2011继续教育.doc

1、施行《企业内部控制规范》的公司必须披露年度内部控制自我评价报告。 对
2、中小板和创业板上市公司暂不执行《企业内部控制配套指引》。 错
3、“企业内部控制基本规范”的实施日期是 D、2009年7月1日
4、企业内部控制基本规范应于2009年7月1日起在国内所有大中型企业施行 错
5、2011年1月1日起必须施行企业内部控制配套指引的是 B、在境内外同时上市的公司
6、企业内部控制配套指引应于2011年1 月1日在所在上市公司实施 错
7、企业内部控制配套指引在我国证券市场主板上市公司中全面执行的时间是 D2012年1月1日
8、建立举报投诉制度是企业内部控制“信息与沟通”要素的要求 对
9、下列不属于企业内部控制应用指引分类的是　　　　　　　　D、控制程序类指引
10、“企业内部控制配套指引”的发布时间是　　　　　　　　　　　D、2010年
11、2011年1月1日起必须施行企业内部控制配套指引的是　　　B、在境内外同时上市的公司
12、风险管理就是在特定环境中通过设定目标，识别与衡量风险，应对风险，将风险控制在企业可承受的范围内的过程　　对
13、内部控制能够完全杜绝企业舞弊的发生　　　　　　　错
14、内部控制仅对目标实现提供合理保证，而无法提供绝对保障 对
15、风险应对的策略包括风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等　　　　对
16、组织架构”应用指引的内容一共包括　　　　　　　
　A、三章十一条
17、企业组织架构设计的最大风险是内部机构设计不科学　　　　　　对
18、组织架构是明确企业相关组织和机构的设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。这些组织机构应为　　　C、股东（大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构
19、组织架构的核心是公司治理结构和内部机构的设计和运行问题　　　　　　对
20、组织架构”属于18项“企业内部控制应用指引”中的　　　A、第1号
21、治理结构形同虚设可能导致企业决策、运行等不科学或失误，影响企业发展战略实现，甚至招致经营失败　对
22、企业的“三重一大”是指　　C、重大决策、重大事项、重大人事任免和大额资金支付业务
23、企业应重点关注子公司特别是异地、境外子公司的发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重要人事任免、内部控制体系建设等重要事项　对
24、企业内部控制应用指引---发展战略”中的发展战略是企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的长远发展目标与　　D、战略规划
25、“发展战略”属于18项“企业内部控制应用指引”中的　　B、第2号
26、风险应对的策略包括风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等　　对
27、战略委员会对董事会负责，可聘请社会专业人士担任顾问　　　对
28、“发展战略”分为发展目标和战略规划两个层次　　对
29、下列有关企业组织架构运行的说法中不正确的是　　　B、企业组织架构调整应当由总经理决策并审批后生效
30、独立董事不得进入战略委员会，但为保证专业性，可吸纳一定数量的社会专业人士进入该委员会　　错
31、发展战略”分为发展目标和战略规划两个层次　　对
32、企业发展战略方案经董事会审议通过后还应报经股东（大）会批准才能付诸实施　　对
33、下列有关企业发展战略实施的说法中不正确的是 Ｄ企业战略一旦确立不得调整变动
34、人力资源”应用指引的内容一共包括　　A、三章十四条
35、风险控制的目标是努力使风险事件的风险最小化　　　对
36、风险管理就是在特定环境中通过设定目标，识别与衡量风险，应对风险，将风险控制在企业可承受的范围内的过程　　　对
37、风险应对的策略包括风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等　　　对
38、人力资源是企业董事、监事和高级管理人员的统称　　对
39、企业关键技术、商业秘密和国家机密泄露是企业人力资源管理应关注的重要风险之一　　　对
40、制定并发布 “企业内部控制应用指引---人力资源”的目的是 B、促进企业加强人力资源建设，合理配置人力资源，实现发展战略
41、下列属于国有独资企业治理结构设计的特殊要求的是 B、董事会成员中应当包括公司职工代表
42、企业的“三重一大”是指“重大采购、重大销售、重大决策和大额资金支付业务”。 错
43人力资源的退出必须以科学的绩效考核机制为前提　　　对
44人力资源风险控制重点应放在引进、开发、使用、考核和激励上，退出机制合理与否对企业影响有限　错
45下列有关企业人力资源引进与开发的说法中不正确的是　　D、人力资源的开发相对于引进而言风险小、要求低且成本少
46企业内部控制应用指引---发展战略”第三条要求企业在制定与实施发展战略时至少应当关注几方面的风险　　　B、三个
47企业“重大决策、重大事项、重大人事任免和大额资金支付业务”的具体标准可由企业根据本企业的情况具体制定。　　对
48“企业内部控制应用指引---社会责任”中所指的社会责任除安全生产、产品质量、环境保护、资源节约和促进就业等之外，还应包括的一项重要内容是　　D、员工权益保护
49扶贫济困、安老助孤、帮残助医、支教助学等不属于企业社会责任的范围　　　错
50“企业内部控制应用指引---社会责任”第三条要求企业在履行社会责任时至少应当关注几个方面的风险　　　C、四个
51利润最大化或股东财富最大化是企业发展的唯一目标　　　错
52“社会责任”属于18项“企业内部控制应用指引”中的　　　D、第4号
53上市公司治理结构设计有特殊要求。下列不属于特殊要求的是　　D、设立工会组织
54为保证战略委员会更具独立性和专业性，企业应当保证有一定数量的独立董事进入该委员会　　　对
55企业发展战略方案经董事会审议通过后还应报经股东（大）会批准才能付诸实施　　对
56制定并发布 “企业内部控制应用指引---社会责任”的目的是　　　D、促进企业履行社会责任，实现企业与社会的协调发展
57下列有关企业安全生产管控的说法中不正确的是　C、对于不可抗力造成的重大安全事故可以不报告，自行处理
58“三废”专指“废气、废水和废渣”，企业应加强对其回收、利用和处置等综合治理　　对
59发生紧急、重大环境污染事件的处理得当、上报及时，影响不大的，可免于追究相关责任人的责任　　错
60“企业内部控制应用指引---人力资源”中所指的人力资源除包括董事、监事和高级管理人员之外，还包括　　C、全体员工
61制定并发布“企业内部控制应用指引---企业文化”的目的是　　D、促进企业发挥企业文化在企业发展中的重要作用
62企业内部控制应用指引---企业文化”中所指的企业文化是企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的什么的总称　　A、行为规范
63制定并发布 “企业内部控制应用指引---发展战略”的目的是　　　C、促进企业增强核心竞争力和可持续发展能力
64以人为本”是企业文化建设应当信守的重要原则　对
65总会计师或分管会计工作的负责人应当参与投融资决策过程　　　对
66董事、监事、经理和其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导和垂范作用 对
67下列不属于企业筹资业务会计控制的是　　B、按国家统一会计准则制度进行核算和监督，并计提相应的减值准备
68股票资金的成本低于债券筹资的，所以应更多地使用股票筹集资金方式　　　错
69重大投资项目应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度　　　　对
70下列不属于制定并发布“企业内部控制应用指引---资金活动”的目的的是　　A、否定“一支笔”控制
71企业集团必须实行资金集中管控，提高资金使用效率与效果　　　　错
72企业应当建立科学的供应商评估和准入制度，确定合格供应商清单　　　错
73下列不属于企业集团资金集中管控的优点的是（C、加大集团的清算风险）

第二节 实施范围与要求 --
企业内部控制基本规范应于2009年7月1日起在国内所有大中型企业施行。(2分)
A、对
B、错
2011年1月1日起必须施行企业内部控制配套指引的是(2分)
A、所有上市公司
B、在境内外同时上市的公司
C、在境内主板上市的公司
D、国有大中型企业
第二章 企业内部控制基本规范--观念碰撞与误区辨析
第十五节 关于内部控制的要素（二） --
下列不属于企业内部控制应用指引分类的是（）(2分)
A、内部环境类指引
B、控制活动类指引
C、控制手段类指引
D、控制程序类指引
第十九节 关于内部控制与风险管理 --
风险管理就是在特定环境中通过设定目标，识别与衡量风险，应对风险，将风险控制在企业可承受的范围内的过程。(2分)
A、对
B、错
第二十节 关于内部控制的效用 --
内部控制仅对目标实现提供合理保证，而无法提供绝对保障。(2分)
A、对
B、错
第三章 企业内部控制应用指引第1号－－组织架构
第一节 该指引的现实与长远意义 --
“组织架构”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）(2分)
A、第1号
B、第2号
C、第3号
D、第4号
第二节 组织架构设计运行的主要风险 --
治理结构形同虚设可能导致企业决策、运行等不科学或失误，影响企业发展战略实现，甚至招致经营失败。(2分)
A、对
B、错
第四节 组织架构的设计风险控制（二） --
下列属于国有独资企业治理结构设计的特殊要求的是（）(2分)
A、设立职工监事
B、董事会成员中应当包括公司职工代表
C、设立外部董事
D、设立监事会
第五节 组织架构的设计风险控制（三） --
企业“重大决策、重大事项、重大人事任免和大额资金支付业务”的具体标准可由企业根据本企业的情况具体制定。(2分)
A、对
B、错
第六节 组织架构的运行风险控制 --
下列有关企业组织架构运行的说法中不正确的是（）(2分)
A、企业应当定期对组织架构设计与运行的效率和效果进行全面评估
B、企业组织架构调整应当由总经理决策并审批后生效
C、企业应当科学建立并运行对其子公司的投资管控制度
D、企业梳理内部机构的重点是其设置的合理性和运行的高效性等
第四章 企业内部控制应用指引第2号--发展战略
第一节 为什么要制定和实施发展战略 第二节 企业战略制定与实施的风险（一） --
“发展战略”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）(2分)
A、第1号
B、第2号
C、第3号
D、第4号
第四节 如何制定企业发展战略（一） --
根据“发展战略”应用指引解读的精神，企业战略委员会主席的担任人一般为（）(2分)
A、董事长
B、副董事长
C、总经理
D、副总经理
第六节 如何制定企业发展战略（三） --
“发展战略”分为发展目标和战略规划两个层次。(2分)
A、对
B、错
第七节 如何制定企业发展战略（四） --
下列有关企业发展战略实施的说法中不正确的是（）(2分)
A、应按战略规划制定年度工作计划
B、按照战略规划与年度工作计划编制并分解年度全面预算
C、应建立发展战略实施的激励约束机制
D、企业战略一旦确立不得调整变动
第五章 企业内部控制应用指引第3号－－人力资源
第一节 人力资源对企业发展的意义 --
“人力资源”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）(2分)
A、第1号
B、第2号
C、第3号
D、第4号
第二节 人力资源指引的主要内容 第三节 人力资源管理的主要风险（一） --
“人力资源”应用指引的内容一共包括（）(2分)
A、三章十四条
B、四章十五条
C、五章十六条
D、六章十八条
第五节 人力资源的引进与开发的风险控制（一） --
下列有关企业人力资源引进与开发的说法中不正确的是（）(2分)
A、人力资源的引进要依据年度人力资源需求计划进行
B、人力资源引进要符合相关能力框架、知识结构和综合素质要求
C、人力资源的引进要注意区分高级管理人员、专业技术人员和一般员工
D、人力资源的开发相对于引进而言风险小、要求低且成本少
第九节 人力资源的使用与退出的风控（二） --
下列说法中符合“企业内部控制应用指引---人力资源”要求的是（）(2分)
A、因人设岗，人尽其才
B、试用期满考核合格者方可正式上岗
C、不应进行岗位轮换
D、公平优先兼顾效率
第十节 人力资源的使用与退出的风控（三） --
人力资源的退出必须以科学的绩效考核机制为前提。(2分)
A、对
B、错
第六章 企业内部控制应用指引第4号－－社会责任
第一节 企业为什么要履行社会责任 第二节 企业应履行哪些社会责任 --
企业的社会责任一般包括安全生产、产品质量、环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护、支持慈善事业及扶穷助困等。(2分)
A、对
B、错
“企业内部控制应用指引---社会责任”中所指的社会责任除安全生产、产品质量、环境保护、资源节约和促进就业等之外，还应包括的一项重要内容是（）(2分)
A、资产保全
B、资本保全
C、利润保全
D、员工权益保护
第三节 企业在履行社会责任方面的风险（一） --
“企业内部控制应用指引---社会责任”第三条要求企业在履行社会责任时至少应当关注几个方面的风险（）(2分)
A、二个
B、三个
C、四个
D、五个
第六节 如何履行好社会责任（二） --
企业发生重大安全事故、环境污染事件时，下列处理中符合“企业内部控制应用指引---社会责任”要求的是（）(2分)
A、启动应急预案，及时报告
B、及时报告，等待有关批复后再进行处理
C、启动应急预案，但不急于报告
D、先分清责任，再启动应急预案
第七节 如何履行好社会责任（三） --
发生紧急、重大环境污染事件的处理得当、上报及时，影响不大的，可免于追究相关责任人的责任。(2分)
A、对
B、错
第七章 企业内部控制应用指引第5号－－企业文化
第一节 企业文化建设的意义与作用 --
企业文化是企业开展的各项文化体育娱乐活动的总称。(2分)
A、对
B、错
“企业文化”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）(2分)
A、第3号
B、第4号
C、第5号
D、第6号
第二节 企业文化建设的主要风险 --
“企业内部控制应用指引---企业文化”第三条要求企业在加强文化建设时至少应当关注几个方面的风险（）(2分)
A、二个
B、三个
C、四个
D、五个
第六节 如何打造优秀的企业文化（四） --
“以人为本”是企业文化建设应当信守的重要原则。(2分)
A、对
B、错
第八章 企业内部控制应用指引第6号－－资金活动
第一节 资金活动的概念及管控目的（一） --
“资金活动”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）(2分)
A、第3号
B、第4号
C、第5号
D、第6号
第八节 筹资控制(四) --
下列不属于企业筹资业务会计控制的是（）(2分)
A、建立筹资业务的记录、凭证和账簿
B、按国家统一会计准则制度进行核算和监督，并计提相应的减值准备
C、妥善保管筹资合同或协议、收款凭证、入库凭证等资料
D、定期与资金提供方进行账务核对
第十节 投资控制(二) --
股票资金的成本低于债券筹资的，所以应更多地使用股票筹集资金方式。(2分)
A、对
B、错
第十一节 投资控制(三) --
重大投资项目应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度。(2分)
A、对
B、错
第十三节 资金营运控制(一) --
大额资金支付业务必须坚决实行“一支笔”审批控制。(2分)
A、对
B、错
下列不属于制定并发布“企业内部控制应用指引---资金活动”的目的的是（2分)
A、否定“一支笔”控制
B、正常组织资金活动，防范和控制资金风险
C、保证资金安全
D、提高资金使用效益
第十四节 资金营运控制(二) --
下列不属于企业集团资金集中管控的优点的是（）(2分)
A、减少集团债务总体规模
B、节约集团总体负债费用
C、加大集团的清算风险
D、降低集团成员企业的财务风险
第九章 企业内部控制应用指引第7号－－采购业务
第一节 采购业务的范围及控制目的 第二节 采购业务流程 --
“采购业务”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）(2分)
A、第6号
B、第7号
C、第8号
D、第9号
第四节 各环节主要风险点及管控措施(二) --
对于超预算和预算外采购项目，应先由使用部门负责人审批后再行办理请购手续。(2分)
A、对
B、错
第五节 各环节主要风险点及管控措施(三) --
控制供应商选择不当风险的错误做法是（）(2分)
A、建立科学的供应商评估和准入制度
B、与供应商签订质量保证协议
C、建立供应商管理信息系统和供应商淘汰制度
D、与供应商建立紧密的私人关系
第七节 各环节主要风险点及管控措施(五) --
确保采购过程可追溯性的做法是（）(2分)
A、实行采购全过程各环节的登记制度或信息化管理
B、实行采购人员的轮岗制度
C、实行采购业务会计电算化
D、实行采购合同管理
第八节 各环节主要风险点及管控措施(六) 第九节 采购业务的后评估 --
下列做法中不符合采购业务管控规范的是（）(2分)
A、按照规定的审批权限和程序办理采购业务
B、建立价格监督机制
C、定期检查和评价采购过程中的薄弱环节
D、实行请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的合并管理
第十章 企业内部控制应用指引第8号－－资产管理
第一节 资产管理的范围与目的 --
“资产管理”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）(2分)
A、第6号
B、第7号
C、第8号
D、第9号
第二节 企业至少应关注和控制的资产风险 --
“企业内部控制应用指引---资产管理”第三条要求企业在进行资产管理时至少应当关注几个方面的风险（）(2分)
A、二个
B、三个
C、四个
D、五个
第五节 存货各业务流程的主要风险与管控(三) --
存货应大力投保，以合理降低存货意外损失风险。(2分)
A、对
B、错
第六节 存货各业务流程的主要风险与管控(四) --
下列做法中不符合存货资产管理规范要求的是（）(2分)
A、充分利用信息系统，强化存货管理各流程的风险控制
B、至少每两年开展一次全面盘点清查
C、切实做到存货管理不相容岗位相互分离、制约和监督
D、加强存货的保险投保，合理降低存货意外损失风险
第八节 固定资产各业务流程的主要风险及管控(二) --
下列有关固定资产管理的做法中不合乎规范的是（）(2分)
A、重视更新改造，不断提升固定资产的使用效能和运行状态
B、定期对固定资产进行维护保养，切实消除安全隐患
C、严格操作流程，实行岗前培训和岗位许可制度
D、建立固定资产清查制度，至少每两年进行一次全面清查
第九节 无形资产各业务流程的主要风险与管控 --
控制无形资产管理风险的不当做法是（）(2分)
A、对技术资料等无形资产的保管及接触应保有记录，实行责任追究
B、应当定期对专利、专有技术等无形资产的先进性进行评估
C、以口头协议形式控制无形资产泄秘风险
D、重大的无形资产处置应当委托具有资质的中介机构进行评估
第十一章 企业内部控制应用指引第9号－－销售业务
第一节 销售业务的范围与管控目的 第二节 销售业务流程 --
“销售业务”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）(2分)
A、第6号
B、第7号
C、第8号
D、第9号
第六节 销售各环节的主要风险与控制(四) --
重大的销售业务谈判应当吸收财会、法律等专业人员参加，并形成完整的书面记录。 (2分)
A、对
B、错
第七节 销售各环节的主要风险与控制(五) --
下列有关销售收款的做法中不合乎规范的是（）(2分)
A、结合公司销售政策，选择恰当的结算方式
B、严格审查票据的真实性和合法性，防范欺诈
C、赊销商品一般应要求客户进行书面确认
D、收到的银行本票、汇票等应及时缴存银行，不得背书转让
第八节 销售各环节的主要风险与控制(六) --
下列做法不符合“销售业务”会计管控规范的是（）(2分)
A、会计记录、销售记录与仓储记录核对一致
B、企业核销的坏账应当进行备查登记，做到账销案存
C、已核销的坏账又收回时形成账外资金
D、定期与客户核对应收货款的账目
合同管理制度

1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责