一章国贸单证概述.doc

第一章国际贸易单证概述
龚玉和，长期从事商务单证实务、教案与研究，为《新理财》、《进出口经理人》、《杭州/生活品质》杂志专栏作家，著有《出口信用证拒付处理》、《国际商务单证》、《单证解惑280例》、《中国海洋开放史》等，今执教于浙江经济职业技术学院。

一国际贸易单证工作环节
国际贸易单证工作的基本环节包括制单、审单、交单和归档。信用证支付方式下，在制单环节前还有审证。
审证是指银行和受益人合理谨慎审核信用证，针对发现的问题区别其性质，做出是否修改信用证的决定；
制单是指依据合同、信用证、有关商品的原始资料、相关国际惯例、相关国内经管规定、相关客户要求等缮制单据。如发现不符应进一步采取修改、重新缮制或更换等措施。
交单指在合同或信用证规定时间，将符合要求的单据交给当事人。
在托收或信用证支付方式下，应到银行交单；在汇付方式下，将符合要求的单据交给正确的当事人。

二缮制结汇单证要求
提商单证质量，对保证收汇有着十分重要的意义，尤其是信用证结算方式。
对制单的要求
信用证的制单，要求做到正确，完整，及时，简明，整洁。
正确
正确制单是外贸工作的前提，单证做得不正确就可能不能安全结汇。即所谓严格的“单证一致，单单一致”，其次是“单货一致”。而且要求所制的各种单据必须符合有关国际惯例和进口国的有关法令和规定。从银行的角度来说，他们只控制“单证一致”和“单单相符”；而对于出口商来说，则除以上三个一致外，还有一个“单货一致”需要严密控制。只有这样，单证才能真实代表出运的货物，确保履约正常，安全收汇。
完整
所交的单证必须是一套完整的单据，包括单证的格式、商品、文字、签章、背书等等。如一式三份，必须是一张正本加上二张副本单据。如果是要求一式三张正本，必须在单据上表明三张都是正本，并附有权签字人的手签或签章。信用证要求提供的单据和条款必须要全部做到，不能有遗漏、差错和误期等现象。
及时
进出口单据时间性极强，必须要在信用证规定的期限内完成，以保证整套单据的完整无缺。有一些单据需要办一定的手续，必须及时催办，防止误期。
简明
单据的内容应按合同或信用证要求和国际惯例填写，力求简明，切勿加列不必要的内容，以免弄巧成拙。但是对于信用证所要求的文字，必须要在单据中列明。
简化单证工作，不仅可以减少工作量和提高工作效率，而且有利于提高单证的质量和减少单证的差错率。
整洁
所谓“整洁”，是指单证表面的清洁、整齐、美观、大方；单证内容的清楚易认，一目了然。单证内容记述的简明，从某种角度上来说，反映了一个企业的业务水平。单证是否整洁，不但反映出制单人制单的熟练程度和工作态度，而且还会直接影响到出单的效果。

因此，要求在制作单据时，单据格式的设计和缮制力求规范化和规范化，单证内容的排列要行次整齐、主次有序、重点突出字迹清晰、语法通顺、文句流畅、词句简明扼要、恰如其分。制作单据时，不能在一份单据上多次涂改，如有更改处一定要盖校对章或手签。如涂改过多，应重新缮制单据。
第三节、国际贸易单证式样
显示各式各样单据式样，商业发票、装箱单、装运通知、原产地证书、海运提单等。

一单选题:
1根据《URC522》的分类，（D）不属于基本单据。
D装箱单

2根据《URC522》的分类，（B）不属于进口官方要求的单据。
B船龄证明

3根据《URC522》的分类，（C）不属于进口方要求说明货物及相关情况的单据。
C原产地证书

4根据《UCP600》将信用证项下的单据所作的分类，不包括在内的是（A）。
A包装单据

5 UN/EDIFACT规范将国际贸易单证分为（A）。
A九大类

6按照单证形式，国际贸易单证分为（B）。
B纸面单据和电子单据

7信用证支付方式下，国际贸易单证工作除基本环节外还有（D）环节。
D审证

8信用证支付方式下，银行处理单据时不负责审核（C）。
C单据与贸易合同是否相符。

9信用证支付方式下，制单和审单的首要依据是（A）
A信用证

10非信用证支付方式下，制单和审单的首要根据是（B）
B买卖合同

二多选题：
1国际贸易单证通常用于处理进出口货物的（ABCDE）
A交付
B运输与保险

C检验检疫
D报关
E结汇

2国际贸易单证工作可能涉及的部门包括（ABCDE）
A银行
B海关
C交通运河部门和保险公司
D进出口企业内部各部门
E检验检疫机构和有关的行政经管机关

3下列单证中具有商品属性的有（AC）
A商业发票；
C装箱单。

4下列单据中具有货币属性的有（BD）
B本票
D汇票

5《UCP600》将信用证项下的单据分为（ABDE）。
A运输单据；
B保险单据；
D其他单据；
E商业发票；

6根据《UCP600》将信用证项下的单据所作的分类，（ABCDE）属于运输单据。
A快邮和邮包收据；
B非转让海运单；
C空运单据；
D租船合约提单；
E多式联运单据；

7国际贸易单证工作的基本环节包括（ABDE）
A归档；
B审单；
D交单；
E制单；

8制单的基本要求是（ABCDE）。
A正确；
B完整；
C及时；
D简明；
E整洁；

9信用证支付方式下，出口企业制单必须做到（ABCDE）。
A单据与进口国有关法令和规定相符；
B单据与信用证相符；
C单据与单据相符；
D单据与贸易合同相符；（不严谨）
E单据与国际惯例相符；

10在信用证支付方式下，银行处理单据时主要关注（CDE）。
C单据与单据相符；
D单据与信用证相符；
E单据与国际惯例相符；

11单据的完整性包括（BCD）。
B单证种类的完整；
C单证份数的完整；
D单证内容的完整；

12制单依据包括（ABCDE）。
A买卖合同与信用证；
B有关商品的原始资料；
C相关国际惯例；
D相关国内经管规定；
E相关国外客户要求；

13作为制单和审单依据的相关国际惯例有（ABCDE）；
A《UCP600》；
B《URR725》；
C《ISBP681》；
D《URC522》；
E《INCOERMS2010》；

14作为国际贸易单证员必须达到的要求包括（ABCDE）。
A良好的职粉道德；
B必要的专业知识和技能；
C扎实的外语基础；
D丰富的实践经验；
E认真的工作态度；

三判断题：
1根据《2010通则》，纸面单据和电子单据具有同等效力。（√）
2买卖双方往来的业务函电不可以作为制单和审单的依据。（X）
3在审单环节中，如果发现信用证条款与买卖合同条款彼此矛盾，应提出修改信用证。（√）

4信用证条款与买卖合同条款彼此矛盾时，如果不能修改或同意接受信用证条件时，则必须以买卖合同为制单和审单的依据，才能达到安全收汇的目的。（X）
5由生产制造商提供的货物出厂装箱单中显示的货物具体规格、型号、数量、毛量、净重、尺码等是缮制装箱单的基本依据。（√）
6单证员在处理信用证项下单据时，不仅需要熟悉《UCP600》，还有必要了解《ISBP681》和《URR725》。（√）
7按照国际商会〈跟单信用证统一惯例〉规定，“除交单到期日外，每个要求运输单据的信用证还应该规定一个运输单据的出单日期后必须交单付款、承兑或议付的特定限期，如未规定该限期，银行将拒付迟于运输单据出单日期21天后提交的单据，但无论如何，单据也不得迟于信用证到期日提交。（√）
8在CIF交易中，卖方向买方提供的单证至少应有发票、箱单和保险单。（X）
9交单是指在合同、信用证规定的时间，以正确的方式，将符合要求的单证交给正确的当事人。通常在后T/T方式下，出口企业应到银行交单。（X）
10根据〈UCP600〉的分类，公路、铁路和内陆水运单据，快邮和邮包收据，以及装箱单、重量单属于其他单据。（X）

四简答题：
1简述国际贸易单证的作用。
国际贸易单证是合同履行的必要手段；
国际贸易是对外贸易经营经管的重要工具；
国际贸易单证是进出口企业提高经济效益的重要保证；
国际贸易是进出口企业形象的重要内涵。

2简述国际贸易单证工作的基本环节。
国际贸易单证工作的基本环节包括制单、审单、交单和归档。
在信用证支付方式下，在制单环节前还有审证。

3简述制单的基本要求。
缮制各种进出口单证，做到正确、完整、及时、简明、整洁。
正确，要求进出口企业在缮制各种单据时必须做到单单相符、单证相符、单同相符、单货相符，以及与有关国际惯例和进口国的有关法令、规定相符；
完整，指单证种类、份数和内容的完整；
及时，指出单和及时交单；
简明，单证简洁明了，要求种单证内容语句流畅、语法规范。用语简明扼要，恰如其分，避免烦琐冗长；
整洁，单证表面是否清洁、美观、大方；各项内容是否清楚、易认。

4简述制单和审理单的依据；
缮制和审核国际贸易单证的主要依据是买卖合同、信用证、有关商品的原始资料、相关国际惯例、相关国内经管规定、相关国外客户要求等。

5简述国际贸易单证员必须达到的要求。
作为国际贸易单证员必须达到以下要求，具务良好的职业道德；掌握必要的专业知识技能；打好扎实的外语基础。拥有丰富的实践经验；坚持认真的工作态度。

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