资金账户管理协议.docx

资产委托管理协议

甲方（委托方）：_______________________
法定代表人：___________________________

乙方（受托方）：
法定代表人：___________________________

甲方为实现资产的保值、增值，甲方在认可乙方对于风险账户的管理能力，及盈利能力的前提下委托乙方进行资产管理，乙方以人才和信息优势为依托，接受甲方的委托，双方就有关事宜达成协议如下：

一、委托资产的种类及评估办法
　　 甲方保证委托资产的合法性，甲方委托管理的资产为下列第（　）项：
　　1.货币资金，计人民币（或美元、港币等）____________元；
　　2.合法托管、登记的合约，详见清单，计____________股，折合人民币___________元。并按下列方法评估价值：
　　a.已上市合约按委托前一日证券收盘价。
　　b.尚未上市合约按发行价________倍计。
　　c.其他资产，详见清单，折合人民币________________元。
3.合法资金账户，账户总金额为（美元、欧元、人民币）_____________元。总计账户个数________，账户详细清单包含账户细则及单个账户金额最少不得少于（美元、欧元、人民币）_____________元。

二、账户管理
甲方保证委托资产的合法性，甲方委托管理的账户为下列第（　）项：
　　1.甲方以自己的名义在乙方指定的营业部设置股票在账户和资金账户，授权乙方在下列账户中进行资产管理。
2.甲方提供资金规模大于伍佰万人民币的资金账户，并授权乙方进行管理。
3.甲方提供多个资金账户，并提供乙方多账户管理系统。单个账户资金规模大于（美元、欧元、人民币）_________元的资金账户委托乙方管理。

三、委托期限
自________年_______月________日起至________年________月________日止。具体从甲方将资产交付给乙方管理之日起算起。

四、投资限制
甲方委托乙方管理的资产投资范围仅限于资金所在平台可交易的交易品种。

五、授权范围
甲方授权乙方进行投资，具体交易品种与买卖时机由乙方决定。

六、甲方的权利和义务
　　1.甲方有权按照本协议规定获得相应的投资收益，并有权对乙方管理资产的行为进行监督；
　　2.甲方确保未利用银行信贷资金进行委托投资，并保证委托资产的合法性，且不存在任何法律上的障碍；
　　3.甲方保证委托资产的足额按时到位；
　　4.在本协议有效期内，甲方不得在未通知乙方或未取得乙方同意的情况下自行动用其委托乙方管理的资产，也不得擅自将相关委托资产私自留存或另立账户存储。

七、乙方的权利和义务
　　1.乙方有权依据本协议的有关规定对甲方的资产进行合理管理并有权在授权范围内自主决定最佳投资组合；
　　2.乙方应依据本协议的规定，本着诚实信用、谨慎尽职原则，对甲方的资产进行管理；
　　3.乙方不得在未通知甲方或未取得甲方同意的情况下，为自己的经济利益动用甲方资产；
　　4.乙方保证执行投资的合法合规性；
　　5.乙方保证委托资产的安全性，不得从事有损于甲方利益的活动；
　　6.及时清算甲方委托资产的投资收益。

八、佣金和管理费的收取方式
　　乙方应尽自己所能，发挥受托资产的最大效益。若年投资收益率低于___%，乙方不收取交易佣金和管理费；
若高于这一比例，乙方将收取账户总资金 %的账户管理费。超过部分按以下方式结算：
　　 1.高于____%，甲乙双方按____∶____分成；
　　 高于____%，甲乙双方按____∶____分成；
　　 高于____%，甲乙双方按____∶____分成；
　　 2.高于____%，超出部分收益归乙方所有。

九、协议的变更和终止
　　 1.甲方在委托期限内不得减少委托投资款；
　　 2.甲方在委托期限内要追加委托投资款的，应提前三日通知乙方；
　　 3.甲方追加投资的期限不得少于三个月。

十、到期结算
　　 存量合约处理：委托资产到期，乙方结算存量合约应遵循以下原则：
　　 1.合约到期日前
　　 2.资金结算划拨：
　　 a.协议到期无存量合约的，按扣除有关税费和乙方分成后的余额结算；
　　 b.结算结果以双方各自的授权代表签字确认为准；
　　 c.乙方应在接到甲方书面通知后____工作日内将结算资金划入甲方指定的账户内；
　　 d.存量合约的结算额可以与乙方应得的分成相抵销，多退少补；

十一、亏损赔偿
甲方主动承担投资风险，自愿承担资金账户 %的亏损风险，超出甲方承担范围的由乙方承担所有亏损风险。

十二、协议延期
　　 1.如果本协议需延期，甲乙双方应在本协议期满之日30天以前，就本协议延期事宜达成书面一致意见。
　　 2.若本协议延期，甲乙双方可选择以下一种结算方式：
　　 a.按照协议规定的期满日进行结算，甲方的委托投资额也相应地按结算后的余额为基数；
　　 b.甲乙双方待协议规定的延期日期满后统一结算。

十三、违约责任
　　 在本协议履行过程中，任何一方如有违反本协议约定的行为，均应向对方承担违约金额账户资金日万分之三的违约责任，并应赔偿守约方的实际损失。

十四、争议的解决
　　 在本协议履行过程中发生的任何争议，双方均应友好协商解决。协商不成的，任一方均有权将争议提请仲裁委员会并依照该会届时有效的仲裁规则仲裁解决。仲裁裁决对双方具有最终的法律约束力。

十五、本协议一式两份，甲、乙双方各执一份，自双方盖章或授权代表签字之日起生效。

甲方：_______________________________
　　 授权代表：（签字）_______________
　　___________年________月________日

乙方：　　
授权代表：（签字）_______________
　　___________年________月________日 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)