应收账款风险管理的内部控制问卷调查.doc

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应收账款风险管理的内部控制问卷调查

近年来，频繁发生的财务丑闻、财务信息失真等问题不得不将我们的视线重新回归到对企业治理结构的思考，对企业内控制度的审视。由于所有权、经营权的分离，委托代理机制下的信息不对称，契约的复杂性和不完备性，注定了内控制度所具有的社会性和系统性。本调查问卷是采用无记名方式对各企业应收账款风险管理内部控制制度的健全性、有效性进行调查，恳请大家真实填写有关问卷，并邀请你们的朋友一起参与【或登录博客

一、基本情况
1、你所在单位的类型（ ）；
A、国有企业 B、集体企业 C、私营企业（个体） D、外资企业
2、你所在单位所处的行业（ ）；【参见中国证监会的《中国上市公司分类指引》】
A、农林牧渔业 B、采掘业 C、制造业 D、电力、煤气及水的生产和供应业 E、建筑业 F、交通运输、仓储业 G、信息技术业 H、批发和零售贸易 I、金融保险业 J、房地产业 K、社会服务业 L、传播与文化产业 M、综合类
3、你所在单位的规模（ ）；【参见国家统计局的《统计上大中小型企业划分办法》】
A、大型 B、中型 C、小型
4、你所在单位上市情况（ ）；
A、国内上市 B、香港上市 C、国外上市 D、没有上市
5、你在单位所担任的职务（ ）；
A、董事局成员（独立董事） B、领导层（总经理、总会计师等） C、部门负责人 D、监事会成员 E、会计审计、风险管理部门一般人员 F、其他部门一般人员
二、公司治理机构情况
6、是否分开设置董事长、总经理职务（ ）；
A、是 B、否
7、董事长是否兼任总经理职务（ ）；
A、是 B、否
8、是否聘请独立董事（ ）；
A、是 B、否
9、是否设置监事会、审计委员会（ ）；
A、是 B、否
10、监事会、审计委员会的隶属情况（ ）；
A、股东大会 B、董事会 C、总经理 D、上级部门
11、是否设置财务总监、总会计师职务（ ）；
A、是 B、否
12、财务总监、总会计师的隶属情况（ ）；
A、股东大会 B、董事会 C、总经理 D、上级部门
13、是否实行财务委派制度（ ）；
A、是 B、否
三、风险防范控制
14、是否设置风险管理委员会（ ）；
A、是 B、否
15、风险管理委员会的隶属情况（ ）；
A、股东大会 B、董事会 C、总经理 D上级部门
16、风险管理委员会召开会议的时间间隔（ ）；
A、一年一次 B、半年一次 C、每季度一次 D、每月一次 E、每旬一次
F、没有时间规律，遇到情况随时召开 G、从来没有召开过
17、风险管理委员会由几个部门的人员组成（ ）；
A、三个 B、四个 C、五个 D、六个 E、七个 F、八个
G、九个 H、九个以上
18、风险管理委员会成员是否有会计审计人员，监事会、审计委员会的成员（ ）；
A、是 B、否
19、风险管理委员会的议事制度由哪个部门制定（ ）；
A、单位内部自行制定 B、委托中介机构制定 C、上级部门制定 D、没有制度
20、风险管理委员会是否有外聘专家、学者（ ）；
A、是 B、否
21、风险管理委员会主要职责是（ ）；
A、事前参与 B、事中监督 C、事后监督 D、解决突发事件
22、你认为风险管理委员会的效果如何（ ）；
A、很好 B、较好 C、一般 D、较差 E、很差
四、激励考核机制
23、是否建立考核制度（ ）；
A、是 B、否
24、考核的时间为（ ）
A、年末 B、半年度 C、月末 D、每日 E、任务结束后
F、没有时间规律 G、从来没有考核过
25、由谁来考核（ ）；
A、上级单位领导 B、本单位领导 C、部门领导 D、考核委员会 E、相互考核
26、是否有奖励、惩罚措施（ ）；
A、是 B、否
27、你认为你的价值是否得到充分的认可（ ）；
A、相当充分 B、比较充分 C、一般 D、不充分 E、基本没有
28、你是否受到过奖励、惩罚（ ）；
A、经常 B、很少 C、基本没有
29你认为考核制度是否公平、合理（ ）；
A、是 B、否
五、应收账款管理的关键控制点
30、是否有编制以往销售客户的档案资料（ ）；
A、是 B、否
31、是否有对销售客户进行信用评估（ ）；
A、是 B、否
32、对客户信用额度进行评估的部门是（ ）；
A、信用部门 B、销售部门 C、会计部门 D、风险管理部门 E、委托中介结构
33、批准赊销的部门是（ ）；
A、信用部门 B、销售部门 C、会计部门 D、风险管理部门 E、公司领导
34、是否定期向客户寄发对账单（ ）；
A、是 B、否
35、是由哪个部门收取客户的对账单（ ）；
A、信用部门 B、销售部门 C、会计部门 D、风险管理部门
36、是由哪个部门负责催收应收账款（ ）；
A、信用部门 B、销售部门 C、会计部门 D、风险管理部门 E、没有催收
37、是否发生过坏账损失（ ）；
A、是 B、否
38、由哪个部门确认坏账损失（ ）；
A、信用部门 B、销售部门 C、会计部门 D、风险管理部门
39、发生的坏账损失对哪个部门的业绩考核有影响（ ）；
A、信用部门 B、销售部门 C、会计部门 D、风险管理部门 E、没有影响
40、对发生的坏账损失是否有记录（ ）；
A、是 B、否
41、你认为在应收账款管理方面，如何加强对关键点的控制？有何建议？

（感谢您对本次调查的支持、关注，对本次调查有任何建议、意见，或需要研究成果的请留下联系方式和邮箱，以备联系！）

2010年读书节活动方案
一、     活动目的：
书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！
二、活动目标：
1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。
2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。
三、活动实施的计划
1、 做好读书登记簿
（1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。
（2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。
（3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。
2、 举办读书展览：
各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的＿＿＿”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。
3、 出读书小报：

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