时间和各工作的先后顺序，整个进度计划都由一系列的横道组成。甘特图简单明了，容易绘制，也容易理解，各项活动的起止日期、持续时间都一目了然。使用特图，可使进度计划更为直观。现根据表2.4调整后的时间安排，编制出新型柜式空调建设项目的甘特图计划，如图2.5所示。1234567891011121314151617181920212223242526272829303132ABCDEFGHIJKLMN1234567891011121314151617181920212223242526272829303132图中： 关键工作时间 非关键工作时间 总时差图2.5新型柜式空调进度计划甘特图2.7资源计划2.7.1人力资源数量负荷图项目人力资源管理，就是要在对项目目标、规划、任务、进展以及各种变量进行合理、有序的分析、规划和统筹的基础上，对项目过程中的所有人员，包括项目经理、项目班子其它成员、项目发起方、投资方、项目业主以及项目客户等予有效的协调、控制和管理，使他们能够与项目班子紧密配合，尽可能地适合项目发展的需要，最大可能地挖掘人才潜力，最终实现项目目标。项目人力资源管理有管理周期短，工作强度大；选聘与解聘的非常规性；绩效考核的效果性；激励的重物质性；培训的具体性与针对性等特点。项目人力资源管理包括项目组织规划，建立项目组织和项目组织建设三个部分。首先是项目的组织规划，在这个过程中要根据项目的目标，确定项目管理所需的工作，进行工作分析、确定岗位、明确责任及岗位从属关系，并做出项目的人力资源预测。其次是建立项目组织，需要完成的是根据项目实际需要，为空缺和潜在空缺的岗位寻找合适的候选人，按组织规划明确各自的角色和责任。最后一步是项目组织建设，而项目的组织建设就是将建立好的项目组织成为一个有机协作的整体，从而保证每个人都为项目目标而努力，使整个组织的工作更加默契。根据甘特图，在图2.6中绘制该项目实施期间的人力资源数量负荷图，时间单位为旬（10天）。因为该项目的人力资源是有限的，所以每天最多只能安排65人。现在需要对项目的进度计划进行调整，以适应人力资源限量要求。为此需要作以下工作：依据图2.5所示进度计划，本项目在第16旬到第17旬之间人力资源需求超出限量要求，每旬最多需要72人。在不影响总工期的前提下，对项目的进度安排进行调整，提出一个使人力资源需求量得以削减的进度计划调整方案，可以调整的工作有E、G、H，要使资源高峰得到最大降低应将H工作推迟4旬。通过上述调整，项目的人力资源需要量最高峰由原来的72人减少为65人。图2.6新型柜式空调建设项目人力资源数量2.7.2费用管理与控制为了进行费用管理与控制，需要制定一份项目的费用预算安排，每项工作的费用都包括人力资源费用和其它费用（材料、设备等）两个部分。每项工作的其它费用的估计值已经列于表2.5中，各类人员的日工作量成本为：工程师：500元/天，工人：200元/天表2.5新型柜式空调建设项目的费用估计工作代号工作名称人力资源费用（千元）其它费用（千元）总费用（千元）每旬平均费用（千元/旬）A产品总体设计12510022545B产品结构设计1509024040C控制系统设计3507042060D生产车间设计15012027090E辅助材料采购38292330110F压缩机外协30510540180G负离子发生器外协36810846282H零部件加工120480600200I整机装配40200240120J整机调试5010015075K车间土建施工64012001840230L车间设备安装28017502030290M工艺文件编制505010050N项目验收50106030合计210957827891表2.6项目费用计划表时间（旬）12345678910111213141516费用（千元）454545454510010010010010010060140140482822累计费用（千元）45901351802253254255256257258258851025116516472469时间（旬）17181920212223242526272829303132费用（千元）8226104104103503503053652902902902902902903030累计费用（千元）32913901431147215071542157266091638166716961725174417831786178912.7.3费用预算修正及执行情况统计在认真分析新型柜式空调建设项目各项费用的基础上，最终制定的各项工作的费用预算修正结果如表7所示。假设该项目已进展到第21旬，对项目前20旬的实施情况也进行了总结，有关执行情况汇总于表8中。表2.7项目各项工作费用预算及前20旬计划与执行情况统计工作代号工作名称预算费用（千元）已完成工作量（%）实际发生费用（千元）收入值（千元）A产品总体设计200100210200B产品结构设计220100220220C控制系统设计400100430400D生产车间设计250100250250E辅助材料采购300100310300F压缩机外协54050400270G负离子发生器外协840100800840H零部件加工600100600600I整机装配240000J整机调试150000K车间土建施工160040800640L车间设备安装2000000M工艺文件编制10010090100N项目验收600002.7.4费用累积曲线图图2.7新型家用柜式空调研制项目费用累积曲线图2.8项目收尾项目收尾是项目全过程的最后阶段。没有这个阶段，项目就不能正式投入使用，不能生产出原先的产品或服务。即使投入使用，项目的维修保养也无法进行。不做必要的收尾工作，项目各利害关系者就不能终止他们为完成本项目所承担的义务和责任，也不能及时从本项目中获取应得的权益。本次项目管理案例存在的主要问题是认同感和整体观念差。当项目划分为若干认为组时，很多项目利害关系埋头于自己承担的工作，时间一长，忘记了一件重要的事，那就是项目的最终成果是要由各个任务组的成果集合起来而取得。这就要求大家经常沟通，密切配合。可是，很多人关起门来，埋头来干自己的，不同其他部门的人员角落、协调。到头来，无法形成整体。解决这种问题要靠项目经理加强班子建设。其次减少分散资源也是我们应该注意的。在选择资源时，我们必须关注某些分散的资源，并且一般要从总量上逐渐减少他们的数量，因为它常常会导致生产效率的急剧下降分散的资源分为时间上分散的资源与空间上分散的资源两类。资源分散必然带来管理上的困难，带来协调上的困难，也可能带来技术及资金风险。因此选用资源时，我们应坚持“物理位置相对就近”及“需要时时间就近”的原则。例如在性能、价格比相差不大的情况下，我们应优选国产设备，这是“物理位置相对就近”的体现。在选择技术支持伙伴时，我们必须把伙伴的快速反应能力作为重要因素考虑，在选择采用何种技术时，我们必须考虑这种技术是否能尽快得到应用，这些是“需要时时间就近”原则的具体体现。3.项目控制风险管理所谓风险是指所有影响项目目标实现的客观不确定性事件或因素的集合，也是在项目管理中不希望发生的。而风险管理就是要在项目期间识别和控制能够引起不希望的变化的潜在领域和事件的形式、系统的方法。在项目管理中建立风险管理管理策略和规划，并在项目的生命周期中不断控制风险是非常重要的，通常有如图3.1所示的几个阶段。对应于上述对风险管理的步骤以阶段的分析，再结合本项目，我们以下面的方式逐步对该项目实行风险管理。首先是风险计划编制，整个项目的风险计划工分为七个阶段，分别是高级计划里程碑、项目管理过程、评审可交付成果、确认计划、程序