金税三期下房产与建安营改增涉税风险点梳理与应对.doc

关于举办 “金税三期下房产与建安营改增涉税风险点梳理
与应对”高级研讨会的通知

【课程背景】2016年，对于房地产和建安行业度过了不平凡的一年，营改增的推行，税种的变革对房地产建安行业的财务处理造成了巨大的影响。
然而营改增仅仅是一次税制的变革的开始，对两大行业经营理念、模式、人员、业务流程的重大洗礼更是考验，不在变革中爆发，就在变革中死亡！
本专题立足于2017年行业发展，放眼于已经实施半年有余的营改增，还需时时刻刻关注让我们头疼的土地增值税、所得税该怎么办？利空叠加，风险激增，让我们一起梳理实际工作中的疑难问题，各个击破，不留死角，保证企业的税务安全！特举办“金税三期下房产与建安营改增涉税风险点梳理与应对”高级研讨会

【授课专家】张 兵——中税惠通税务讲师，原盈科税务师事务所北京分所所长，工作经历：河北省国税局稽查局。从事税收执法工作多年，擅长纳税评估、税务稽查等风险应对。曾进行上百场次的专业培训，理论基础扎实，案例丰富。。

【收费标准】单次费用：2980元/人（会务费、中餐、课件、场地、咨询服务费等）
【联系方式】联系人：江老师 电话：0 手 机：
【时间地点】 2017年3月18-19日（17报到） 成都
2017年3月27-28日（26报到） 青岛

【参会对象】房地产、建筑、安装企业的财务总监、税收总监，财务主管、税收主管，财
务部长、税收部长，税收经理、财务经理，销售主管、销售经理，采购主管、
采购经理，企业合同管理人员以及企业财务会计和其他财税人员。
【课程大纲】
一、建筑业企业全过程税务风险管控
第一部分：金税三期全面上线严管模式下税收环境解析
1、 金税三期上线对房地产建筑安装形成的征管新变化
2、 发票管理新系统对纳税人的影响——企业应充分增强发票风险防范意识，杜绝虚开虚受发票的违法行为
3、 国地税深度融合产生的税务新问题
4、 联合稽查背景下的企业风险应对
5、 2016年税务总局持续双打给企业纳税环境带来的升级管理
6、 “黑名单”制度做了重大修订，跟你有关，你知道吗？
7、纳税信用等级，A、B、C、D,代表的不是字母，真的很有用，你懂不？
8、商品和服务编码，大数据的航母，驶向何方？
9、税种重新划分端倪初现，地税清查跃跃欲试！
10、让人疯狂的残疾人保障金，怎么办？
第二部分房地产与建安营改增涉税风险点梳理与应对
1、 房地产和建安是否收到预收款就应计税？
2．不同的土地取得方式对于增值税的影响分析。
3．房地产企业缴纳的各类初装费是否能够抵扣进项税？
4．楼体广告、电梯间广告、车辆广告行为如何适用增值税税目？
5．商业地产的停车收费项目如何缴纳增值税？
6．企业发生的餐饮消费行为是否可以抵扣增值税呢？
7．企业接受的物业服务能否抵扣增值税？
8．地下车位永久租赁行为增值税税目如何适用？
9．房地产如何认定老项目？一般计税方法的销售额如何认定？
10．购入不动产真的能够一次性全额抵扣增值税吗？
11．融资租入的不动产进项税如何抵扣？
12．在基建工地搭建的临时建筑能否抵扣增值税？最后被拆除，是否需要做进项税转出？
13．施工现场的水电费的博弈分析及处理方法。
14．房地产企业支付的贷款利息能否抵扣进项税？融资顾问费呢？
15．清包和甲供材的建安劳务增值税处理方法的分析。
16．建安企业的老项目那些事。
17．营改增后建安企业跨区经营的如何缴纳增值税？
18．营改增后建安企业增值税是否可参照完工百分比法确认增值税收入？
19．公共配套无偿赠送是否要视同销售征收增值税？
20．买房送电器是否要视同销售缴纳增值税呢？如何进行税务处理最划算？
21．开发产品的融资性售后回租是否能够开具专票？应该如何进行合规的处理？
22．房地产企业的售后回租（非融资性）行为在增值税框架下如何进行处理？
23．不同类型车库、车位在增值税时代的涉税处理分析。
24．售楼处、样板间如果最后拆除，其所包含的进项税是否要转出？
25．回迁安置房是否要视同销售征收增值税？
26．房地产代收费用是否属于增值税的价外费用要一并征收增值税？
27．房地产的定金、订金、诚意金、意向金是否属于预收款性质？
28．没收的定金和违约金是否应当缴纳增值税？
29．预售期都是销项远大于进项资金流压力过大的解决之道。
30．建安企业的临时设施能否抵扣进项税呢？其范围如何认定呢？
31．营改增税负上升能否获得财政补助？是否需要缴纳企业所得税？
32．营改增对挂靠行为有何重大影响？挂靠行为纳税人如何界定？
33．房地产行业政府规费的梳理及其进项税能否抵扣？
34．园林绿化工程中购买的苗木、草皮如何抵扣？是以增值税专用发票抵扣还是开具农产品收购发票？ 
35．营改增后建安企业人工成本的税务规划问题。
36．房地产项目公司注销时的留抵税额如何处理？
37．营改增后，土地增值税去留博弈及重复征税分析。
38．统借统贷行为增值税时代的业务处理分析。
39．境外机构进行的规划设计，能否有进项税的抵扣？由此产生的非居民税收如何处理？
40．营改增后处置营改增前购入资产如何缴税？
41．营改增来临企业固定资产投资策略如何决断？
42．营改增时代对于供应商的选择。
43．营改增后购进的防伪税控系统和技术维护费抵减进项的优惠，你知道吗？
44．国地税之间税源划转如何早作准备？
45. 如何预防电子发票重复报销？
第三部分 回顾营改增最新政策
1、 房地产开发企业中的一般纳税人销售其开发的房地产项目（选择简易计税方法的房地产老项目除外），在取得土地时向其他单位或个人支付的拆迁补偿费用凭什么在计算销售额时扣除？
2、 房地产开发企业（包括多个房地产开发企业组成的联合体）受让土地向政府部门支付土地价款后，设立项目公司对该受让土地进行开发，项目公司可否扣除房地产开发企业向政府部门支付的土地价款？
3纳税人将建筑施工设备出租给他人使用并配备操作人员的，如何缴纳增值税？
4、 核定征收的小型微利企业能否享受优惠问题？
5、 如企业2016年度未及时申报享受加计扣除优惠政策，可否追溯调整？
6、 如何判定走逃（失联）企业？取得走逃（失联）企业开具的增值税专用发票如何处理？
7、 《增值税会计处理规定》对营改增企业会产生那些影响？
8、 企业职工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出，企业能否在计算应纳税所得额时扣除？
9、 房地产开发企业按规定对开发项目进行土地增值税清算后，如土地增值税清算当年汇算清缴出现亏损，且没有后续开发项目的，如何申请退税？
10、 境内单位和个人为施工地点在境外的工程项目提供建筑服务如何办理免征增值税备案手续？
11、 租赁合同中约定免租期的，免租期是否需要视同销售缴纳增值税问题
12、 对于纳税人提供建筑服务，被工程发包方从应支付的工程款中扣押的质押金、保证金，收入如何确认？
13、 金融机构大额交易和可疑交易报告剑指何方？

【参会方式】将报名回执表发至会务组，会务费报名后电汇至指定帐号（发票在课程结束
前领取）；住宿费报到时交纳，统一安排，费用自理；会务组在会前一周将根
据报名先后顺序发放报到通知，告知具体报到事项，届时凭报到通知参加。
【联系方式】联系人：江老师 电话：0 手 机：
【时间地点】 2017年3月18-19日（17报到） 成都
2017年3月27-28日（26报到） 青岛

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1
《后营改增时代建筑房地产企业合同控税》
肖太寿
60

2
《建筑施工企业营改增实务》-—政策解读 发票管理 会计核算
—
李志远等
60

3
《施工企业会计》（第三版）
李志远
35

4
《增值税实务政策解析与操作指南》
刘霞
72

5
《税务行政复议、诉讼—案例评析》
沈华等
52

6
《企业所得税与会计准则差异分析--案例讲解与纳税申报》
于芳芳
78

7
《新企业所得税汇算清缴疑难问题解析与特殊项目难点分析》
国税总局等
65

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不需发票免邮寄（新疆、西藏除外）

1.我中心采用普通快递邮寄，费用如下：
第一区：25元/本（西藏、新疆）
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