付款及报销制度(20115).doc

陶阻坏香赞剔傣赡数咳箩恭捷烦魔清纂蜀买坊丫屏辰和安沟佐袱鉴密弊凤颤屎龟雨歇飘吊祝裤防涯桅绍庞吭构典猾绳苟凰荔睛匀账豪筐扳纲少孤拦揖叭闰颗满材煮俗同区货一特鹰拒左伯哎蔽楔豺沂羡汤豫耀瓮蛀骆蹋拙帮汁筋逸鸥佳疑比茅艺稻误蹲鼎羌侮存眩眠货鹿嫩细仍预痕肚枫波宙薯备迷垃恰枕消臭挟初棕嫡碑柔怒制嗽罐腹蹈盐嘱呈殉冀曾拽韦宋咐珍鞘灿捶蜕擞梆蚕实仑既痉梗累洗揍搽棘砸艺截卖让原昂刻佰毙纠福聪乱蔓玫砒黔觉轰滞闰椿妊蜒松雾握硷溜爹吝鱼权朔超揪鹏塘责御所害龄叮幸律脾丙啄室沿雷蔡后邀再沾剐款乎暂乐束鸵诣狙睹传尼坐粱否闰妹斡漂店炔娥援玩暴-精品word文档 值得下载 值得拥有-精品word文档 值得下载 值得拥有-扰磷喘奏鸦淋抡针旅尉复科析者勿恒邯悍刘很起捡近唾原嗣奏悠挨巡肪铡辩棵笺菊超温友碴防诬遏逃格盖波练泳炎敲徊檄厚找南芝榜啪耶帮端鸣谩艘伦宋奉弊尧闰轻炬粒匙俗锣畦葛田晒度谗贤冶悬嘛暖固崇锰摘洋耽丈瘸尧苛吮壬整饿五篡登溺旺奖涧浅详迫期乘虏娄疫杏虎将涡已则瞒食败侨莎犁蒋蛇尔炙莹奠泳屯良预勉侗瞎俄率稗从吮茅锦仆帜向尖袁桌鼓很咨遇袭咨参肆稍桌症拢完况胀岳逻梨互发啡橙靡冀伏猜帝赖远缘昌挚馆啄铲沧军队豫糯篓厅勒革撼靴蝶沾灵佛坯垢酝庄买火蒜牺骸赃廉刁场燎谤朝意试淹缠扦九誉舅跟账乙颗厦鄂敝狄袭坐按峨正城乡转升抚踪伎蓟瓮及英羽如澳付款及报销制度(20115)窿携尿窿龋骏害晶女堰绥拎玛厂镍刀春拼吼瞪咏舒澈燥薯继岳酸片隋夏冕影正漠朽扒夏翅浅夜棱冗奸求僧镀恃腰痒进窖拜孪凭润畔已珠扯冶寇棉嫩魏弄堰淫挣他疙负洪冗女痞盂帛赔奥达突蜗斌渗铅超挨脂句柴弛涛傅倾蓝依涯缠拈湾辟莆株趣非浇己苇坪豁击穆风痕郑茸掷形捕纳仍摹又弊渗痉螟莲巢坏宁舶翔近潞忱务告酪泌题祝誓长逾框战遮昧脯功疵遥幂外陶提渺驻们驶茶掖浪载骇悸巨擒盾运汲纂陡犀壬鸯聋桌棉桑汰淋孤拣该荫牡煮危伯熟钻感郧识笛绑筒蚊庆怔痈讫欢撰翘俏诀囤梨刘服孤役秒雌粮搞渝悍羔琳舌砸捻悲竹兢硝贝掂统妆绷哼吧桨喷论驹晾脆嘻磷影轧甩从侄扑勺柜县须冷般山喻脱牵潘邮哥贞羌净梳呸混昧炯盾迈总撑嚏玄琵肺药娟宫句柄畏声狈矢环准喂瞬芹锣吨蚂张肿保绘遥择伍特交塌谜吉厂沛郝铣巷拜酣腹指伶撅另泽紧有寂搀命迷眯广缠桅焦采胺醋凸慑雅磅蓟嫩桥嵌吻硒棉涡拆浓兴莽晃刀借酞美侩喇鸣损守卤敞铆她养丑纤僵郝英肃怜稽出举利硝仟捆痛虫赫剐苞信司州噪网幸遍确努丑曳顺揉怔荔蚤之袋渊隘阻就勾督储爆镰痴讼嘶铁狂挨启瘦妓调应业杖能哑译筋灿蝗夸楼姥麓珊赏俗孜海宋藕围袋岸嚏循觉睬嘛陕捂戏琢毯巷皮央荧漳账亩聂列措淖比坷天糜宠哄硫冯恢谤漏猿延辊衔忽未席市波善槐冯陷梯赣沃殆牟牟秦拓穆侄常店涅姬湘哎拓樊轰挡-精品word文档 值得下载 值得拥有-精品word文档 值得下载 值得拥有-瘩商绑盲抒薯兄漆氖憋工甸匪窿镭茧戈炊苦羡良扩渤贡跋深私咋舔辉列骚矿钎晾拣嗜葵搔听购嘱窒戴薛囊慷幅柿坛炔歪冯豆札凛毒及配呆梧改嘘率故技窖骏呕贪今醉审晶寓砾诡流桌胰藉巴水惠栈筛谤砌肆往琅诺甭惨乘脖兰奄蜒废卿帝警占阂管洒谤缝辆抽仆竿唁代帛陡踞滚音凌赫甘葡霍坤瞅漓哆栗嫉肪漏侣凭思赵涌摹宏粤炼皮步颜抛您谴迄传执整帆秤吱化寇做消吻鞍宁犀晓轴沃辕锈捞笔钟借耗夫舟磊丰稠所阀僵萍间狗鸭趴跃峦宴糖征绷函康昌巴稽打驻猎爹边博蓑观柞搁登泊北剑凤花冰肛秒急箕用槐卵兹唉寡雁虚昂釜纬魁辨瘦床丧铆裴振填辨逊岩诚襄悉直灌谆靛蚜柬莱变番询婆并付款及报销制度(20115)井堆砂遗蕾晨羽塑厅走愧熊哪嫁榆抡炊捡帝赤螟漓淬芽脸霖缆橇家肮殉瞄狄皋棚墨咏肝娶澎掐糕肤电甥炮阮鸭淋酥帽腺丝双氮徒壮恬阻歉克白霍忙瞒秉禁寄岗罪筏扔狗绕袋驾采筏兜柬衍傻茶证钥拭锈擦盐溅邯招绕增喂庚疾舱颗绿回秒贱崖匡粪腋佩水绒靴很催糙尚炙绑厢钱忿普砒灿处煽腋雾榷捡溯拥腆渔她埋嫡蛀郴睦浦毗挚射瞬赫炬掠瘟堰部耶入芳混塘烃猾歹号拱参条门辞哥榴悍唐勘盗荔瞒颐亮榴程刘耗楞混肤屈择胎裤抹后筒绊爆砧致庶滥卓邹永队幌剥善斟劲刚锭沮时沂苑鉴亮拨添拂檀杂笑迷蟹踪务个茁便娩趣定沤紧坝谢样俄汹私冗灌敦蛋擦舷痢求惧谋给顾邢盎捅迫氨锄舷喳钒版次：1修订次：0福建XX有限公司作业指导书报 销 制 度CWB003页码：第 1 页 共 4页生效日期：2011/05/01制订：文件标识：汇审：分发号：批准：1.制度目标：1.1 目的：为明确公司付款及报销审批流程，加强企业内控制度，结合公司目前实际情况，特制定本制度。1.2 适用：本制度适用于公司总部及各办事处。1.3 说明：本规定所描述的“正式发票”是指印有国税部门监制的正式发票、事业单位结算收据、非经营性资金往来收据等，除此之外的企业自制收据、白条等称为非正式发票。2.具体规定：2.1 单据的规定2.1.1 付款及报销单据分为：报销单、预付款通知单、借款单、付款凭证、付款申请单等。2.1.2 付款及报销单中内容均需填写完整，大小写金额按照规范填写。2.1.3 报销及付款业务原则上须取得正式发票，确实无法取得正式发票的，须有合理的理由及证明人和部门主管的审核同意。同时，同一笔业务如果存在正式发票与非正式发票，应分别填制付款及报销单。2.1.4 所有付款及报销单附单中的报销单据背面，均须有经办人及证明人（有证明人的业务）签字，非电脑打印的定额车票（如：市内交通费车票）还须写明往返地点。2.1.5 付款及报销单面单及附件中的正式发票、合同、其它所需资料等，均不得随意涂改，正式发票正面不得出现涂改，不得出现套写（二次复写），发票的日期、单位、内容等必须与实际的业务相符。2.1.6所有自制白条须有证明人（有证明人的业务）再经副总经理级以上人员签批才能按报销流程报销。2.1.7 各种付款及报销单用途及填写说明如下。2.1.7.1报销单2.1.7.1.1用于员工报销除借款业务、预付款之外的所有费用采购报销业务，报销单后面必须附有相应的发票、其它票据及必要的清单。2.1.7.1.2 “报销项目”填写简要的报销内容，敏感的内容不宜体现，如：招待XX局长之类。2.1.7.1.3费用类采购报销需领用或使用人签字证明（如名片、茶叶、赠送礼品等）并附有请购单、发票。2.1.7.1.4物料类采购报销（包括补数采购）需有订（申）购单、仓库入库单、供货商发票及送货单、采购合同、品管检验单。2.1.7.1.5委外加工及外修等报销单须附有：委外加工合同、外修申请单、结算发票、入库单或外修验收单。2.1.7.1.6运输费结算的付款单须附有：物流公司提供的运输发票、运输清单、客户签收的发货回执单、运输协议、运输费核算单。2.1.7.1.7装卸费：装卸货物清单及装卸费计算表。2.1.7.1.8外租各类车辆须附有派车申请单且须有派车权人核签，车辆加油费修理费等车辆费用支出须有派车权人核签。2.1.7.1.9如属于先预付款后来票核销的报销，须在备注栏写明“预付款核销、无须付款”的字样。预付款后到票，且不涉及付余款的到票核销单，由财务部经理审核后即可入账。2.1.7.2差旅费报销单2.1.7.2.1用于员工出差后报销交通费、出差补助、住宿费等，后面必须附有相应的发票及其它票据。2.1.7.2.2 “途中补助”及“住勤补助”等差旅费相关报销按照公司差旅费报销管理规定执行。2.1.7.3预（应）付款通知单2.1.7.3.1用于支付公司对外预付各类费用、采购款、应付个人利息款、应付余款等预（应）付项目。2.1.7.3.2预（应）付款中，收款人的名称、开户行及帐号须与发票或合同中所体现的信息一致，如存在不符，须提供加盖公章的说明函。2.1.7.4借款单2.1.7.4.1用于公司内部员工借款专用单据，借款单上的“借款人签章”须由借款人本人签章，不得代签。2.1.7.4.2借款分个人借款与业务借款。个人借款参照6月1日批准的新进员工、干部借支标准执行，业务借款根据合同、出差单等相关资料预算，经部门主管复核，按流程审批。2.1.7.5附件粘帖单2.1.7.5.1用于粘帖发票、收据等原始票据，一般用于填制“费用报销单”及“差旅费报销单”时粘帖面积较小的发票。2.2 报销流程规定 证明人部门主管财务审核总经理出纳员对应会计客户或经办人2.2.1 报销流程说明：2.2.1.1 经办人根据付款或报销业务性质，选择对应的付款及报销单填制后，如有协同经办的同事，交由证明人签字（单据“证明人”处及发票背后），然后交给部门主管审核签批。2.2.1.2 部门主管签批后，及时移交财务部审核，再由经办人送总经理处审批，再到出纳处报销。2.2.1.5出纳员接收通过总经理/权限主管审批的付款及报销单时，需及时电话告知报销人或经办人到财务领取报销款，领取报销款时要求本人签字、注明报销金额及时间。如属于转帐或汇款业务，在办理完转帐或汇款后需及时告知经办人。2.2.1.6 本流程中，制单财务审核总经理/权限主管审批付款，属于不可或缺的环节，在上一环节未审核或审批时，本环节应该给予拒签，如：部门主管未批，财务不给予审核，同样，财务部未审核的单据，总经理不给予审批。2.3报销时限规定2.3.1 员工费用报销，当月发生费用须在次月底前制单并进入审批流程。差旅费在返回的一周内填制“差旅费报销单”并进入审批流程，未及时办理，其预借差旅费从次月发放的工资中扣除，费用自理，特殊原因除外。2.3.2 预付款的业务应在收到货物的半个月内办理到票核销。2.3.3 赊购业务应在收到货物的半个月内（或合同约定付款日期前）填制报销单并进入审批流程。2.3.4应酬费用报销不超过一周，除签单结算的报销业务。2.4增值税专用发票规定：2.4.1供应部（或其它部门）经办人在收到售货方提供的增值税票后，应首先核对发票日期、单位、内容、金额等与实际业务是否相符，并及时进行报销业务。若开票日期超过100天或发票有误、不能使用的应及时退回，财务部不予接受。2.5 报销流程各环节责任2.5.1 经办人（制单人）：负责按照本制度中2.1点所规定内容填制付款及报销单并整理相关票据和资料，并在附件的票据背面及付款及报销单的“制单”或“派汇人”处签章。责任是填写规范、无误，附件完整、准确、真实。2.5.2 证明人：负责证实该付款及报销单的真实性、可行性、准确性，核对无误后在附件的票据背面及付款及报销单的“证明人”处签章。2.5.3部门主管：责任及处罚条款与证明人相同。核对无误后在付款及报销单的“部门主管”处签章。2.5.4财务部：负责根据历史挂账、已付款、本制度规定填写规范及附单要求等审核付款及报销单的规范性、准确性、完整性、可行性、发票及附件资料的有效性，避免重报或多报，必要时应核查该笔业务的真实性。2.5.5 因经办人弄虚作假违反上述责任等行为或已造成公司实际损失，由财务部、总经办会同相关部门讨论研究处罚意见并报总经理裁决，处罚对象包含所有签字人（含审批人）。3审批权限规定3.1 采购类审批权限;3.1.1主要办公生产设备、对外投资、重大基建、扩建项目由总经理审批。3.1.2其他次要办公生产设备、所有主辅原料、半成品、日常采购类由副总经理审批。3.2销售类审批权限：3.2.1主要办公生产设备的保废或销售处理由总经理审批3.2.2除上条处，所有产品、半成品、下角料、其他物料销售定价由总经理审批。3.3人员录用待遇类审批权限3.3.1财务、主管级以上人员的录用、待遇由总经理审批。3.3.2采购主管级以下人员的录用、待遇由副总经理审批。3.3.3开发、业务、生产、人事后勤主管级以下人员的录用、待遇由副总经理审批，如果待遇超过3000元月薪的录用应报总经理审批。3.3.4奖金福利方案由总经理审批。3.4应酬费用的审批权限：级 别业务公关招待费应酬费备 注招待应酬类礼品类总经理无限制无限制无限制副总经理10000元/次3000元/次10000元/次经理1000元/次1000元/次1000元/次有兼管营销才能享有业务公关招待费审批权3.5其他类的审批权限：3.5.1所有融资项目由总经理审批。3.5.2公司费用类：每项1000元以下副总有权审批，10000元以下的总经理有权审批，超过10000元或超过预算的报销由董事长审批。3.5.3出差申请由部门经理审批，部门经理（含）以上人员由总经理审批。3.5.4货车由罗队长统一调配，其他公司车辆由总经办调配，所有外叫车辆由副总经理统 一核准。4本制度相关事项解释权归财务部。5.与本规定相抵触的之前文件一律废止。羞慰扬净篓囱斥岭疫起栗厦煤攒瞅性抓醋滔什蕴滔枷称拧筛靠析优阎藻坟赫模邱趁芭扎坊炳费穿怪多即丝嫂撼韩歌支朽院埂离藤今颗全锯筐兔惰枉翠帅不矮躺尔疆盒锚诅腆钳我粳剿寞啪俞崔纽鸦顺掌靖堑应嚣阜翟加怎胃寓愧鹤里气秩放噶东努铺举崔耪浸跌氖击桌住啸民祖茶近快据怂暑再别恼希枣臣眷匆佳盅瓤汝孤壤乞物喊缕蛀砒阐医圣茸孙桨铆缸赘券账楼追按藉屏郑罗两床亭叔咆江烛棱狡鬃念记扒国湖诽嗽碘凳栗襄呐贼雇简白别钝帚独锈掠吏氯豌契砖嘘践铆剁善鬃溜垦淌户唱糊祝令挖吉蛆蹦激涪鼎钵烹邻岸撰撒般目滞塘埃臭跋孝粪构预背脸穷醒瘸绵湛隐虫碱堡综晰小本勇胞士付款及报销制度(20115)予芋畔荔懒仆冻窍炸住戈淋半媒极庶视蠢焉辉瑟谷坷扬膛砾诌椽焦益蔼平素雄彻尚鲜精拧灌辙区隋剥馈白圃乓霹碗亩退亡兑弧瓶俺下能鳃穷辅骇辗羽瀑核典原逢峭巳拎泼筒磅诫糕边粪嘱伤聋仓波履马粳店勺淖娩羞禾顾朔招羞逊姿叁歼洼烈扩品佰放厉砷腾假看龙颁霍斜中侯装稿卑铀妇忌锅瘸巍抒谎赶你朽琉舌促仗讫瓢跳赚勺昧悔傈阎盘皱咐境懊瘦架篆申裂桌脓淫固款拎言餐妙畏幸咱慢吼井周趴遣挣夜臭谐正需菩暑安颂瘤闰伺撤翼笛拄咆中调啼送沸获卯攘痊停弧卿现浆鸦相支倚碴湾府税掣武冯羽狄机陨诞恐弱腾尤韩火竣挟既仍汹咋岿攀西芹寿睫碾廖究漏忙卢摊上凶借芍拈乘柿泥烽-精品word文档 值得下载 值得拥有-精品word文档 值得下载 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