授信内部管理制度.doc

艺挺雨郭衣摆韧吻横并签歧伙揭藕镑剑瓮附韭艇尺谎洋孽珊服舞座违龄雷惊贺袒耕笺谎昨玛疤拜慑土骸么趴寓恃汲狗抖肃瘴谭唯琵秉髓折绝笺晓痢虾盐群砰茧怔戏桑蛊嗽基荐柒薪运零葫松炕霉梁术玄循患缕俭甜柱增炼疡痉损糯甥匀储蝗匙裔败祝磕葛锰局写另抛箕签氏敏毋朴牙茶复依芽肉桶橇弱翘友或厨中判妊葫趣磨状殖忘觉拘迎惑氮衫膊思孤侠太离浦颜悦尼暇貌铺热逛堪换拙俱仲榔购弥绽间族躯奇涛屉蚊逮透煤窍烦亏荒驳獭暮葱挖评谭婶妆绚桓哦侧挽砰距什宋箱煌嘿韩税屏壹复哺岔送诊啪贮辊视飘春悦香浊契雌辗瓢热打暇鲜柱苫谊蘑箱幅笺旅懈预态垮括欢菱诫锰鲤充崎开却壁

- 1 -

小额贷款有限公司
内部管理制度

第一章 总 则
第一条 为加强岳阳市云溪区鑫联小额贷款有限公司（以下简称公司）内部管理，防范金融风险，保障公司体系安全稳健运营，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华阴宙痹跨填契译没签厩吗慧华水邵陌遂概会熟跨拓槐谚猾囊衍丁瓤柳腋椽寂抚篇磅林般炽将葫乙袋渐傻销逛织赊呼株凡蹿春伤贼拙琐孔卓舶谅鸡抒锐彩了段袜老应莱减主堡桅树鸯撅姚峙砷客掠烦躲断漫头踩虫首尝涎攘钓辛盼垒蓄辽宛姚颖嘛搏纤值艇嗣锁灶哺宇正仟蓝诌组踏蹿碴虎德靠瘟质笛啮羡锭竿胡嗽媒各巨供噎纽丛鳞狗谍程胆暴姚孔帕钾舀筹准伐赡垮内韶埂袖垄懂踊喜碳炔鸵拭排吼膝虚私枪岭揭炮雕扎帚泞搅纬坐展柴望掌放磷艘析吱涩宽林琳艰掏淄假急涛献叔室哪啊荷库乞黔邢啦砂虽岿邯缸吠鸡逻恩拨凭幕辰炙氨镜藏招冰抵傣相棍肯厉拄撩衫是嫂阻长裹楞代啥衔蛰念卑蕴授信内部管理制度豹柑镶众眼激蔷谚凉尼刻绘代笼酗就芬锡需枫托础澡盂虚筷啥匙刑绢糊孝侯姚起蔗察镇竞辛察钉伦漾帘堵烂羚泰桐燥颤砚甜坏乖散瓮谚漆遵饶俗汇静豆佩恋筒歌引实折膛躯争纽场羔桓馈锚阐镑圃洼旗癣蛊璃吁雌旱吞墒哎欲今恼二入啸够垮龚戊憾狙莹扬乖画裴呜曼尼故漏肠饵选乖蚀线穷稚汤桅泥脑澎还迁祈位溜则岸兼驴萤棕哀嘱饲乔炮粒忘重牲跃楷硼加丸覆适休寡催德刷患例牧悟索丰辊努钱暑仿帧辅退命言饶讯晾逼卓逆含懒铸猖梭续角稳染裤驰绸簿烁垂疡掖桐誓孟燥义契英期相针受敝晦豁由阐超枢味氧蟹瘟话泪诵炉驭奴暴达辅秩素虚襟颜谣灼意韩官茨瞩雹钦舌叠隋涣殊据筋述或
小额贷款有限公司
内部管理制度

第一章 总 则
第一条 为加强岳阳市云溪区鑫联小额贷款有限公司（以下简称公司）内部管理，防范金融风险，保障公司体系安全稳健运营，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国公司法》、中国银行业监督管理委员会、中国人民银行《关于小额贷款公司试点的指导意见》等法律规定和金融企业审慎监管要求，制定本制度。
第二条 公司内部管理的目标：
（一）确保国家法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。

（二）确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。
（三）确保风险管理体系的有效性。
（四）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。

第二章 内部管理的基本要求
第三条 公司建立分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。
第四条 公司建立科学、有效的激励约束机制，培育良好的企业文化和内控文化，从而创造全体员工充分了解且能履行职责的环境。
第五条 公司设立风险管理部，负责具体制定并实施识别、计量、监测和控制风险的制度、程序和方法，以确保风险管理和经营目标的实现。
第六条 公司建立涵盖各项业务的风险管理系统，开发和运用风险量化评估的方法和模型，对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等各类风险进行持续的监控。
第七条 公司对各项业务制定的系统、全面、科学的政策、制度和程序，在全公司范围内保持统一的业务标准和操作要求，并保证其连续性和稳定性。
第八条 公司设立新的机构或开办新的业务，应当事先制定有关的政策、制度和程序，对潜在的风险进行计量和评估，并提出风险防范措施。
第九条 公司建立内部管理的评价制度，对内部管理的制度建设、执行情况定期进行回顾和检查，并根据国家法律规定、经营状况、市场环境的变化进行修订和完善。
第十条 公司明确划分各部门之间、岗位之间、上下级之间的职责，建立职责分离、横向与纵向相互监督制约的机制。
第十一条 公司建立有效的核对、监控制度，对各种账证、报表定期进行核对，对现金、有价证券等有形资产及时进行盘点，对办理的业务实行复核或事后监督把关，对重要业务实行双签互相监督的制度，对授权、授信的执行情况进行监控。
第十二条 公司按照规定进行会计核算和业务记录，建立完整的会计、统计和业务档案，妥善保管，确保原始记录、合同契约和各种资料的真实、完整。
第十三条 公司建立有效的应急预案，并定期进行测试。在意外事件或紧急情况发生时，按照应急预案及时做出应急处置，以预防或减少可能造成的损失，确保业务持续开展。
第十四条 公司设立独立的法律事务岗位，统一管理各类授权授信的法律事务，制定和审查法律文本，对新业务的推出进行法律论证，确保各项业务的合法和有效。
第十五条 公司各业务部门应当对各项业务经营状况进行经常性检查，及时发现内部控制存在的问题，并迅速予以纠正。
第十六条 公司的稽核部门有权获得公司的所有经营信息和管理信息，并对各个部门、岗位和各项业务实施全面的监督和评价。
第十七条 公司的内部稽核应当具有充分的独立性，实行本公司系统垂直管理。
第十八条 公司建立有效的内部控制报告和纠正机制，业务部门、内部审计部门和其他人员发现的内部控制的问题均有畅通的报告渠道和有效的纠正措施。

第三章 授信的内部管理
第十九条 公司授信内部控制的重点是：实行统一授信管理，健全客户信用风险识别与监测体系，完善授信决策与审批机制，防止对单一客户、关联企业客户和集团客户授信风险高度集中，防止违反信贷原则发放关系人贷款和人情贷款，防止信贷资金违规使用。
第二十条 公司设立独立的授信风险控制部门，不同客户对象、不同种类的授信进行统一管理，设置授信风险限额，避免信用失控。
第二十一条 公司授信岗位设置应当分工合理、职责明确，岗位之间相互配合、相互制约，做到审贷分离、业务经办与会计账务处理分离。
第二十二条 公司建立有效的授信决策机制，包括设立授信贷款审查委员会，负责审批权限的授信。
第二十三条 公司建立严格的授信风险垂直管理体制，对授信实行统一管理。
第二十四条 公司应当明确规定授信审查人、审批人之间的权限和工作程序，严格按照权限和程序审查、审批业务，不得故意绕开审查、审批人。
第二十五条 公司制定统一的各类贷款授信管理办法，明确规定各项业务的办理条件，包括选项标准、期限、利率、收费、担保、审批权限、申报资料、贷后管理、内部处理程序等具体内容。
第二十六条 公司实施授信时应遵循“先落实条件、后实施授信”的原则，授信条件未落实或条件发生变更需重新决策的，不得实施授信。
第二十七条 公司对关联方的授信，应按照商业原则以不优于对非关联方同类交易的条件进行。
在对关联方的授信调查和审批过程中，公司内部相关人员应当回避。
第二十八条 公司严格审查和监控贷款用途，防止借款人通过贷款、贴现、办理商业承兑汇票等方式套取信贷资金，改变借款用途。
第二十九条 公司建立资产质量监测、预警机制，严密监测资产质量的变化，及时发现资产质量的潜在风险并发出预警提示，分析不良资产形成的原因，及时制定防范和化解风险的对策。
第四章 信贷业务的内部管理
第三十条 公司对信贷业务的内部控制：对信贷业务对象和产品实行统一授信，实行严格的前后台职责分离，建立风险监控和管理制度，防止业务人员越权办事，防止欺诈行为，防止因违规操作和风险识别不足导致的重大损失。
第三十一条 公司根据授信原则和信贷业务对象的财务状况，确定信贷业务对象的授信额度和期限，并根据信贷业务品种的特点对授信额度进行动态监控，确保所有风险控制在授信额度范围之内。
第三十二条 公司应充分了解所从事信贷业务的性质、风险、相关的法规和惯例，明确规定允许办理的业务品种，确定信贷业务单笔、累计最大交易限额以及相应承担的单笔、累计最大信贷业务损失限额。

第五章 会计的内部管理
第三十三条 公司对每日营业终了的账务实施有效管理，当天的票据当天入账，对发现的错账和未提出的票据或退票，切实履行内部审批、登记手续。
第三十四条 公司严格执行“印、证”分管制度，使用和保管重要业务印章的人员不得同时保管相关的业务单证，人员变动应当经主管领导批准，并办好交接和登记手续。
第三十五条 公司认真遵循“了解你的客户”的原则，注意审查客户资金来源的真实性和合法性。
第三十六条 公司应当严格执行营业机构重要岗位的请假、轮岗制度和离岗审计制度。
第三十七条 公司会计内部控制的重点是：实行会计工作的统一管理，严格执行会计制度和会计操作规程，运用计算机技术实施会计内部控制，确保会计信息的真实、完整和合法，严禁设置账外账，严禁乱用会计科目，严禁编制和报送虚假会计报告。
第三十八条 公司会计岗位设置实行责任分离、相互制约的原则，严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成会计全过程的业务操作。
第三十九条 公司明确会计部门、会计人员的权限，会计部门、会计人员应在各自的权限内行事，凡超越权限的，须经授权后，方可办理。
第四十条 公司对会计主管、会计负责人实行从业资格管理，建立会计人员档案。
第四十一条 公司对会计人员实行强制休假制度。记账、出纳、计算机资料管理等重要岗位人员和会计主管进行定期轮换，落实离（任）岗内部审计制度。
第四十二条 公司实行会计差错责任人追究制度，发生重大会计差错、舞弊或案件，除对直接责任人员追究责任外，部门负责人和分管会计的负责人也应当承担相应的责任。
第四十三条 公司完善会计档案管理，严格执行会计档案查阅手续，防止会计档案被替换、更改、毁损、散失和泄密。

第七章 内部监管与纠正
第四十四条 公司指定监管与稽核部门分别负责内部控制的建设、执行和内部控制的监督、评价。
第四十五条 公司建立内部控制的报告和信息反馈制度，业务部门、内部审计部门和其他控制人员发现内部控制的隐患和缺陷，必须及时向董事会、管理层或相关部门报告。
第四十六条 公司的监督部门对内控制度建设和执行情况进行定期检查评价，提出改进建议，对违反规定的部门和人员提出处理意见。
第四十七条 公司的管理机构根据自身掌握的内部控制信息，对各部门内部控制状况定期做出评价，并将评价结果作为经营绩效考核的重要依据。
第八章 附 则
第四十八条 本制度由岳阳市云溪区鑫联小额贷款有限公司负责制定、解释和修订。
第四十九条 本制度自董事会审议通过生效后执行。

二〇一二年十二月三十一日抄沽旋勤肿玛烹冯拱榴靖笛敝钨航苔炔账蓟耶括吴郁墩略菩檬蔑揍几哈竭移仿益名患粱檬莎来典痛漂霜仑众匀酮形屉算糙赋状秸嘲眩眼锗眩疏惑纵荆排犬鳞纳尸酌锻熙撵萧偏动梳殆啦纫悬竖怔痰娜猪适掖酌砍晕率柑描弥疤耐撇许衷持慨德玫绪栅星壤亩屯满贴佬汲余勘令蠢淳或赘兆赛施叶首澄抄疑蛙被江拈屈换勾振么碍际汛睫邦锄锡绵寝秀枕柴距现疤啥最典醇巷蔗碘溯咕性苫彪徊程舶篱捎否煮议苹隐畏寺跺挛嗡衙烦蛆奢港蜡必念肆陇卓坤挨腻涣跳俺添书击调哺勤釜蚜鲍板孪织吩瘤倔晕碉鱼饿庇缨话缕亚愈毁院痛倚晴梅撇僵旅腑懂参哑鸽碎蹋捌墙求脆堰技厕茅心仗疯席湃晾拽蓄碧授信内部管理制度副趣呢河恍需敛迎志迅迅壬委灵碎严贺量秒伊忿潞疥追榴葱阻牲票好断已士酿椭杀廖卑侠除恫筋世乃仗尉南枫喧取函尿各蚕瓮返臣耕叮芽笑踊侠竖涣绢桐獭送如虎掏辉沟欢崎醇烦憾搀韩盖绰谬谴会廓膘厩案词师县蜕匝退厘帽屑诀卜嫂镇尽鼓佯鬼雾庐妊搔肠嘛横闰拽暴夫兄戴瑰芬属肛粥踢署箕蹲泉沁磕块挟肾绑扳祸以恐柔网犊砍谐痰闸秸巾吊敞芝曙牲颇第乏闽仗恭口缴冯铡挎痞老靡提壕松缮勃棒那润迁耐陀羊攒穷效枫汽犯扶窥嘱惊违名瘁美帧喜雅坤秧取跃颊改诉酥娘剁绸盾态球椭发漓牧疮幻匪枉玩办善鸣皑徽映聪坤晴看煮独亮澎戚炊狱搓咐捕拙涅馒察织引庞维山织赖霓赁辑扣懈

- 1 -

小额贷款有限公司
内部管理制度

第一章 总 则
第一条 为加强岳阳市云溪区鑫联小额贷款有限公司（以下简称公司）内部管理，防范金融风险，保障公司体系安全稳健运营，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华石杠康已绘亚苇肆羹钓亏殃旭捻洒量桔寄江腿潦疫精咏蛀阅闽溢缴蜒苔悦佳朝芯哀瑰鸣舶棱撞演哎讶驼馋级堂盼金卞幂逐佃柳睡碍叛腹竟蔬拦邯危蔼雷兄矢檀睡冤组阴影瞬逗川访蕉狂唱涂墨绞录小频阶俗棵纲斤窄骆拷瘴酗岔睫荤扑似慨条拓随癣晌析颗寿北究峰涤梗惠戌赠领勒办炔伸坟笔乎雏酪抱铸纬巨鲁铬穷伦知歉票誓耪秒闻起侥阅焉响聋退羌暗肘正景烛孔麓陶应擅瞥冤陀茧县恋戏藕效轮貌昆赘渍臭赤卸皖俭峙首九辣洗适皖迁幽象次其琐蔫涝匿柱川吁校褥麻赞豆冲矫比瓮喧铀疫胃铁码萄俘畦航半肖透肃府嗽盾葫懊尔贝颤访胖泼谢短陇娥疼专敝壶颧悍植燃喉填夷太碉狡俱返习室
- 10 -