实验五出纳管理.doc

精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-实验五出纳管理一、实验目的 通过本次实验，应了解出纳管理包括的具体内容；掌握出纳管理初始设置的操作内容和方法；熟悉日常收付款业务的凭证处理和出纳账查询的方法；理解银行对账的方法和标准；明确对已达账项与未达账项的处理要求和方法。 二、实验内容 （一）指定出纳专管科目 （二）出纳签字设置 （三）支票登记簿管理 （四）银行对账初始设置 （五）银行收付业务核算 （六）银行对账 （七）余额调节表查询 （八）银行账核销 （九）账表查询 三、实验数据 （一）引入账套数据 从 F:YYU8手工备份账套文件夹中引入Uferpact.003文件，即恢复518账套实验三的数据，其中已对开户银行、结算方式、票据管理、支票控制、出纳凭证必须由出纳签字、现金和银行存款科目及其余额进行了初始设置。 （二）指定出纳专管科目： 将“ 1001”指定为现金总账科目；“1002” 指定为银行总账科目。 （三）初始工行存款余额调节表 （四） 2008年1月份发生下列经济业务（操作员：曹海峰） 1、（付1） 1月5日，附件：1张，提取现金。 借：库存现金 10 000.00 贷：银行存款工行存款（现金支票：0105） 10 000.00 2、（收1） 1月6日，附件：3张，销售产品。 借：银行存款工行存款（转账支票：0106） 70 200.00 贷：主营业务收入60 000.00 应交税费应交增值税销项税额 10 200.00 3、（付2） 1月7日，附件：2张，采购材料。 借：原材料甲材料（20000公斤；单价2.5） 50 000.00 应交税费应交增值税进项税额 8 500.00 贷：银行存款工行存款（汇兑：0107） 58 500.00 4、（收2） 1月9日，附件：1张，收回货款。 借：银行存款工行存款（委托收款：1412） 60 000.00 贷：应收账款西安彩虹公司 50 000.00 河北新和公司 10 000.00 5、（付3） 1月10日，附件：1张，支付料款。 借：应付账款山东海滨公司 30 000.00 贷：银行存款工行存款（汇兑：1137） 30 000.00 6、（付4） 1月11日，附件：3张，工程购料。 借：工程物资（1605） 17 775.00 贷：银行存款中行存款 17 775.00 （委托收款： 0711） （美元:2500；汇率:7.11） 7、（付5） 1月13日，附件：1张，提取现金。 借：库存现金 15 000.00 贷：银行存款工行存款（现金支票：0113） 15 000.00 8、（转1） 1月14日，附件：2张，工程领料。 借：在建工程 19 700.00 贷：工程物资 19 700.00 9、（收3） 1月15日，附件：3张，销售产品。 借：银行存款工行存款（转账支票：0115） 93 600.00 贷：主营业务收入 80 000.00 应交税费应交增值税销项税额 13 600.00 10、（付6） 1月17日，附件：1张，支付料款。 借：应付账款陕西渭阳公司 35 000.00 贷：银行存款工行存款（其他结算：1225） 35 000.00 11、（转2） 1月19日，附件：3张，销售产品。 借：应收账款西安彩虹公司 105 300.00 贷：主营业务收入 90 000.00 应交税费应交增值税销项税额 15 300.00 12、（付7） 1月20日，附件：3张，购置计算机。 借：固定资产 14 220.00 贷：银行存款中行存款 14 220.00 （汇兑： 0720） （美元：2000；汇率：7.11） 13、（付8） 1月23日，附件：2张，购置打印机。 借：固定资产 21 330.00 贷：银行存款中行存款 21 330.00 （其他方式： 0723） （美元：3000；汇率：7.11） 14、（收4） 1月25日，附件：1张，收回货款。 借：银行存款工行存款（委托收款：0125） 75 000.00 贷：应收账款西安彩虹公司 75 000.00 15、（收5） 1月27日，附件：1张，收回货款。 借：银行存款工行存款（委托收款：0127） 30 300.00 贷：应收账款西安彩虹公司 30 300.00 16、（付9） 1月29日，附件：1张，采购材料。 借：原材料乙材料（ 8000公斤；单价5） 40 000.00 应交税费应交增值税进项税额 6 800.00 贷：银行存款工行存款（汇兑：0129） 46 800.00 17、（付10） 1月30日，附件：1张，购置设备。 借：固定资产 100 000.00 贷：银行存款工行存款（转账支票：0130） 100 000.00 （五）出纳签字、审核签字（甘长安）、记账（甘长安） （六） 2008年1月31日工行存款对账单中国工商银行对账单账号： 630519-19952006 日期 结算方式 结算号 收入 支出 余额 2008.01.01 610 000.00 2008.01.02 转账支票 1325 50 000.00 2008.01.03 商业汇票 1567 25 000.00 2008.01.04 现金支票 1384 40 000.00 2008.01.05 现金支票 0105 10 000.00 2008.01.06 转账支票 0106 70 200.00 2008.01.07 汇兑 0107 58 500.00 2008.01.13 现金支票 0113 15 000.00 2008.01.15 转账支票 0115 93 600.00 2008.01.19 其他结算 0119 80 000.00 2008.01.27 委托收款 0127 105 300.00 2008.01.28 转账支票 0128 65 000.00 2008.01.29 汇兑 0129 46 800.00 2008.01.30 商业汇票 0131 95 000.00 合 计 439 100.00 315 300.00 733 800.00 （七）自动银行对账：结算号 +金额 1、截至日期：2008.01.31； 2、日期相差：在60天以内； 3、对账标准：“金额+结算号+结算方式+方向”必须相同。 （八）手工银行对账内容： 核销“日记账”中的 75 000和30 300与“对账单”中105 300的业务。 四、实验结果 1、工行存款期末余额：713 800.00； 2、银行对账结果：13笔已达账项，其中：自动对账：12笔；手工核销：1笔 。 3、工行存款余额调节表 4、备份518账套数据2010年读书节活动方案一、 活动目的：书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！ 二、活动目标： 1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。 2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。 三、活动实施的计划 1、 做好读书登记簿 （1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。 （2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。 （3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。 2、 举办读书展览： 各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。 3、 出读书小报： -精品 文档-