审计用管理层声明书文书.doc

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索引号：9500-1
管理层声明书

_________会计师事务所（特殊普通合伙）并________注册会计师：

本声明书系与贵事务所对ABC公司以下简称（“本公司”）截至XXXX年度的财务报表审计有关。贵事务所出于对该财务报表是否按照企业会计准则在所有重大方面公允地反映了ABC公司于 XXXX年XX月XX日的财务状况及于该年度的经营成果和现金流量形成审计意见的需要，从我方取得关于本声明书中所含信息的声明是一项重要程序，对此我们表示认同。

我们了解贵事务所对我们财务报表审计的目的是对其发表意见，并且贵事务所已按照中国注册会计师审计准则实施审计，包括检查会计系统、内部控制以及在当时情况下你们认为需要的相关数据。并且，我们也了解贵事务所的审计目的并非识别（或被用于揭示）可能存在的舞弊、管理缺陷、差错和其他不合规情况。

因此，为配合贵事务所的审计工作，本公司就已知的全部事项作出如下声明：
一、财务报表与财务记录
1、作为本公司管理层成员，我们已履行XXXX年XX月签署的审计业务约定书提及的责任，即根据企业会计准则的规定编制财务报表，并对财务报表进行公允反映。我们认为上述财务报表按照企业会计准则在所有重大方面公允地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量，并且不存在重大错报，包括遗漏。我们已批准该财务报表。
2、编制财务报表时所采用的重要会计政策已在财务报表中得以正确描述。
3、该财务报表的各要素已按企业会计准则得以正确分类、描述和披露。
4、作为本公司管理层成员，我们相信本公司拥有足够的内部控制系统，可以使得我们能够按照 企业会计准则编制准确的财务报表。
二、提供的信息和交易的完整性
1、我们已向贵事务所提供了所有与财务报表审计有关的财务记录、相关资料以及XXXX年度召开的股东会、董事会和董事会专门委员会会议直至XXXX年XX月XX日召开的最近一次会议的所有会议记录，并允许注册会计师不受限制地接触所有相关信息以及被审计单位内部人员和其他相关人员。
2、我们认为所有交易均已正确记录并反映在财务报表中，不存在其他未被正确记录的重大交易。
3、我们确认已就关联方的识别提供了完整的相关信息。我们已向贵事务所披露了所有已知的关联方和关联方交易，包括销售、采购、贷款、资产转让、负债和服务、租赁安排担保、非货币性交易和本期间内发生的无对价交易，以及期末与关联方之间的有关应付或应收账户余额。这些交易已经按照企业会计准则在财务报表中进行恰当会计处理和披露。
三、 舞弊与错误
1、我们确知我方有责任设计、执行和维护内部控制以防止和发现舞弊与错误。
2、我们已向贵事务所披露了我们对财务报表可能因舞弊而存在重大错报这一风险的评估结果。
3、当管理层已经发觉或怀疑有舞弊行为的发生，或者已经收到了关于舞弊的指控时我们已向贵事务所披露了我方所知悉的、与可能已对本公司产生影响的任何舞弊行为、潜在的舞弊行为或针对舞弊行为的指控相关的所有重要事实（不论来源或形式，并且包括但不限于“内部举报人”发出的检举），无论是涉及管理层或是在内部控制中起重要作用的员工。同样，当舞弊行为可能对财务报表具有重大影响时，我们已向贵事务所披露了我们所知悉的、涉及其他人员并对公司造成影响的舞弊行为或潜在的舞弊行为。我们也已披露了所有来自员工、前任员工、分析师、监管者或其他人员针对可能影响到财务报表的舞弊行为或潜在的舞弊行为的指控。
当管理层未发觉或怀疑有舞弊行为的发生，或者没有收到关于舞弊的指控时我们未得知任何涉及管理层或在本公司针对财务报告的内部控制中起重要作用的其他员工的舞弊行为或潜在的舞弊行为。此外，我们未得知可能对财务报表具有重大影响的、涉及其他员工的任何舞弊行为或潜在的舞弊行为。我们未得知任何针对可能导致财务报表的错报或对本公司财务报告产生影响的不当行为，包括舞弊或潜在的舞弊行为的指控。
四、 对法律与法规的遵循情况
1、我们已向贵事务所披露了在编制财务报表时，应对其影响加以考虑的所有已知实际发生的或可能存在的未遵循法律与法规的情况。
2、我们认为不存在不符合监管当局要求、且此类不合规可能对财务报表具有重大影响的情况。
五、评估审计过程中识别出的错报
我们认为附表中所汇总的、贵事务所在本次审计中汇总的与属于财务报表最近一期列报数的所有未调整审计差异，不论是单个还是其汇总数，对财务报表的整体影响并不重大。
六、确认、计量与披露
1、我们认为编制财务报表时所使用的公允价值计量与披露所基于的重要假设，在当时的情况下是合理并且适当的。这些假设反映了我们代表本公司的意图和能力。
2、我们并无对财务报表中所反映的资产和负债的账面价值或分类可能产生重大影响的计划或意图。
3、我们已向贵事务所披露，而且本公司已遵循了相关合同的所有方面，包括所有尚未偿还债务的所有契约、条件或其他要求。
七、资产的所有权
1、除了融资租赁中资本化的资产以外，本公司对于资产负债表中列示的所有资产均享有完全的权利，并且不存在他人置于本公司资产上的留置权或保留权；而且除财务报表附注 中披露的内容外，本公司无其他任何用作抵押的资产。本公司享有完全权利的所有资产均列示于资产负债表中。
2、与已售出资产有关的所有回购协议和期权已在财务报表中得以正确记录和充分披露。
3、我们并无废弃生产线的计划或者将会导致存货过多或过时的其他计划或意图。存货的列报金额均不高于可变现净值。
4、我们的任何现金和投资账户均不存在正式或非正式的补偿性余额安排。除财务报表附注 中的披露外，我们无其他信用额度安排。
八、负债与或有事项
1、我们已向贵事务所披露，并在财务报表中正确反映了所有负债及或有事项，包括与书面或口头担保有关的负债及或有事项。
2、我们已告知贵事务所所有知悉的、已经或可能发生的、在编制财务报表时应考虑的诉讼和索赔事项，并已按照企业会计准则进行了会计处理和披露，无论是否已就其与法律顾问进行讨论。
3、我们已正确地记录或披露了包括实际发生和可能的所有负债，并已在财务报表附注中披露了所有向第三方提供的担保。
九、权益
我们已在财务报表中适当记录或披露了股份的期权和协议，以及为期权、认股权证、股份转换和其他需要而储备的股份。
十、采购和销售承诺以及销售条款
1、我们已在财务报表中适当记录并充分披露了采购和销售承诺造成的损失。
2、期末，本公司无正常商业活动以外的并且可能对公司产生不利影响的异常承诺或任何形式的合同义务。
3、我们已向贵事务所提供了向经销商和转销商进行销售的所有相关协议。这些协议涵盖了销售的整个安排，且无需其他书面或口头协议补充。
十一、持续经营
财务报表附注披露了我们所知悉的、与本公司持续经营能力有关的所有事项，包括重要情况和事项以及管理层的计划。
十二、期后事项
资产负债表日后未发生需对财务报表或其附注进行调整或于其中进行披露的事项。

ABC公司(盖章)
法定代表人：（签名）
主管会计工作负责人：（签名）
财务会计机构负责人：（签名）
XXXX年XX月XX日
额外考虑

一、比较信息
1. 关于贵事务所对上期年度的比较财务报表审计，就我们所知及所信，我们作出如下声明：
本公司除会计报表附注中所述调整事项外，不存在其他重大会计差错、错报或会计政策变更事项导致对作为截至本年度的财务报表比较信息列示的、上年度的财务报表中的金额进行重新列报。 比较信息与上年度的财务报表中的金额之间的任何差异仅仅是出于比较的目的而作的重分类的结果。
我们已正确地反映了因为上述原因导致的比较金额的重新列报，并且本期的财务报表的附注对这些重述进行适当披露。
除需对本期财务报表中的比较信息进行重新列报的上述事项外，不存在其他重大会计差错、错报或会计政策变更。比较数字与上年度的财务报表中的金额之间的其他差异仅仅是出于比较的目的而重分类的结果。

二、或有负债
我们未得知任何违反或可能违反法律或法规的情况，其影响应在财务报表中进行披露或将其视作记录或有损失的依据。
我们未得知任何已知或可能的不遵循监管机构或政府部门要求的情况，而且未收到来自监管机构或政府部门关于就不合规情况进行调查或指控的任何通知，下列情况除外：
（1）性质为常规、例行和重复发生的事项，均不涉及应在财务报表中进行披露时加以考虑或视为记录一项或有损失依据的、不遵循法律或法规的指控。
（2）本公司顾问和税务顾问向贵事务所发送的信函中提及的事项。
三、所得税和所得税以外的税款
1．我们确认我们对本公司所采用的税务会计方法所负有的责任，该方法在本期以及计算本年所得税预提时得以一贯应用。
2．我们也对制定与未来应纳税所得额有关的计划，包括根据可获得的证据对这些计划的结果所作的估计，以及对相关分析所使用的重大假设所负有的责任表示确认。我们将根据需要实施此类策略，以避免结转以后年度的可抵扣税务亏损或税款抵减过期。
3．对于可能成为重大事项的会计处理，我们已向贵事务所披露了与之相关的所有税务意见、与税务当局的往来信函或其他相关信息。
4．我们也已向贵事务所提供了与潜在重要事项有关的作为税款计提依据的所有税务意见，以及与我们所采用的税务处理方法发生冲突的、或相对于最终用于我们的税款计提依据而言提供较低水平保证的所有税务意见。
四、利用专家的工作
我们同意所雇用专家进行评估的意见，并已充分考虑了这些专家所具备资格足以确定，财务报表及相关基础会计记录中的金额和披露。关于专家工作所产生的评估价值或金额，我们未试图给予或使其收到任何指示，从而使其工作受到任何偏见的影响；并且我们也未察觉对这些专家的独立性或客观性构成影响的任何事项。
五、环境保护义务
我们已向贵事务所披露了所有环保事项引起的负债或或有事项。这些负债或或有事项已于财务报表中得以适当确认、计量和披露。资产负债表中所包含的环保负债代表我们对潜在损失的最佳估计，我们在估计时使用了一些对预期结果不确定性所作的假设。就相关资产的计价，我们已考虑了环保事项的影响，并且该相关资产的账面价值于财务报表中得以适当确认、计量和披露。与环保事项有关的所有承诺已于财务报表中得以适当计量和披露。

附件：
未更正错报汇总表
序号
内容及说明
索引号
未调整内容
备注
借方项目
借方金额
贷方项目
贷方金额

本公司经考虑认为，上述未更正错报对公司财务报表整体不会产生重大影响，未予调整。
2010年读书节活动方案
一、     活动目的：
书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！
二、活动目标：
1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。
2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。
三、活动实施的计划
1、 做好读书登记簿
（1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。
（2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。
（3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。
2、 举办读书展览：
各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的＿＿＿”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。
3、 出读书小报：

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