证照管理制度.docx

精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-中国银河证券股份有限公司证照管理制度第一章 总 则第一条 为了安全保管和及时办理公司及分支机构各种重要证照的年检、更换等工作，确保各项经营活动的顺利开展，特制定本制度。第二章 证照的含义及范围第二条 公司证照是指公司成立以来的公司及分支机构的各种重要证照等。具体包括：（一）中国证监会、证券业协会等业务主管部门和行业协会颁发的公司各种业务经营许可证、资格证、会员证、批复等。（二）当地工商、税务、质量监督等部门颁发的企业法人营业执照、税务登记证、组织机构代码证以及其他与之相关的证照。（三）公司重大财产的所有权证、使用权证等。（四）随着公司新业务的拓展而形成的各种重要证照等。第三章 证照的保管第三条 公司证照统一由总裁办公室指定专人负责保存和日常管理。第四条 总部各部门将符合本制度第二条的各种公司证照移交总裁办公室，并按要求办理移交手续。第五条 总裁办公室对各种公司证照进行登记造册。需要借用或复印有关证照时，统一到总裁办公室办理相关手续。第六条 各分支机构证券经营机构营业许可证、营业执照须将原件挂放营业场所的明显位置，由专人负责看管，其他证照须存放保险柜中。各类证照原件出现遗失，必须及时向公司汇报并登报声明，不得隐瞒。第七条 分支机构要保存各种证照最新版本复印件，因业务需要使用证照复印件时，须经主管领导审批。第八条 公司零售客户部负责保管各分支机构证券经营机构营业许可证、营业执照、组织机构代码证的副本复印件，财务会计部负责保管税务登记证的副本复印件。分支机构上述证照如有更新，须将副本复印件传真至公司零售客户部或财务会计部。第四章 证照的年检与更换第九条 公司的企业法人营业执照、中国证券业协会会员证、公司组织机构代码证、经营证券业务许可证由总裁办公室负责办理年检与更换。其他与业务工作相关联的各种证照由相应的业务部门负责办理年检与更换。第十条 分支机构证券经营机构营业许可证的变更，由公司零售客户部负责办理，需提交以下材料：（一）地址变更情况1、当地证监局出具的新营业场所开业验收批复； 2、分支机构证券经营机构营业许可证正、副本原件。（二）负责人变更情况1、当地证监局出具的负责人高管资格批复，若是副总经理，在批复中应有（“副总经理主持工作”）的字样章节；2、证券经营机构营业许可证正、副本原件。（三）异地（跨证监局辖区）迁址后新设营业部情况1、原营业部证券经营机构营业许可证正、副本原件；2、原址所在地证监局出具的同意原址关闭的函；3、新址所在地证监局出具的开业验收的批复；4、新址所在地证监局出具的新址分支机构负责人的高管资格批复；5、由会计师事务所出具的新址验资报告。（四）证券经营机构营业许可证到期换证情况只需提供分支机构证券经营机构营业许可证正、副本原件即可。第十一条 分支机构需更换的证券经营机构营业许可证原件必须派专人送达公司，更换后取回，不得邮寄。第十二条 各分支机构营业执照、组织机构代码证、税务登记证的变更、年检、延期、换证。分支机构地址、负责人变更后，应派专人尽快在当地办理营业执照、组织机构代码证、税务登记证的变更。此外，每年应派专人按时办理营业执照、组织机构代码证年检，如需延期年检，应向当地主管部门及公司报告情况。办理上述证照变更、年检、延期等工作时，各分支机构应与当地工商、税务、质量技术监督部门进行联系，询问具体要求，需要公司提供的材料应上报公司零售客户部（其中税务登记证办理与公司财务会计部联系），由其协助其办理有关手续（如公司盖章、法人签字或出具说明等），公司有关部门收到分支机构材料后须于3个工作日内办理完有关手续并寄回。各分支机构应注意本单位各种证照的到期日期，以便公司协助办理证照延期、换证手续。第十三条 各分支机构行政区划、门牌号、负责人变更，须1周内向当地证监局报备（营业场所搬迁及开业的报备按当地证监局规定办理），并及时向公司零售客户部汇报。第五章 相关责任第十四条 当证照更换和保管出现以下情况，公司将按相关规定对办事人员进行警告，给公司造成经济或非经济损失的，将追究有关人员责任。（一）丢失有关证照原件；（二）相关证照需要办理年检、变更、延期、换证手续而未及时办理也未及时向公司说明原因；（三）各分支机构门牌号、行政区划、负责人变更后，未在1周内报备当地证管部门和公司零售客户部（含地址变更、开业未按当地局要求和程序及时报备）；（四） 分支机构地址（含门牌号、行政区划）、负责人变更后，未在1 周内与当地证监局及其他相关部门积极联系，请其出具第四章所述办理变更证券经营机构营业许可证所需各类批复和证明函件；（五）各分支机构证券经营机构营业许可证到期后两周内，未将其送至公司办理换证手续；（六）其他违反公司证照管理的行为。第六章 附 则第十五条 本制度由公司总裁办公会负责解释。第十六条 本制度自2008年1月1日起实施。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错 C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。C成本报表是对外报告的会计报表。C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。C成本会计的对象是指成本核算。C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。XD当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本 中。D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。F“废品损失”账户月末没有余额。F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。()G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错G工资费用就是成本项目。()G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。()J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。()J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对 J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，XK可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。 S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。 S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。()W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对 Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。XY以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。XY原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。()Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对Z直接生产费用就是直接计人费用。XZ逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)-精品 文档-