江西众成纸业有限公司财务管理办法.doc

江西众成纸业有限公司财务管理办法（试用稿） 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展、推动公司资源的优化组合。以提升经济效益为经营目标、以社会责任为担当。同时进一步完善公司财务管理制度，充分发挥其职能作用；维护公司及员工、外部相关各方的合法权益，依照中华人民共和国会计法、企业会计准则等国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本办法。 第一条 公司会计核算遵循权责发生制原则。为其会计账务处理基础。（一）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（二）加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。 第二条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。 原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。内容必须具备：填制凭证的日期、经济业务摘要、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第三条 严格单位内部财务审批制度。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第四条 加强对帐管理。 会计人员根据不同的账务内容采用定期对货币资金、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。第五条 加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。 材料入库时，文员根据经手人和仓管确认的入库单的真实金额录入电脑，运费和装卸费另计入成本核算。入库单经部门经理签字审核后会计部门编制凭证入帐。 第六条 加强现金管理。 财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。 第七条 加强应收帐款的管理。 对应收账款，每季末做一次账龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏账。 销售商品时销售员应认真填写销售清单，写清楚客户全称、销售商品名称、数量、单价、金额，运费等并签字确认。 销售回款时，如与应收帐款有出入时，以回款日期算一星期内，销售人员应根据实际情况认真填写销售回款短款情况审批单，并报总经理审批后方可入帐核算。 第八条 加强其他应收款的管理。 要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人部门负责人总经理出纳付款会计入帐。 (一)出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，写明出差时间、地点，借款金额原则按“往返车费+（住宿费+生活补助）*预计出差天数”计算借款金额，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由总经理审批后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。 (二)凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。 (三)其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序同第八条第一款。 (四)试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。 (五)借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权通知行政部在当月工资中扣回。 (六)报销审批时应具备的凭证：“请购审批单”或“费用审批单”，原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要由经办人签字，主管部门经理签字和总经理签字。 第九条 加强日常办公经费开支管理。 (一)正常的办公费用开支，必须有正式发票（或收据），印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。 （二）严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。 (三）所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅等要编号，经常检查核对。 （四）个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。 (五）企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金。 (六）企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款审批制度，职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。 二0一四年九月一日2010年读书节活动方案一、 活动目的：书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！ 二、活动目标： 1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。 2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。 三、活动实施的计划 1、 做好读书登记簿 （1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。 （2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。 （3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。 2、 举办读书展览： 各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。 3、 出读书小报：