有效的风险管理与舞弊调查.doc

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有效的风险管理与舞弊调查
课时:2天

课程特色
    除了解读最新的国内外舞弊审计准则之外，财务培训通过全面剖析舞弊问题，精密制定舞弊攻略，从理论和实践加强企业反舞弊培训，也将重点介绍一套实用有效的舞弊调查手段与技巧，学员能够通过对自己企业的具体分析研究，从根源上控制舞弊的发生并减少由舞弊所带来的损失。

    自以安然事件为代表的一系列特大财务舞弊和审计失败案例后，美国注册会计师协会(aicpa)于2002年10月发布舞弊审计新准则 sas99《财务报表审计中对舞弊的关注》，随后国际会计师联合会(ifac)下属国际审计与鉴证准则委员会(iaasb)也于2004年2月份发布了isa240《审计师在财务报表审计中对于舞弊的责任》，紧接着美国舞弊稽核师协会(acfe)、美国注册会计师协会以及内部审计师协会(iia)又共同发布《管理企业舞弊风险：实务指南》，对各种类型和规模的组织建立有效舞弊风险管理体系的原则进行了综合概述。

课程收益
了解职业舞弊的根源
认识职业舞弊的手段和发生信号
掌握预防、识别和调查舞弊的方法和程序
风险管理与舞弊调查中的技术与技巧
把握舞弊审计及舞弊风险监控的方法
结合反舞弊举措，加强建立企业内控体制和风险管理系统
课程大纲
第1天 舞弊风险识别

舞弊审计准则与舞弊概述
国际舞弊审计准则
美国舞弊审计准则
中国舞弊审计准则
sas no.99定义下的舞弊发生因素：诱因/压力、机会、态度/合理化
舞弊分类
挪用资产
财报舞弊

舞弊手段揭露
传统舞弊手段
重复付款舞弊
多方收款人舞弊
虚假支付舞弊
管理层舞弊
会计报表舞弊
收入和存货舞弊
负债、资产与未充分披露舞弊
其他舞弊类型
次品舞弊
合同操纵舞弊
破产舞弊
电子商务舞弊

舞弊调查程序
深入了解被审计单位及其环境
决定介入调查的适当人选
执行询问程序
实地调查
分析舞弊内容，确定舞弊事实
提报稽核结果
完成复核并提出变革建议

第2天 舞弊风险防范

风险管理与舞弊调查中的技术与技巧
撰写舞弊项目程序的重难点
关于舞弊调查中的技术应用
计算机辅助审计技术(caats)的概念与应用
舞弊风险监控
舞弊调查与舞弊风险分析专用系统：k-trace简介
舞弊面谈的技巧
舞弊审计侦查五法
分析性复核法
交易实质分析法
期后事项分析法
税项分析法
资产质量分析法

舞弊风险防范措施
完善公司治理结构
公司治理结构的模式
管理者选择、激励和约束
公司法人治理结构存在的问题及完善对策
股东与经理人冲突管理
防微杜渐，舞弊的日常管理手段
企业内部控制与预警信息
控制关联交易舞弊措施
完善信息披露制度
强化高管人员的财务责任教育
完善会计准则和企业会计制度
借助政府监管和司法手段
课程对象
董事长、总经理等企业中高层管理人员
财务总监、控制总监、审计总监
财务经理、会计经理、税务经理、资金经理、内审经理、内控经理
财务部、审计部、内控部、审计部等部门相关人员
各业务部门相关人员
具体开课计划请电话咨询【中华品牌管理网】
网上查询: 中华品牌管理网
更多财务课程: 2010年读书节活动方案
一、     活动目的：
书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！
二、活动目标：
1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。
2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。
三、活动实施的计划
1、 做好读书登记簿
（1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。
（2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。
（3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。
2、 举办读书展览：
各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的＿＿＿”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。
3、 出读书小报：

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