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5、行经营管理绩效，引导全行树立科学发展观，加快经营战略转型，转变经营模式和增长方式，增强可持续发展能力，实现银行价值最大化，根据总行有关规定，制定本办法。 第二条 考核原则。综合绩效考核坚持“战略导向、价值核心，分线指导、综合平衡”的原则。战略导向是围绕全行发展战略，落实“三农”市场定位，推动业务经营转型。价值核心是以经济增加值为着力点，树立资本制衡理念，强化全面风险管理，提升价值创造力。分线指导是坚持“一行两制”，对整体业务与“三农”各自设置单独的考核体系，促进各行因地制宜加快发展。综合平衡是引入平衡计分卡战略管理工具，实现长期与短期、外部与内部、过程与结果、财务与非财务的多维平衡，不断提
6、高全行可持续发展能力。 第三条 考核体系。综合绩效考核采取“三百分”考核体系，即整体业务考核一百分、“三农”业务考核一百分、综合经营计划考核一百分。对省分行营业部，实行整体业务考核与综合经营计划考核各一百分的双百分制考核模式；对地区行，实行整体业务考核、“三农”业务考核、综合经营计划考核各一百分的三百分制考核模式。 第四条 考核方式。综合绩效考核采取统一指标、统一权重、分线计分、统一排序的方式。统一指标、统一权重是依据全行市场定位和发展战略，从各行整体、 “三农”业务、经营计划三个方面，设置全行统一的指标体系和计分权重。分线计分、统一排序是对整体业务、“三农”业务、经营计划实施分开计分
7、按三个系列考核得分统一进行排序。 第五条 考核结果与各行绩效工资分配挂钩，并作为费用配置、固定资产投入及各行领导班子、领导干部业绩考核的重要依据。 第六条 本办法适应省级及以下各级经营行。 第二章 指标体系 第七条 指标体系。综合绩效考核指标体系包括单位考核指标体系和单位领导班子考核指标体系两部分，其中单位考核指标体系包括整体业务平衡计分卡考核指标体系、“三农”平衡计分卡考核指标体系、综合经营计划考核指标体系，平衡计分卡包涵财务、客户、流程、学习与成长四个层面的指标体系，并根据全行当期经营管理重点增设附加指标；单位领导班子考核指标体系包括单位考核指标与重大案件事故指标两部
8、分。 第八条 平衡计分卡指标体系。单位平衡计分卡考核指标体系依据财务重组后的全行市场定位和战略转型重点确定，突出资本约束、价值管理、风险控制、战略转型、持续发展、执行力建设六大方面。 （一）资本约束方面，设置经济资本净回报率指标，引导各行树立资本制衡理念，增强风险意识，优化资产结构，提高可持续发展能力。 （二）价值管理方面，设置人均经济增加值、总资产净回报率、成本收入比指标，引导各行不断提升价值创造能力和投入产出效率。 （三）风险控制方面，设置2005年以来新发放贷款不良率、五级分类贷款迁徙率、内控评价指标，引导各行强化风险基础管理，控制新增风险。 （四）战略转型方面，设置个人住房
9、按揭贷款占比、优良客户贷款占比、万元资产中间业务净收入含量（包括重点推进型中间业务收入占比二级指标）、县域贷款占比、人均有效贷记卡发卡量、电子渠道交易量占比、产品创新指标，落实在农村市场的“三农”蓝海战略和在城市市场的高端延伸战略。 （五）持续发展方面，设置人均折效存款、人力资本投资回报率指标，引导各行优化人力资本投入，提升市场竞争力。 （六）执行力建设方面，设置主要经营计划执行情况指标，强化目标管理，推进战略落实。 此外，为加强已剥离不良的清收和管理，设置已剥离不良资产清降补充指标；为增强综合绩效考核的针对性和灵活性，增设年度重点工作补充指标。 表1：整体业务平衡计分卡考核指标体系
10、 考核纬度 关键绩效领域 关键指标 考核权重 财务 （55分） 价值创造 人均经济增加值 30分 经营效率 经济资本净回报率 6分 总资产净回报率 5分 投入产出 成本收入比 4分 收入结构优化 万元资产中间业务净收入含量 10分 其中:重点推进型中间业务收入占比 5分 客户 （22分） 客户结构优化 优良客户贷款占比 4分 个人住房按揭贷款占比 4分 市场竞争力 县域贷款占比 4分 人均折效存款 8分 人均有效贷记卡发卡量 2分 流程 （18分） 风险控制 2005年以来新发放贷款不良率 6分 五级分类贷款迁徙
11、率 5分 内控评价 7分 学习与成长 （5分） 交易渠道建设 电子渠道交易量占比 3分 人力资本投入 人力资本投资回报率 2分 附加： 专项指标 战略执行力 主要经营计划执行情况 加分项，按比例折算 新产品设计与开发 产品创新 加分项，最高加10分 当期重点 年度重点工作 加扣分项，最高加扣10分 表外清收 已剥离不良资产清降 加分项，最高加10分 第九条 “三农”平衡计分卡指标体系。“三农”平衡计分卡考核指标体系依据全行发展战略和“三农”业务规划确定，突出效益效率、市场拓展、风险控制3个方面。 （一）效益效率方面，设置人均经济增加值、存
12、贷款净利差率、成本收入比、人力资本投资回报率、中间业务净收入占比指标，引导分支机构加强定价管理，优化收支结构，进一步提升盈利能力。 （二）市场拓展方面，设置涉农贷款占比、农业产业化龙头企业贷款占比、人均折效存款、人均有效惠农卡发卡量指标，引导分支机构加大市场拓展力度，不断提升服务“三农”、支持县域经济发展的效率和水平。 （三）风险控制方面，设置2005年以来新发放贷款不良率、贷款预期损失率、贷款到期现金收回率指标，引导分支机构强化全过程风险管理，切实控制贷款损失。 表2：“三农”平衡计分卡考核指标体系 层面 关键绩效领域 关键指标 考核权重 财务 （30分） 价值创造 “
13、三农”人均经济增加值 15分 经营效率 “三农”存贷款净利差率 6分 投入产出 “三农”成本收入比 3分 结构优化 “三农”中间业务净收入占比 6分 客户 （35分） 客户拓展 “三农”涉农贷款占比 10分 “三农”农业产业化龙头企业贷款占比 8分 市场竞争力 “三农”人均折效存款 10分 “三农”人均有效惠农卡发卡量 7分 流程 （30分） 风险控制 “三农”2005年以来新发放贷款不良率 12分 “三农”贷款预期损失率 10分 “三农”贷款到期现金收回率 8分 学习与成长 （5分） 人力资本投入 “三农”人力资本投资回报
14、率 5分 第三章 计分规则 第十条 平衡计分卡考核指标包括综合指标和专项指标两部分。综合指标按照确定的权重，从增量（进步）角度，在系统内横向比较、逐项计分。专项指标依据各指标对全行经营管理的影响程度计算加分或扣分。 （一）综合指标得分计分规则。 综合指标得分是按照当期各项指标进步计算的得分之和。对当期指标进步值达到全行平均进步值的行，该指标得相应权重分；高于或低于平均进步值的行，按离差/标准差公式进行计分。计分公式为： 某行某指标得分=该指标权重分+该指标权重分×（该行指标进步值-全行该指标平均进步值）÷该指标进步标准差×该指标进步标准差调节常数 其中： 1.指
15、标进步标准差按下列公式计算： 注：（1）内控评价指标的全行平均进步值按全部二级分行该指标得分进步的算术平均值确定，即：全行平均进步值=Σ（各行内控评价得分比上年进步）÷被考核行个数。 （2）财务指标、学习与成长指标与上年同期相比。 2.标准差调节常数依据各行各指标离散程度，按各指标加扣分不超过相应权重分确定，其中，人均折效存款、万元资产中间业务净收入含量、重点推进型中间业务收入占比三项指标的调节常数为0.35，其他指标调节常数为0.3。 3.对指标值越低越好的成本收入比、2005年以来新发放贷款不良率、五级分类贷款下迁徙率、贷款预期损失率四项指标，计分公式为： 某行某指标得分=该指标
16、权重分+该指标权重分×（全行该指标平均进步值-该行指标进步值）÷该指标进步标准差×该指标进步标准差调节常数 （二）专项指标计分规则。 1.主要经营计划执行情况。 根据各行经营计划执行情况，单位及领导班子考核按各项计划指标百分制得分合计的一定比重确定主要经营计划执行情况指标加分。计分公式为： 经营计划执行情况加分＝Σ（经营计划指标得分）×相应比重 注：主要经营计划指标、权重及计分方法见附件2。 2.产品创新。 根据产品创新项目的质量和可操作性，对总行、省分行有关部门审批同意列入开发规划的项目，每项加0.5分；对总行、省分行有关部门审批同意并于当年列入开发计划的项目，每项加1分，最
17、高加10分。 3.年度重点工作。 根据股改后业务发展需要和当期中心工作，省分行适时设置当年需考核的重点工作指标，计分规则在指标增设时确定。 4.已剥离不良资产余额清降。 根据已剥离不良资产预期损失和清收情况，按不良资产清降金额或不良资产余额下降率两种方式计算不良资产余额清降指标得分： 采用不良资产清降金额计分方式，每收回1000万元可疑类贷款，加0.2分；每收回1000万元损失类贷款加0.5分，最高加10分。 采用不良资产余额下降率计分方式，不良资产余额比年初每下降每下降1个百分点（扣除新放贷款的稀释影响），加2分，最高加10分。 在认定各行该指标得分时，按两种方式得分最大者确定
18、 第十一条 各行综合考核得分包括整体业务绩效考核得分、“三农”绩效考核得分、主要经营计划执行情况得分、专项指标考核得分四部分。 （一）省分行营业部综合考核得分。 省分行营业部综合考核得分=Σ（整体业务平衡计分卡考核指标得分）×50%+Σ（经营计划指标得分）×50%+专项指标得分 （二）地区行综合考核得分。 地区行综合考核得分=Σ（整体业务平衡计分卡考核指标得分）×20%+Σ（“三农”平衡计分卡考核指标得分）×30%+Σ（经营计划指标得分）×50%+专项指标得分 第十二条 各行领导班子考核指标得分包括各行绩效考核得分、“三农”绩效考核得分、主要经营计划执行情况得分、专项指标考核
19、得分和重大案件事故考核得分五部分。 （一）省分行营业部领导班子综合考核得分。 省分行营业部综合考核得分=Σ（整体业务平衡计分卡考核指标得分）×50%+Σ（经营计划指标得分）×50%+专项指标得分+重大案件事故得分 （二）地区行领导班子综合考核得分。 地区行综合考核得分=Σ（整体业务平衡计分卡考核指标得分）×20%+Σ（“三农”平衡计分卡考核指标得分）×30%+Σ（经营计划指标得分）×50%+专项指标得分+重大案件事故得分 其中重大案件事故包括经济案件、责任性刑事案件、重大违纪违规案件、计算机重大事故四项指标。 1.经济案件、责任性刑事案件和重大违纪违规案件三项指标。 根据案件的性
20、质、涉案金额和案发后处理情况，按案件数量和相应专项考核指标增量计分标准进行扣分，每类案件最高扣5分。 案件指标得分=案件个数×相应计分标准 2.计算机重大事故指标。 根据计算机重大事故的性质及在营业时间连续停产情况，按重大事故数量和相应专项考核指标增量计分标准进行扣分，最高扣5分。 计算机重大事故指标得分=计算机重大事故数量×相应计分标准 注：同一事件仅按最高标准进行扣分，不重复计算。 表3：重大案件事故指标计分标准 指标 事 件 扣分标准 经济案件 涉案金额 ≥1亿元 5分/件 5000万元（含）-1亿元 3分/件 1000万元（含）-
21、5000万元 2分/件 100万元（含）-1000万元 1分/件 ＜100万元 0.5分/件 领导干部 处级 加扣2分/件 科级 加扣1分/件 以前年度发生、当年发现，或当年发生、当年追赃率≥70% 减半扣分 责任性刑事案件 当年发生，涉案金额 ≥1亿元 5分/件 1000万元（含）—1亿元 3分/件 100万元（含）—1000万元 2分/件 50万元（含）—100万元 1分/件 ＜50万元 0.5分/件 因涉枪案件造成人员死亡或枪弹丢失等事件 2分/件 以前年度发生、当年发现，或当年发生、当年追缴率≥70% 减半扣分 重大违纪违规案件
22、 立案查处，涉案金额 >1亿元 5分/件 5000万元-1亿元（含） 2分/件 1000万元-5000万元（含） 1.5分/件 500万元-1000万元（含） 1分/件 100万元-500万元（含） 0.5分/件 以前年度发生、当年发现，或当年发生、当年追赃率≥70% 减半扣分 计算机重大事故 省分行认定、属各行原因造成省域系统在营业时间连续停产 ≥6小时 2分/件 2（含）—6小时 1分/件 0.5（含）—2小时 0.5分/件 造成生产数据丢失，或带密级数据泄露等事件 2分/件 第十三条 设置综合指标得分高限。为弱化单项指标异常变化影响，指标
23、得分不超过该指标权重分的2倍。 第十四条 强化存款增量份额考核。为了增强全行竞争力，年末综合考核时对全年各项存款（含本外币存款及同业存款）增量份额未达国有四行合计增量25%的，每低一个百分点扣单位及领导班子整体业务考核分1分，最高扣20分。 第四章 挂钩政策 第十五条 综合绩效考核结果作为省分行资源配置、对二级分行领导班子业绩考核的重要依据。根据综合绩效考核结果，进一步加大经济资本、费用、固定资产等资源向综合排名靠前行的倾斜力度。 第十六条 单位考核挂钩政策。综合绩效考核与效益工资分配挂钩。根据各行考核排名和得分，确定各行绩效考核效益工资。对综合考核得分排前3名的二级分
24、行进行表彰，并授予奖牌。 第十七条 单位领导班子挂钩政策。一是综合绩效考核结果作为对各行领导班子业绩考核、核定各行领导干部效益工资的重要依据。二是对整体业务考核得分排列前3名的二级分行领导班子给予奖励，奖金分别为5万元、4万元、3万元。三是对“三农”业务考核得分排列前3名的地区二级分行领导班子给予奖励，奖金分别为4万元、3万元、2万元。四是对年度综合经营计划考核得分排前3位的二级分行领导班子给予奖励，奖金分别为3万元、2万元、1万元。五是将二级分行领导班子绩效考核结果作为领导干部任用的重要依据。 第十八条 领导班子奖励“一票否决”政策。一是整体业务综合考核奖励“一票否决”政策。
25、出现下列情况者，在班子考核奖励时实行“一票否决”。被“一票否决”的二级分行领导班子只进行排名，不进行奖励，空缺名额由考核排名前七位（含）的行依次递补。 （一）未完成拨备后利润计划的； （二）未完成中间业务收入计划的； （三）发生100万元（含）以上经济案件、重大责任刑事案件且风险损失金额在100万元以上（指实际已形成损失或潜在形成损失）、涉枪（不可抗拒因素除外）重大责任案件； （四）2005年以来新放贷款不良率在1%以上(不含)的； （五）各项存款（含同业存款）增量份额低于当地国有四行合计增量25%的（不含）； （六）被中央级新闻媒体负面报道一次以上（含）或者被省级新闻媒体负面报道
26、二次以上（含），对全行信誉造成恶劣影响的（经省分核查属实）； （七）出现计算机重大运行事故的（不可抗拒因素除外）； （八）被审计等监管机关检查发现严重违规的。 二是“三农”考核奖励“一票否决”政策。对“三农”2005年以来新放贷款不良率高出全行平均水平的二级分行领导班子，实行一票否决，空缺名额由考核排名前五位（含）的行依次递补。 三是综合经营计划考核奖励“一票否决”政策。对全年未完成拨备后利润计划或中间业务收入计划、年度经营计划考核得分低于100分的二级分行领导班子，实行一票否决，空缺名额依次递补。 第五章 组织实施 第十九条 综合绩效考核实行行长负责制。在行长
27、领导下，各有关部门分工负责、相互配合，资产负债管理委员会办公室负责绩效考核的日常工作。为确保我行绩效水平稳步提升，绩效工资逐步提高，绩效考核实行考核指标部门负责制，牵头管理部门要根据相应考核指标的内容和规定承担起按季监测、分析、预警、向考核主管部门提交考核指标情况等职责，并在日常工作中强化所管指标的经营管理，同时可根据指标的口径将关联下级指标分配给协办部门管理；协办部门要积极协助牵头管理部门做好考核指标的管理工作。 第二十条 综合绩效考核实行按季监测、考核。指标协办部门须将分管关联下级指标及相关辅助资料经部门领导签字并加盖公章后，于每季后5日、年后10日内提交牵头管理部门；牵头管理部门须将
28、所管指标的数据资料经分管行领导签字并加盖部门公章后，于每季后7日、年后15日内提交资产负债管理委员会办公室。省分行对未按时提交的处室，参照《机关责任目标考评办法》限时办结指标扣分标准进行扣分。资产负债管理委员会办公室负责各项指标的计算、评分、排序和绩效考核结果的报审工作，于每季后10日内（年后20日内）将各各行绩效考核结果和领导班子业绩考核结果报送资产负债管理委员会审议。 表4：绩效考核相关指标管理部门分工表 绩效考核指标 牵头管理部门 协办部门 人均经济增加值 计划财务 人事、资产风险管理、会计结算 经济资本净回报率 总资产净回报率 成本收入比率 万元资产中间业务净收入
29、含量 计划财务 相关前台部门、信贷管理、会计结算 #重点推进型中间业务收入占比 优良客户贷款占比 信贷管理 个人住房按揭贷款占比 房地产业务 县域贷款占比 农业信贷 人均折效存款 个人业务 机构、公司、国际、银行卡、农业信贷、房地产、人事、计财 人均有效贷记卡发卡量 银行卡部 人事 2005年以来新发放贷款不良率 信贷管理 资产风险管理 五级分类贷款迁徙率 内控评价 审计 相关部门 主要经营计划执行 计划财务 相关部门 电子渠道交易量占比 科技 会计结算、公司业务、电子银行、 银行卡 人力资本投资回报率 计划财务 人事
30、 案件事故 1.经济案件、重大违纪违规案件 监察室 各部门 2.责任性刑事案件 保卫部门 各部门 3.计算机重大事故 科技部门 相关部门 附加指标 1.年度重点工作 相关部门 相关部门 2.已剥离不良贷款清降 资产风险 相关部门 第二十一条 对非正常经营因素引起单项指标或进步分出现异常变动的行，必须及时说明情况，省分行将酌情调整绩效考核结果。 第二十二条 对内外部审计、检查发现在经营数据上弄虚作假、严重不实的行，在考核挂钩时按影响程度的2倍扣减应分配各项资源，并予以通报批评；对不属于人为因素造成影响上年绩效的重大问题，经省分行领导审定后
31、可在当年及次年绩效考核中予以调整。 第二十三条 绩效考核主要考核指标数据必须经过审计、认定程序。审计委员会负责审计结果认定工作，资产负债管理委员会负责专项考核指标扣分事项、扣分标准认定工作。 第二十四条 资产负债管理委员会负责绩效考核结果的审查、确认工作，最终确认的年度单位绩效考核结果和单位领导班子业绩考核结果于下年一季度经行长批准后以行发文形式公布。 第二十五条 各行应根据本办法，结合实际情况，制定相应实施细则。为保证上级行政策的贯彻落实，各行实施细则中的指标体系必须体现本办法各项考核指标传导的经营管理意图。各行年度绩效考核实施细则和调整说明要于每年3月末前报省分行资产负债管理
32、委员会办公室批准后组织实施，绩效管理分析报告和考核结果要于季后15日内、年后25日内上报省分行。 第六章 附 则 第二十六条 为突出当期工作重点，保证绩效考核的连续性和客观性，省分行可根据经营管理需要，于年初适当调整考核指标、权重及计分方法。 第二十七条 股改过渡期考核政策安排。一是根据财务重组进度，对各行平衡计分卡实施分段考核。财务重组前，按新方案进行考核；财务重组过程中，根据财务重组方案和各行实施进度，对相关影响予以还原。二是股改方案审批后，省分行适时启动对“三农”平衡计分卡考核体系。即：审批前仅按平衡计分卡对各行整体进行考核，审批后适时启动对地区行“三农”平衡计分卡考
33、核。三是财务重组前和重组过程中，对部分指标计算口径进行微调，包括：为加大历史包袱消化力度，消化历史包袱视同利润；为真实反映资产质量、足额计提减值准备，资产减值准备比年初增加不扣减利润等。四是根据总行要求可能设置宏观调控扣分指标，对贷款增长超过省分行季度控制计划或年度控制计划的行，直接扣减各行年度综合绩效考核得分（具体标准在办法正式下发时确定）。 第二十八条 本办法由省分行资产负债管理委员会办公室负责解释。 第二十九条 本办法自2008年1月起实施。原《中国农业银行湖南省分行综合绩效考核办法》（湘农银发[2007]119号）同时废止。 附件：1.综合绩效考核指标释义 2.2008
34、年度主要经营计划考核体系 附件1： 综合绩效考核指标释义 一、指标计算公式 （一）人均经济增加值 人均经济增加值＝经济增加值÷季均职工人数 （二）经济资本净回报率 经济资本净回报率＝税后净利润÷经济资本月均余额×100% （三）总资产净利润率 总资产净回报率=税后净利润÷总资产月均余额×100% （四）成本收入比 成本收入比＝营运成本÷营业净收入×100% （五）万元资产中间业务净收入含量 万元资产中间业务净收入含量＝中间业务净收入÷总资产月均余额×10000 （七）重点推进型中间业务收入占比 重点推进型中间业务收入占比＝重点推进型中间业务净收入÷中间
35、业务净收入×100% （八）优良客户贷款占比 优良客户贷款占比＝优良客户贷款余额÷各项贷款余额×100% （九）县域贷款占比 县域贷款占比＝县域贷款余额÷各项贷款余额×100% （十）个人住房按揭贷款占比 个人住房按揭贷款占比＝个人住房按揭贷款余额÷各项贷款余额×100% （十一）人均折效存款 人均折效存款=[各项存款旬均余额×（全行各项存款名义利率÷分行各项存款名义利率）+同业存款旬均余额×（全行各项存款名义利率÷分行同业存款名义利率）+（代理基金累计销售额+代理保费收入累计发生额+客户交易结算资金第三方存管协办行累计发生额+代理年金累计发生额）÷365+（外汇结构性存款月均
36、余额+代客境外理财月均余额）×综合美元汇率]÷季均职工人数 （十二）人均有效贷记卡发卡量 人均有效贷记卡发卡量=（贷记卡发卡量×贷记卡激活率）÷季均职工人数 （十三）2005年以来新发放贷款不良率 2005年以来新发放贷款不良率＝2005年以来新发放贷款形成的五级分类不良贷款余额÷2005年以来新发放贷款余额×100% （十四）五级分类贷款迁徙率 五级分类贷款迁徙率=（期初正常贷款向下迁徙额+期初关注贷款向下迁徙额+期初次级贷款向下迁徙额+期初可疑贷款向下迁徙额）÷（期初正常贷款余额+期初关注类贷款余额+期初次级贷款余额+期初可疑贷款余额-期初正常贷款到期收回额-期初关注贷款到期收
37、回额-期初次级贷款到期收回额-期初可疑贷款到期收回额）×100% （十五）内控评价 是对二级分行内部控制情况进行考核、评价，包括二级分行本部评价、二级分行分支机构评价、内部控制结果评价等。 （十六）主要经营计划执行情况 是依据全行当期工作重点，对考核期主要经营目标的完成情况进行考核（详见附件2）。 （十七）电子渠道交易量占比 电子渠道交易量占比=电子渠道业务累计交易笔数÷ABIS系统各项业务累计交易笔数×100% （十八）人力资本投资回报率 人力资本投资回报率＝税后净利润÷人员费用×100% （十九）产品创新 为建立总、分行联动的产品创新机制，充分调动各级行研究新产品、新业
38、务的积极性，对分行产品创新的数量和质量进行考核。 （二十）年度重点工作 根据股改后业务发展需要和当期工作重点，对考核年度需重点推进的中心工作设置指标进行考核。 （二十一）已剥离不良资产清降 为调动各级行清收已剥离不良资产的积极性，不断拓宽全行收入来源，按分行已剥离不良资产清降的数量和对全行的贡献进行考核。 （二十二）存贷款净利差率 存贷款净利差率＝各项贷款名义利率－各项存款名义利率 （二十三）中间业务净收入占比 中间业务净收入占比＝中间业务净收入÷营业净收入×100% （二十四）涉农贷款占比 涉农贷款占比＝涉农贷款余额÷各项贷款余额×100% （二十五）农业产业化龙头企业
39、贷款占比。 农业产业化龙头企业贷款占比＝国家级、省级农业产业化龙头企业贷款余额÷各项贷款余额×100% （二十六）人均有效惠农卡发卡量 人均有效惠农卡发卡量=（惠农卡发卡量×惠农卡激活率）÷季均职工人数 （二十七）贷款预期损失率 贷款预期损失率＝应计提信贷资产减值准备金额÷各项贷款余额×100% （二十八）贷款到期现金收回率 贷款到期现金收回率＝到期贷款现金收回金额÷当期贷款到期金额×100% （二十九）重大案件事故 包括经济案件、责任性刑事案件、重大违纪违规案件、计算机重大事故四部分。其中： 经济案件指发生贪污、受贿、侵占、挪用以及涉及破坏金融秩序的犯罪案件。 责任性刑
40、事案件指发生盗窃、抢劫、诈骗、涉枪等责任性刑事案件。 重大违纪违规案件指发生重大违反金融法规、违反财经纪律以及其他违反法律、法规造成重大影响或重大损失的案件。 计算机重大事故指经总行认定，属分行原因造成的省域系统停产、数据丢失及数据泄密等重大责任事故。 二、指标计算口径 （一）经济增加值＝税后净利润－资本成本 （二）税后利润＝拨备后利润－税务成本 （三）拨备后利润＝拨备前利润-资产减值准备支出 （四）拨备前利润＝账面利润－以前年度损益调整增加额－利润调整项 （五）资本成本=经济资本月均余额×13%，经济资本按《中国农业银行经济资本管理办法》规定计算。 （六）税务成本＝账面利润
41、×33%+（纳税调增额-纳税调减额）×33%，纳税调增额、纳税调减额按上年决算报表计算。 （七）资产减值准备支出=信贷资产减值准备支出+其他风险资产减值准备支出，其中： 信贷资产减值准备支出=当期信贷资产减值准备余额-期初资产减值准备余额 信贷资产减值准备余额=∑[信贷资产五级分类×期初外部审计确定的相应类别信贷资产损失准备计提比率] 其他风险资产减值准备支出按损益表中的实际支出额确定。 注：1.对次年初外审确定的信贷资产损失准备计提比率与当年考核采用的信贷资产损失准备计提比率的偏离度在0.1%以内的分行，在次年基数分计算时调整信贷资产偏离度对当期考核结果的影响；对次年初外审确定的信
42、贷资产损失准备计提比率与当年考核采用的信贷资产损失准备计提比率的偏离度超过0.1%的分行，超出部分在当年资源配置时直接扣减相应的挂钩工资并通报批评，在次年基数分计算时调整信贷资产偏离度对当期考核结果的影响。 2.为弱化分行资产分类突升突降对利润考核基期的影响，对次年初外审确定的当年信贷资产损失准备计提比率在1%以内的分行，次年期初信贷资产减值准备余额按外审确定的信贷资产损失准备计提比率核定；对次年初外审确定的信贷资产损失准备计提比率超过1%的分行，次年期初信贷资产减值准备余额按当年期初信贷资产减值准备余额、当年信贷资产增量损失准备计提比率1%之和进行核定。 （八）利润调整项包括总行列支、应
43、分摊分行的各项收入和支出，以及股改过渡期需消化的各类历史消化包袱，具体内容根据管理需要在考核期及时明确。 （九）总资产按统计口径确定 （十）营运成本=人员费用+业务费用+手续费支出+折旧 （十一）营业净收入=存贷款利差收入+金融机构往来利差收入+投资收益+中间业务收入+其他营业收入-其他营业支出（不含折旧）+收入调整项，收入调整项包括总行列支、应分摊分行的有关收入，具体内容根据管理需要在考核期明确。 （十二）重点推进型中间业务净收入=投资银行业务收入（即财务顾问业务收入）+代客理财业务手续费收入+电子银行业务收入+代理基金业务收入+托管业务收入+主要国际业务收入+重点推进型中间业务收入
44、调整项，中间业务收入调整项包括总行列支、应分摊分行的有关收入，具体内容根据管理需要在考核期明确。其中： 主要国际业务收入=外币国际结算收入+人民币外汇汇款手续费收入+人民币信用证手续费收入+人民币托收手续费收入+人民币其他国际结算手续费收入+本外币贸易融资手续费收入+本外币出口买方信贷手续费收入+本外币银团贷款手续费收入+外币其他中间业务收入+人民币转贷款业务收入+人民币选择权费收入+本外币外汇买卖收入-本外币外汇买卖支出+本外币其他外汇买卖收入-本外币其他外汇买卖支出+本外币结售汇收入-本外币结售汇支出 注：外汇买卖收入、外汇买卖支出、其他外汇买卖收入、其他外汇买卖支出不包括总行
45、国际业务部、总行系统清算中心和总行本级清算中心。 （十三）中间业务净收入=中间业务收入-手续费支出+其他营业收入-其他营业支出（不含折旧）+中间业务收入调整项，中间业务收入调整项包括总行列支、应分摊分行的有关收入，具体内容根据管理需要在考核期明确。 （十四）2005年以来新发放贷款指2005年1月1日以后新发生授信或新增客户形成的信贷资产 （十五）ABIS系统各项业务累计交易包括柜台交易、批量代收付交易、金融服务平台交易、投资平台交易、电子渠道交易、其他交易渠道交易，电子渠道交易包括现金管理客户端交易、银行卡交换交易、本行ATM交易、本行POS交易、本行电话银行交易、网银渠道交易
46、手机银行交易、自助终端交易、特色渠道交易，相关数据来源于数据中心生产运行月报。 （十六）已剥离不良资产余额下降率=1-期末已剥离不良资产余额÷期初已剥离不良资产余额×100% （十七）各项贷款名义利率=贷款利息收入÷各项贷款旬均余额×100% （十八）各项存款名义利率=存款利息支出÷各项存款旬均余额×100% （十九）职工人数=长期合同工＋储蓄合同工＋短期合同工。计算人均经济增加值指标时，经济增加值为负值的分行职工人数按期初计算；员工数据来源于人事报表管理系统。 （二十）其他。各类案件事故按相关管理部门规定口径计算，非正常经营性因素、县域机构口径、涉农贷款口径、优良客户口径等按总行
47、有关文件执行。 附件2： 2008年度主要经营计划考核体系 为有效发挥计划管理在战略实施、资源配置方面的积极作用，引导各行树立资本制衡理念，强化风险价值管理，大力推进战略转型，不断提高市场竞争力，确保“3510”奋斗目标的顺利达成，2008年各行平衡计分卡考核和各行领导班子考核设置主要经营计划执行情况指标。 一、主要经营计划考核指标体系及释义 根据市场定位和业务经营转型要求，2008年主要经营计划包括风险价值管理、重点推进业务、重点市场拓展三部分。 （一）风险价值管理。 为树立资本制衡理念，强化风险价值管理，提升市场综合竞争力，风险价值管理设置5项考核
48、指标。 1.拨备后利润计划完成率 拨备后利润计划完成率=拨备后利润÷拨备后利润计划×100% 2.经济资本控制计划完成率 经济资本控制计划完成率=经济资本余额控制计划÷经济资本余额×100% 3.不良贷款余额下降计划完成率 不良贷款余额下降计划完成率=不良贷款比年初减少额÷不良贷款余额下降计划×100% 4.存款（含同业存款）计划完成率 各项存款（含同业存款）计划完成率=（各项存款增量+同业存款增量）÷（各项存款计划+同业存款计划）×100% 5.中间业务收入计划完成率 中间业务收入计划完成率=中间业务收入额÷中间业务收入计划×100% （二）重点推进业务。 为推进业务
49、经营转型，加快发展新兴业务和与同业差距较大的中间业务，优化收入结构，提升核心市场竞争力，重点推进业务设置6项考核指标。 1.投资银行业务收入计划完成率 投资银行业务收入计划完成率=投资银行业务收入额÷投资银行业务收入计划×100% 2.代客理财业务手续费收入计划完成率 代客理财业务手续费收入计划完成率=代客理财业务手续费收入额÷代客理财业务手续费收入计划×100% 3.电子银行业务收入计划完成率 电子银行业务收入计划完成率=电子银行业务收入额÷电子银行业务收入计划×100% 4.代理基金业务收入计划完成率 代理基金业务收入计划完成率=代理基金业务收入额÷代理基金业务收入计划×1
50、00% 5.托管业务收入计划完成率 托管业务收入计划完成率=托管业务收入额÷托管业务收入计划×100% 6.主要国际业务收入计划完成率 主要国际业务收入计划完成率=主要国际业务收入额÷主要国际业务收入计划×100% （三）重点市场拓展。 为加大中间业务市场拓展力度，不断优化业务结构和产品结构，重点市场拓展设置8项考核指标。 1.贷记卡发卡量计划完成率 贷记卡发卡量计划完成率=贷记卡发卡量增量÷贷记卡发卡量计划×100% 2.惠农卡发卡量计划完成率 惠农卡发卡量计划完成率=惠农卡发卡量增量÷惠农卡发卡量计划×100% 3.基金开户数计划完成率 基金开户数计划完成率=基金开
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