融资租赁保函案例.doc

一则融资租赁保函业务的案例分析【案例摘要】A公司是我行的重点客户。该公司为筹备上市需调整债务结构、优化公司财务报表，同时也希望以较低成本的融资替换之前的高成本融资。我行针对企业的需求，为其设计了融资租赁保函方案，帮助其以融资租赁方式获得了9700万元、期限3年的融资。A公司收到该笔融资款后，用该笔款项偿还了先前股东以个人定期存款质押办理的1年期银行贷款。【方案介绍】2014年，我行抢抓跨境担保新政机遇，针对境内企业融资难融资贵的现状，及时推出了融资租赁保函这一创新产品。融资租赁保函是指由境内企业向我行申请开出保函，为融资租赁公司（下称“租赁公司”）向境外银行的融资提供担保，该笔融资定向用于租赁公司和保函申请人的售后回租交易；租赁公司获得融资后，用该笔融资款向保函申请人购买租赁物，并将该租赁物返租给保函申请人使用；租赁到期后，保函申请人回购租赁物，租赁公司归还境外银行贷款，境外银行解除我行担保责任。5.发放融资境外 6.支付设备款 1.签订租赁合同2. 申请融资境内境内企业（承租人/保函申请人）租赁公司（出租人/保函申请人）境外银行（贷款人）（一）业务流程 7.购回租赁物 8.还款3.申请开立保函4.开立保函3. 申请开立保函9.解除我行担保责任我行（担保人） 1、境内企业和租赁公司签订融资租赁合同，约定由境内企业出售生产设备给租赁公司，租赁公司支付价款后，再将购买的上述设备返租给境内企业使用。 2、租赁公司向境外银行申请融资，融资用途专项用于支付给境内企业，购买上述生产设备。 3、境内企业向我行申请开立以境外银行为受益人，租赁公司为被担保人的融资性保函（也可由租赁公司向我行申请开立保函）。 4、我行应申请人要求开立以境外银行为受益人、租赁公司为被担保人的融资性保函，用于为租赁公司向境外银行申请融资提供担保。 5、境外银行将融资款项汇至租赁公司在我行/我行指定账户监管银行开立的贷款专户并接受账户监管。 6、我行/我行指定账户监管银行将上述融资款项划给境内企业指定账户，作为租赁公司支付的设备购置款。7、租赁期限届满后，境内企业归还融资款项至租赁公司在我行/我行指定账户监管银行开立的还款专户，回购租赁设备。8、我行/我行指定账户监管银行从租赁公司还款专户划款至境外银行，归还融资。9、境外银行解除我行担保责任。 （二）业务优势 对客户而言，通过此方案，可拓宽融资渠道，降低企业融资成本。如果企业为一般增值税纳税人，在缴纳增值税时，其支付的租赁费还可作为进项税享受税收抵扣，进一步节约融资费用。此外，该方案项下境外融资款项可回流境内，而无需占用境内企业自身外债额度/投注差。 对我行而言，通过该方案可实现资产出表，调剂信贷资金，同时可增加中间业务收入和存款沉淀，也有助于维系客户关系。【案例分析】云浮分行重点客户A公司是一家以钛白粉生产为主，并拥有“硫-钛-锰”产业链，集钛白化学研究、生产、销售的专业化公司，年销售额达5亿元，是华南地区钛白粉生产行业龙头企业。近几年该公司不断升级改造钛白粉制造工艺，对生产设备的投入达2亿元，但目前该公司在各金融机构的融资主要以短期借款为主，短债长用问题较为明显，导致企业短期负债偏高影响到企业正常营运资金融资，并且该公司正谋划上市，对资产负债表的优化需求较强烈。云浮分行了解到该公司的这一需求后，立即向省行国际业务部进行了反馈，经过分析，最终决定向其推荐三年期融资租赁保函方案，即由该公司以售后回租方式，将其所有的一套生产设备作为租赁物和租赁公司办理9700万元人民币、期限3年的融资租赁售后回租业务；我行针对上述融资租赁交易，开立以境外银行为受益人、金额为1亿元人民币、期限为3年零一个月的融资性备用信用证，为租赁公司在其外债指标内向境外银行申请的融资提供担保，该项融资专项用于租赁公司购买A公司的上述生产设备。方案得到客户认可后，云浮分行积极帮助企业联系某外商融资租赁公司及中国工商银行（澳门）股份有限公司（以下简称“工银澳门”），并在省行法律事务部的协助下，经过多轮磋商和谈判，帮助企业敲定了融资租赁合同及账户监管协议。最终，A公司按照我行设计的融资租赁保函方案，向我行申请开立了以工银澳门为受益人，金额为1亿元人民币，期限为3年的融资类担保。同时，A公司提供了3000万元保证金以及房地产抵押作为我行保函的反担保，同时追加股东会成员连带责任保证担保。该笔业务的成功办理，既满足了企业降低融资成本、调整债务结构、优化公司财务报表的需求，也给我行带来了450万元的中间业务收入和3000万元的公司存款。【案例启示】 面对复杂多变的市场形势和内外部监管政策变化，仍需加强以创新促发展的理念，围绕境内外“两率”走势和客户需求变化，抢抓政策先机，强化产品研发、推广及优化。该项业务是将传统的银行保函与融资租赁业务有机结合的一次成功示范，创新了银行担保业务的办理模式，同时也是对缓解境内企业融资难融资贵问题的一次成功探索，具有较强的创新意义和推广价值。合同管理制度1 范围本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。2 规范性引用中华人民共和国合同法龙腾公司合同管理办法3 定义、符号、缩略语无4 职责4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。4.5 合同管理部门履行以下职责：4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责