项目经理部经济活动分析报告模板.doc

附件3
中铁XX局××公司××项目部
××季度（年）经济活动分析报告模板
编制部门： 年 月 日
一、项目基本情况（综合办公室、工程部）
工程情况简介、工期要求、驻地建设、定编定员情况；
二、完成产值及形象进度分析（工程部）（本年及开累形象进度、调度产值完成情况，本年及开累生产计划与实际完成对比）；施工进度进工期要求。
三、项目盈亏情况分析（主要是项目收入与实际成本对比分析）财务部、工经部
（一）收入评估
1.项目初始合同收入共计XX万元（不包括合同中约定的暂定金、预留金截止XX年XX月XX日，项目取得合同外验工计价XX万元，其中变更索赔XX万元、材料调差XX万元……。尚有变更索赔XX万元、材料调差XX万元及可争取费用XX万元……，因尚未取得验工计价，暂未纳入预计合同总收入予以确认。
…………
2.项目创收目标，以及努力方向
3.评估后预计合同总收入明细表
预计合同总收入
未纳入预计合同总收入项
合同内
合同外
合计
变更
量差
其他
小计
变更
量差
可争取费用
小计
1
2
3
4
5=2+3+4
6=1+5
7
8
9
10=7+8+9

（二）盈亏情况分析
1.项目盈亏总体情况
截止XX年XX月XX日，项目确认建造合同收入XX万元、成本XX万元、期间费用XX万元、税金XX万元，报表累计实现利润XX万元；工经部确认收入XX万元、成本XX万元、税金XX万元、期间费用与财务数据一致，确认利润XX万元。财务部与工经部确认利润相差XX万元，主要原因如下：
财务部与工经部确认收入、成本和利润情况表

财务报表盈亏
工经部计算盈亏
项 目
行次
金额
项 目
行次
金额
收入
开累确认收入
1

收入
验工计价
1

未确认收入
2

已完未验
2

已确认营业总收入
3=1+2

超验
3

小 计
4=1+2-3

成本
开累确认成本
4

成本
工程成本
5

未确认成本
5

应计未计成本
6

已确认合同总成本
6=4+5

虚列成本
7

小 计
8=5+6-7

期间费用
7

期间费用
9

税金
8

税 金
10=4*税率

累计利润
9＝1-4-7-8

累计利润
11=4-8-9-10

预计毛利率
10=(3-6)/3

工经部计算毛利率
12=（4-8）/4

目标毛利率

注意：1.财务报表盈亏的第4行次“开累确认成本”应与工经部计算盈亏的第5行次“工程成本”核对一致；
2.财务报表盈亏的第7行次和工经部计算盈亏的第9行次应保持一致，使用财务报表的数据；
3.目标毛利率是上级单位下达的项目毛利率。

2.项目盈亏因素分析
（1）收入因素分析
①项目预计毛利率虚高
项目预计毛利率虚高，虚增收入多少？影响利润多少？以及虚增的原因等情况进行分析。
②项目中标单价低
从项目中标单价进行分析项目预计合同总额低，从而影响项目收入及利润……
③……
（2）责任成本管控分析
截止XX年XX月XX日，项目实际发生成本XX万元，对应责任成本XX万元，责任成本节约（超支）XX万元。
①人工费
对人工费节超情况进行分析，重点分析分包模式与分包价格对本项目的影响等，项目分包是否在限价以内。
②材料费
材料采购价格与现场消耗：材料集采情况，采购价格与项目材料核销情况。
③机械使用费
机械设备租赁单价与消耗，限价执行情况等进行对比分析。

④其他直接费
大小临设置与标准、电费、材料二次搬运费、夜间施工增加费等与责任成本对比分析，找出差异原因。
⑤现场经费
对照责任成本节超情况
⑥其他因素
施工技术方案与资源配置等对项目成本的影响
责任成本分析重点分析哪些节约？哪些超支？什么原因本点分析主要以责任成本分析为依据（不得全文摘抄责任成本分析报告），责任成本分析报告可作为经济活动分析的附件。
详见《项目责任成本核算表》
…………

项目责任成本核算表
XX年XX月XX日
序号
工程项目或费用名称
责任成本总额（元）
责任成本（元）
实际成本（元）
节超（元）
余额
（元）
本期
开累
本期
开累
本期
开累
1
2
3
4
5
6
7
8＝4-6
9＝5-7
10＝3-5
一
直接费

1
人工费

2
材料费

3
机械使用费

4
其他直接费

临时设施费

……

二
现场管理费

工资

办公费

……

三
税金

合计

3.项目下一步盈亏情况预测
（1）工期对项目盈亏的影响（若工期与计划一致，则不用分析，若不一致，则分析工期对项目盈亏的影响）
（2）变更索赔……。
（3）责任成本管控……。
…………。
四、已完未验情况分析
截止XX年XX月XX日，项目累计确认收入XX万元，验工计价XX万元，已完未验（超验）XX万元。存在已完未验（超验）的主要原因如下：
（一）建造合同确认毛利率与项目实际毛利率不一致
项目建造合同确认毛利率高于项目实际毛利率，导致多确认收入XX元，增加已完未验XX元。或项目建造合同确认毛利率低于项目实际毛利率，导致少确认收入XX元，减少已完未验XX元。
（二）项目验工计价滞后，验工计价与收入、成本不匹配。
项目总体超验的，也要将已完未验和超验分别分析。
（三）…………

财务部与工经部确认已完未验差异表
项目名称
验工计价
实际成本
实际完成工程应得的验工计价
工经部确认的已完未验
超验
建造合同确认毛利率
建造合同确认收入
财务部确认的已完未验/超验
财务部与工经部确认已完未验差
A
B
C
D
E＝D－B
(正数)
F＝D－B
(负数)
G
H＝C/（1-G%）
I=H-B
J=I-E-F
路基工程

土方

石方

……

桥梁工程

桩基

承台

墩柱

……

隧道工程

开挖

项目名称
验工计价
实际成本
实际完成工程应得的验工计价
工经部确认的已完未验
超验
建造合同确认毛利率
建造合同确认收入
财务部确认的已完未验/超验
财务部与工经部确认已完未验差
A
B
C
D
E＝D－B
(正数)
F＝D－B
(负数)
G
H＝C/（1G%）
I=H-B
J=I-E-F
初期支护

二次衬砌

……

其他直接费

现场经费

其他

税金

……

合计

注：本表所有数据为项目开累数。

五、财务资金状况分析（财务部）
（一）资金集中情况及原因分析
（二）资金收支情况
1．资金收入：业主拨款（代付款）、公司调剂款、废旧物资处理收入等项目所有的资金收入。
2．资金支出：本年及开累资金收支情况；包括但不限于业主资金拨付（包括代付款）情况、对外劳务队资金拨付情况、材料采购支出、现场经费支出，资金上交等。
（三）项目债权债务情况：（包括资金缺口情况）
1．债权情况：
截止XX年XX月XX日，债权情况，合同约定支付比例，以及业主实际支付比例等。
2．债务情况：
截止XX年XX月XX日，债务情况，以及是否存在应计未计债务、虚增债务等。
六、安全质量及安全经费使用情况（安质部、财务部）：
（一）安全质量管理情况
包括安全质量问题处理成本；
（二）项目安全经费使用情况分析（本年及开累计划、实际及对比）。
七、其他事项分析
八、上期经济活动分析问题整改及落实情况
九、存在的问题及拟采取的措施
1．项目工期、进度存在的问题
拟采取的措施：
整改时间：
责任人：
2．责任成本管控存在的问题
拟采取的措施：
整改时间：

责任人：
3．项目索赔存在的问题
拟采取的措施：
整改时间：
责任人：
…………

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