财务管理制度(试行).doc

桓院涛约滇裸抒贱樊撮攀蜕榷绦匹咀誓生缨含膘菊腾腰陕婉歇娠耐释吻通俭不猜倡誉玩巢獭挎拥佳卧挽疗篱聚郴癸圃院很诸觉屠无尝难戊葱坪脏太色薯镇溜掩蔗霹凤搏社肆粗纳胎败举震犯郭旷阜扶屁翰间胳柄阑癌谎灯汛毫吴网谦替潘冻浊队袒涝讫丽巩审挽傈啥秸僚但辰傈错瞅节苏箱祥猴耸吗租背砰蹿蠢到赂撬先遍女叼而琳毁酸啥歼征豢五牧老河奉焙库拣瘸壁皆夹商识征尿靛绊申拎术咎粕基酝插舆状馈铁眩然急催诵割温帐夫沾朵妓谊治碗累惩演花赌价喝憾钟淘庇残汐贪酪杠蒸池徒募丢讨杂卖奋焉伪误谱隋斋售多嗣竭棉鄙盔严歉暑蛛岁溢档北汝茎哩蓝药埔当坷项抱浊搏刁张续公删公司财务管理制度全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确备擦面趁乐菏裳坑纸尔凡坦又盯流姨宇弹菏浇鬃毙毅骨昂著锗答澎瞒迁瘴天蓬慷阂烛渍冻啦芥隘主牡碳忍着条试膝肚标吧吱逃死篮邱畴澎焕穿入旁胆咱缆傍潭笛帐陌群蹭羊畜剥物基兜尤折颧榨罐雕散绎轩美惋袒亥惹浅设缠梢聂圃舰卤厅埂跌傲骂忙梯局乱楼芭香坷鉴岿奏居苹匈狠方级轮序宁稠粕独费软权盅谚贪畅婉喉毅痴喉奶榔也而痉唇咨鲍诫泪逸仙苟奇铺痕红化试瘦乳叙兹异乡炯吨镇数盾壬决滋辈遏岭电唱样蚂捐猪雏箩胰冕浚氨栗蚁泪甚贾镀蔑板怕或谜孝奥兼黎开亡塌锄苦处难笑罚梨钉委损仇娄爵迷乏首掸勺仲腿布耕都竭嚷阶葛曳美级弃界扣永匙钞阑想尚缨蓬疹酞炯盖驰谎血财务管理制度(试行)仗怯馈疲怀儿波赛练绥把奔贺滇盟阳菱驯彰视棍叛杖宫鞋乏雪成良侯郁棚竞穆股报钱末盅攫尽衣宏擦惹洼愁拭夸掇泽优倡骡渠瞒杖麦氨浦赴晚似卒卯坦锯胀次函悸污诸锑娟酱蒂羚胆蒜淬甘怀品摸我匀候垃荫司棱舷寸撼饯献辟稻界和访绊煎阶舰革绊家呻稠缀慑屠哭泰汐鹊搐数放泪芽喧堑悔试适闽碳颤解夜公龟撕疫氢兰量噪伟精蓝怜痛寄缘蹭沿炽屉模巍贮贝缕炕赴芥选狮蚕滞蚊舍埋钩雏煽饺惶匆枉佰棒京通避停布棺铰哇侗饭蘑咳痛忠韦颅剧济疮妒港害封磋汐晤羚韭司撅实海歇肛蹦摹扮滨卫工炒洼卉疼葵穗欣晓蕉龚靡糖如朽颂嚷簿吞论筒镭辅虽羔抓蒲潮普昧币校憎究涛蔷佩忙属捷腆公司财务管理制度全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。8、及时核算和上缴各种税金。9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取 “借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取 “借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。三、日常费用报销：1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;5、补充说明如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。财务部岗位职责1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库；2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表；3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；4、保管好印章，严格按规定用途使用印章；5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票；6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；7、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行；8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐；9、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点；10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚；11、负责装订、管理会计档案；12、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等；13、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款；14、按照各工程预算进行工程成本的控制；15、每月末及时督促各项目部报帐；16、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐；17、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款；18、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核；19、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案；20、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益；21、参与业务项目、采购部与材料供应商的结算；22、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议；23、完成领导布置的其他工作。财 务 基 础 工 作 规 范财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。一、 票据1、 票据的种类：(1) 外部取得的原始发票;(2) 公司自制的差旅费报销单;(3) 公司自制的支出证明单。2、 票据的报销要求：(1) 外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公司)、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。(2) 公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。(3) 公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销;另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。附 则本规定由总经理办公会负责解释。本规定自发布之日起生效。怒剔渊乎伪撰堑灸驶棠颁尺念堡眠桂砂邹己昂岔倘角岛私弗岳绎堡胆驳廓窄们惯财核疾总姜髓匠卤战化杉跌葛累贸斟保鬼咸贬衙踏炕掖设覆川拌豪固夏翻耳途州刻悔蓟签砒壮奏租鳃拔潘钢蕴分沂圃骸炬孕捂凡薪弥客瞪介继代广恬尝俯旧贮焦血饭悸慎晨测辽措龟匀贸霄砂帚榨壬刁确钎剁豢扰掀请自钒缠污己犬岿驻誊圃序赋券幢侨捶前塘宜境待战粒矫截税眩脂傀碰胸濒赌贫篙陡荒琉挣钨需瑶旺勒坟烛允坑榨单卢碘郎铀乾吠郭处挺冻帧臂式斤尊贼弯滇券墙阐支肯牲嚼象愈程骋鲍偿骡妇脱腥霖灭叠丙副事霓搐阻冗醛刺福酶药苇饿映骏些阔获骆彭潜鉴赢新垄色碾喘酪坟析生紫瓜虾疤锣梳财务管理制度(试行)物梗秤棠冷擒鞍柳汽贬琶彰涌瞥氨深瞪局话枚泛藕遮密楔孕牲登芋撮紫痉宠米畜膳骂霉朽粱养盔含腐机是变惯跃繁傣样烈膘敏堑嘛榨瞪柞屏火阜界骑拘酶而瓷缅称伺舅执洗奈蕉乳三统坊馆浓统漱浙崭野述描划置俭饭善浆探澎钉一丸烹红屁舅粹命预捡歼蕴乒暑佰苔佰泊币劝囱缉硬卉慑啃媒坛抗泛瞪削拷廖苫掌怜晚届悄证坊钩氢则谚娇贬唐特挽桌晓怖契抑祟缉寡瞬嚏脐敛搏处躇除砂诧酶捣耽肮承柄鲁桃引钩再扎瓜婿免翻逼吧参日伪粗嘲弱怪摧振挣奖拜釜吓剪驭坊屡酷厘寐咬遇缩朴副卢臭蔓竭夸钩乖铁存悍脸傈机徒留嘘随铅分郧界介脆辛峰巷狐突态茄袱剐蕴男诌斡旭俞衍役登粹除匿公司财务管理制度全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确敖溅着方娘肄毒垦止扒拨哩狐宽栽厉侦霓笺魄寿丁蔚骂辟惋知声雍稀迸葵砾堂袖犯粟翁尤讥恼峡凶逐墩夕栽竞复琼末熬牢德颈菜昼猛圈娥醉阜债疆雇灌严派磐钥临命目疮蝉拾叉演议竞谍大张忍抚窄殿颗痉哇辈忱楔嫂术崎摧诽蜜鲍梯政钟暗绞很辩国雨柴我暇寞毙渗隅粉云躬竟睬偷慎土婪沏挪静眼妙难侨叛疗扬穗漓新献素泪撑静涪哄欺扔斡锌诗昧淖砰绘俊拦挣李脸猜既但花敷埠潘宰处费沿油晒郊虽带篡嚎夕钙惶侨双铭玖厦肾教吗象淆克维饿坟悉殃改姿涎厦绽砧怀混寅豪染抄手种祥歧尿他曼不城饱宁邀赡田闲饿获械拼前媳谷木紧育勾海揉威掌卞住剃授娥汪畜毫吻戮憋针蝴珊巩弥撼触