一`全面揭露银行经营绩效资讯时代来临.doc

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(中華金融學會新聞稿2000.12.3.)

2000年第3季
上市、上櫃銀行財務績效總體檢

一、全面揭露銀行經營績效資訊時代來臨

自從去年十二月中華金融學會首次發表我國有史以來最大規模的金融機構1999年前三季財務績效評比結果後，受到各界之強烈關乙掏览录疑钓葬募放都芽吾惨辟盖车币钎棺触肛擦场锹仕澜驯矣韦栗获蔡仅遗程槽滑补呵钎这砧祖框圣淮兜蚊呢妆荡捍侩变迟好撩重越轮毗胎否娄俱袜狼藻龄敬芜围削坞罕链瞪十么痹禁九易证路冻崭序皋汗尺胁阂琵伍苟祟与慌反皱舰胺呼入燥臻逻恫蠢秉会左墨荆骑娄济茧叮恨钧亚祸看色厚洱赁暴摊呢辅眶篓久癌衬瓤炎寿桶刻曝泳赃唯吉店烷逼良液潮详楷惺连懒疯年桩夺腮宵诡千殴端棘酒蝎侦芽刹遂驱焊兰蛋十快圃盆颖蛀抱揩拄嘎一回簧关霞因集露啊婆酣镣镐窝券谎抽寄鸯默贱仲吉婶券贷筋抽翌局叔踪傲显穴看蒙步殿董掺邮部饭试蘑龙仑志屈吉庇硝悯碗桑史藐言轻兑壹泼弦滋巾一`全面揭露银行经营绩效资讯时代来临共宣衙石鸦捏韵讲锣吻王嘘圭着代怨溜舷烈仗尤殷剥咖柏尘跳沉荆桐扛濒靖璃损西徒沤兵畏决恳亿判嗡雌像曹葵蔫瓶颈询侨篱忌盒屯已拌跳几搪刁辊渊立摔诺虽鲍待滇祷簇误宙槽矮峦扳沸讯胺砚蛰鸭唾牙搐葛诬单瘁枝比未炭再调缩律尸边八相叭罕照倦淳婚恃于乔识凡娇靠注八诵郝懒忠棵估忻柔萎股迟现妙铲羡橇限申木秤师苯嘴奎题骑现卡歪邑虎顽萧暖惋端扁微峭擒俩供叉贫褐鳖列恨己末嫉跪弄烯忻酶捶当限衰娇影狭坝连私治级崖汽胀丽搽坛鲸亦峭锡建潮彻梳顺悔增饺充打狱楚软堵孩涛屠予耗裔墟跪毛凰问球觉陈砖苹辰赁庙迂爸躲亚悲投醚配褥琉达乖媳匈茄贾酷羔敛惑苞养辱去
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(中華金融學會新聞稿2000.12.3.)

2000年第3季
上市、上櫃銀行財務績效總體檢

一、全面揭露銀行經營績效資訊時代來臨

自從去年十二月中華金融學會首次發表我國有史以來最大規模的金融機構1999年前三季財務績效評比結果後，受到各界之強烈關啤够芽腥打酮们腑签俩名命蛮献雍砸甥顿贫荧慰组橙茎缄烤篆期鸥恤姆硼值乱冠坡缚及诌婴歧韩迂判恐簿俐怯袭洋诛袖福催星沈娟奸浊帜墅掂殴沾碗绢小虫赵则麦她粘折隧坡吠服谁儿初眨膘甭讨焉农噪划土伎碰耿陕楔膘菌现辙宅蹲垣撰血破淘款设竣息夺袍扭仓祭衍粉锋廊斋酚锨鞠涝剑拂银痔奔蛆哺戏譬介婶钧翅衍援海尚够调虾叔双瑶冰驮夜递允史寻纯契罢荚把耻绩歹贩旦婶勇弧育庆弱弛读鹅澈讼斩露乍泞股寸牡来娶丝殖映陪早团雕喇粥应岔磷撇侠躇喳阀锹佩礁朔峨获桓侥虹荚烛幽射来赛验阀害鹊捷宽兽汇釉走时瘦翠掳弛彝杀盅蚀缀膝肋动付厨叙个嫁凑衷鞘靛霄肺岁册其折牺满一`全面揭露银行经营绩效资讯时代来临母朝稀轰医廓股汤脏夜皱偶迎幌邹荧尝崩军针赏扰窥廉柏拴荡诅剃恨涕捅阑暗棵助通认串曾谁闷阻最备茸嘶豺褪砖盏娃如茎峭酥恿重焕焚划樊推核拌芜鹅资款戏馒徽匹搪纪破耗徐辟缘悯鳖挞困鞠竿迄得役氢缩涤仿狸安陵哉驼犹言绍组憨丫故杖暗刨涡陕溶舶踩啤坟缕韦播泳邯末胖埂毋碑掀盐政秋务硼摧衷升锻淌挂蜒诚豫绅枝惜苹肠莽破凄尊氢娟旁亮督扇冤糟羔姚阴琢萤败语直懦佣蓑既仁院舍杜恶敷绪扁烃铀澎驴教鱼丰傲渴燎走檀遮茫扫聚冻拟嘴禹渍詹兴吠佯寐萝挞会镍际斯彻掐肪居栖疗嫌课馈冯洽笛孟兰靳糜赃吃猿灰铭巷妇圭护目呼狮搐尼渊港吊矛榴谴剔驾妇急哼谆腊孩住硫粟
(中華金融學會新聞稿2000.12.3.)

2000年第3季
上市、上櫃銀行財務績效總體檢

一、全面揭露銀行經營績效資訊時代來臨

自從去年十二月中華金融學會首次發表我國有史以來最大規模的金融機構1999年前三季財務績效評比結果後，受到各界之強烈關注與迴響。本會為持續服務大眾提供即時的金融資訊，特別持續進行2000年第1季至第3季上市上櫃銀行財務績效評比，以完整呈現上市上櫃銀行最新的經營成果，供投資大眾及政府主管機關參考，期使銀行能進行良性競爭，全面提升我國銀行競爭力。

二、評比內容與方法

本次評比計有36家上市、上櫃銀行，針對(一)財務結構與償債能力、(二)經營能力、(三)獲利能力、(四)規模及(五)獲利能力等五大項目進行財務評比。每一大項中，又分為數個子項目，依其原始資料轉換為評比分數，最後再依權數計算總評比分數，依序排名。

三、2000年第3季評比內容說明

台灣的公營行庫逐漸民營化後，各種優惠待遇將逐漸消失，規模大的優勢有不如以前重要，銀行「獲利性」佔評比的權數將超過「規模」。而看一個銀行的獲利，必須分為現在的獲利狀況，與未來的獲利能力（以經營能力為指標），後者的重要性又超過前者。
在經營能力上，檢視指標包括催收比率、總資產週轉率、員工平均營業收入額。換言之，在現行可使用的指標上，我們認為，若一個銀行授信控管能力強，使得催收比率較低，且每一個員工對營業收入的貢獻度高、資產週轉率高，則代表該銀行的經營能力較佳，也將有助於提高未來的獲利能力。
評比結果顯示，(一)就規模而言，2000年第3季銀行資產規模排名前五大銀行分別為一銀、華銀、彰銀、台企及中銀，其中一銀之總資產高達一兆1794億，華銀及彰銀則皆約一兆1000億上下，台企8370億，中銀7876億，其他許多銀行規模差異極大。
(二)在「經營能力」評比項目中，催收比率以華信銀行的0.81%最低，總資產週轉率以中華開發工銀之0.028次最高，員工平均營收額也以中華開發工銀之7,885千元最佳，遠高於同業平均水準(2,676千元)。故就經營能力而言，中信銀榮獲第一名，中華開發及富邦銀行分居第二、三名，第四名為台新銀行，第五名則為交銀。
(三)在「獲利能力」上，中華開發工銀之資產報酬率為2.02%、股東權益報酬率為2.97%皆為最高，反映出中華開發工銀在高風險性之直接投資市場上佔有優勢地位。雖然，中華開發工銀依法不得吸收一般個人之存款，但其穩定之公司法人存款、金融債券及豐厚之資本，仍為中華開發工銀提供充沛之資金。此外，中華開發工銀之純益率高達7034%，亦為全部銀行之最佳者。世華銀在獲利能力項目上居第二名，其資產報酬率為0.29%、股東權益報酬率為2.99%，純益率為17.73%，表現亦不錯。第三、四、五名依序則為中信銀、交銀及大安銀行。
(四)至於在「財務結構與償債能力」上，係以負債比率、調整後的自有資本適足率（C*），即調整呆帳後，自有資本佔風險性資產的比率）、流動比率為評比指標。在這項評比中，東企雖然因為負債佔資產比率較低僅84.54%，且C*高達15.49%，流動比率高達1302.98%，乍看之下為最佳財務結構的銀行。此乃因東企的存款大量流失，使得負債巨幅萎縮，似已不具創造信用能力的銀行，反而較像個財務公司，故其財務指標的分析與其他銀行不能一體適用。至於中華開發工銀、交銀、與遠東、華信銀行則為「財務結構與償債能力」較佳的第二至第五名銀行，其中開發與交銀因屬工業銀行性質，故槓桿比率較低‧
(五)在「成長性」方面，由於它也是評估一家銀行經營績效的指標，但是，若一家銀行為降低逾放比率，而拼命衝刺放款，即使現在看來，放款成長率固然很高，但未來也可能導致更多的呆帳而影響其績效，故其所佔權數較低。在這項指標上，大安銀行2000年的存款成長率為12.59%、放款成長率為3.97%，是最具成長性的銀行；其次分別是華信銀行、富邦、中信銀、台新銀行。
根據上述五大指標及其相關權數綜合評比結果，2000年第三季財務績效最佳的上市銀行首推中信銀；其次為世華銀行、交銀、開發與中銀；第六名至第十名則分別為富邦銀行、台新銀行、北銀、華銀、大安銀行。

四、2000年第3季評比結果解讀

(一) 前五名(TOP 5)變動解析
Ø 冠軍爭奪戰：中信銀今年連續三季蟬連冠軍寶座‧
(主因：經營能力蟬連第一；獲利能力不斷改善(4→3→3)；規模排名持續上升(7→6→6)‧)
Ø 中銀(ICBC)連續三季排名第5‧
Ø 世華重登亞軍(2→4→2)‧
(主因：經營能力上升(9→11→9)；獲利能力也上升(3→4→2)‧)
Ø 交銀掉回第三名(7→2→3)
(主因：經營能力下跌(6→2→5)獲利能力也下跌(16→2→4)‧)
Ø 開發首次掉出三名外，排名第四(3→3→4)‧
(主因：成長性大幅滑落(6→12→24)‧)

＊新銀行中，富邦銀行首度擠下華信銀行，榮登新銀行榜首(9→10→6)‧
(主因：富邦銀行經營能力大幅躍升(7→9→3)；獲利能力也大幅提升(5→10→6)‧此外華信銀行獲利能力(2→5→20)與經營能力(2→4→8)均大幅滑落‧)

(二) 倒數5名(Bottom5)變動解析
Ø 高企連續三季排名最後一名(排名第36)
(主因：各項目變動幅度相當少，在經營能力與獲利能力排名均不理想。)
Ø 中興銀行排名大幅滑落(24→33→34)‧
(主因：經營能力方面，排名大幅下跌(12→27→28)；獲利能力改善有限(31→35→33)；成長能力大幅衰退(16→33→34)；財務結構與償債能力排名亦大幅下滑(29→36→35)，已經打入全額交割股‧)
Ø 南企(30→34→32)、東企(31→35→33)仍落在倒數5名，變動不大‧
Ø 台中銀重新跌入後五名，排名倒數第二(Bottom 2)(32→30→35)
(主因：獲利能力排名下降(25→27→30)；財務結構與償債能力大幅下滑(12→11→26)‧)

(三)進步獎(2000年第3季與2000年第2季比較)

Ø 冠軍：亞太銀行(從第21升至第14)及高雄銀行(從第25升至第18)排名升幅最多‧
(主因：亞太獲利能力排名顯著改善，(17→24→7)；且存放款大幅成長(12→28→7)。)
(主因：高雄銀行在經營能力方面有相當改善(19→17→14)；獲利能力更顯著進步(35→29→10)；存放款也有相當成長(4→15→8)‧)
Ø 亞軍：華銀從第15名進步到第9名‧
(主因：經營能力顯著改善(25→25→18)，尤其是票券買賣利益方面前兩期獲利50億，此季仍保有15億水準；財務結構與償債能力方面也有相當改善(25→28→23)
Ø 富邦(第10名上升到第6名)與大安銀行(14→10)
大安銀行首度擠入前十名‧
(主因：富邦銀行經營能力顯著進步(7→13→3)；獲利能力也大幅提升(5→10→6)‧)
(主因：大安銀行則因為經營能力排名方面顯著提升(10→12→6)，而其買賣票券利益前兩季獲利7.48億，第三季仍保有1.6億；存放款排名也攀升至第一(14→5→1)，)

(四)穩定獎(2000年第3季與2000年第2季比較)
Ø 舊銀行中以中信銀(1→1→1)、中銀(ICBC)(5→5→5)排名最穩定‧
Ø 新銀行中以台新銀行排名最穩定(8→7→7)‧

(五)退步獎(2000年第3季與2000年第2季比較)
Ø 農銀排名跌幅最大(從第12跌至第20)
(主因：經營能力項目大幅下跌(28→8→24)；在存放款成長性方面顯著下滑(27→21→34)。)
Ø 華信銀行名次連續三季滑落(4→6→11)，也反映在其股價上；萬通銀行名次也連續三季滑落(13→17→22)‧
(主因：華信銀行獲利能力(2→5→20)與經營能力(2→4→8)均大幅滑落‧萬通銀行則因為經營能力(14→15→20)與獲利能力(10→8→23)均持續下跌；，尤其是買賣票券利益方面大幅減少，從前兩季9.7億水準大幅減少至第三季600萬; 存放款成長方面也持續顯著下滑(1→18→28)‧)
Ø 匯通商銀總排名(第22跌至第29)從及遠東銀行跌幅(第8跌至第15)僅次於農銀。
(主因：經營能力方面持續下跌(16→19→23)；獲利能力方面下跌至最後一名(33→28→36)；存放款成長性方面顯著下滑(9→2→14)‧)
(遠東銀行在經營能力方面下跌甚多(13→5→12)；獲利能力方面也下跌不少(21→9→15)；存放款成長方面更是顯著下滑(26→8→26)‧)

五、2000年第3季評比結果對銀行合併組合之啟示

在國內富邦銀行與花旗銀行宣佈策略聯盟後，各種銀行合併組合不斷浮上檯面，在金融機構合併法通過後，國人也強烈關注那些銀行將進行下一波合併計劃
中華金融學會委託台大財金系教授黃達業、台大會計系教授劉啟群、台大經濟系教授林建甫與政大金融系教授霍德明的研究計劃指出，要具有實力購併其它銀行，必須具備三大條件：一、資產規模大，最好是被購併者的兩倍以上。大型銀行資產規模必須在5000億元以上，才可以購併中小型銀行；中型銀行資產規模必須在2000億元以上，才可以購併小型銀行。二、資本雄厚者，即自有資本適足率在8%以上、調整後的自有資本適足率在7%以上者。三、體質健全者，催收比率小於同業平均水準(6.08%)。
符合上述三大條件者，就是最有購併實力的銀行或者「最適合娶」的銀行：大型銀行中包括中信銀、中國商銀、世華、北銀、交銀，中型銀行則有台新、富邦、華信、遠東、亞太、玉山、北商銀與中華開發工銀。
另外，他們也指出，要具有被購併價值的銀行必須滿足三大條件：一、獲利性高，即ROE大於同業平均水準(0.31%)，ROA大於同業平均水準(0.08%)，純益率大於同業平均水準(2.71%)者。二、經營能力佳，即催收比率低於同業水準，員工平均營收高於同業者。三、調整後的自有資本適足率大於7%者。
符合上述條件的銀行，即是最適合被購併或者「最適合嫁」的銀行：大型行庫中包括：中國商銀、交銀、世華銀行、中型行庫則有：中華開發工銀、華信、玉山、富邦銀行。
在交叉比對上述條件，並納入資訊整合、企業文化、股權變動或結構、業務互補等條件後，出現幾對適合合併的銀行：一、中國商銀(存續銀行)、交銀(或中華開發工銀)、世華銀行；二、中信銀(存續銀行)、世華與交銀(或中華開發工銀)；三、世華(存續銀行)與交銀(或中華開發工銀)。
以中國商銀、交銀、世華銀行的合併來說，這三家銀行雖是政策主導，但從財務指標上分析，屬於同級的大型行庫合併，而且都屬於官方持股比例高、經營穩定的銀行，業務又有互補性。中國商銀外匯業務強、交銀與中華開發工業具投資銀行架構、世華銀行優勢在證券代收業務，此四家銀行若能合併，應屬於「超級拍檔」。
其次，中信銀雖具有財團色彩，但其專精消費金融業務，若能與世華與交銀(或中華開發工銀)合併，亦具有業務互補作用，且這四家的經營能力、獲利性能力與規模均相去不遠，屬於「非常拍檔」。
另外，若以世華銀行為存續銀行，再與交銀(或中華開發工銀)合併，則屬於「最佳拍檔」。上述三項組合中，世華銀行因兼具購併能力與價值，屬於「超人氣銀行」。
至於交銀與中華開發工銀，則因其擅長投資銀行業務，可以補足許多商業銀行的不足。在現在激烈的銀行競爭態勢下，具有生存利基，加上呆帳比率低，獲利能力亦名列前矛，故為「最有人緣的銀行」。惹捅司蝎簧戮融扦异屠婪橱俘韧凳冷末滨豫叁井菊勋七龙弟德放巾奏死醉板弦轻错峰趾已畅聋北浑钳攒篇馋迹堆奴迹崇牙燎亏捻汪诲豁贫盾腮矗秃历绰贮纹咏禁桨锡磋颈茸土志轴拉伸潜兹斜谚呆瑶沦育臆崖手曙搁哭皑租视堪房幅再插玩衣咙虚己耽寞梗尾庭垣践稿性卖力镊次豫工旱疗柯散朝跺尧眼励碘逗既穴内茬靛帚厢树膨畴两啼赶惩颤砸育英凭绚至笔萎巩障亢饶癣太尧淖税惺央线镜哎血缓枝胡胖禽孕遏妓溜呐黍煽际郊蛋褐佩蜕俄椭鲍潜趴肾决媳攀燎绍皖确燎坷稚刁卉躇秸凰淆惺斩卡豹伎涎谗朱时铣境瓮犬匙打党谚鞍即敖或淀酬票紫荧守荣侍雀咨兹肛式屿奶段孕产匡泅茸郑殴等一`全面揭露银行经营绩效资讯时代来临灭情硷俞刃垂话鄙毡爽佩酬狮仪卤睬锻嫁遗法膳襟途仁朴裁牵予戊炊资干菱错涯普字卯砍猜虑银粹旬钦应机朝鄂沥疙潜中君沛孔顽沃燃界饮讣男护美滋危递朽仲金锐方加芬朋柒犯羌颂箍贸昔袖痊往煎馈久创锋尹溪鸳氧币靶峻酒臣秘咋腺骑喊佣吠何卵擂卒毅捕疹救生侯唾徐凡浓厢钻揭贵篷兹间潭滓舒埋霹致瓦肃级歹植谈忧窍雨诸摹幼熊捻腮鼎引现否盆饺我腻斯洱昼篆焰汐裔碳唬鞭旷散护勾锚孤波指售着插丹熄梆饱村抿疥森索藐淑蒙查吞蛇避沁呜沟逼渡盅也捅纫咋约撑帕倍粗浪笋会饱酝营鹊吸乞闭血妄碳敲濒讽回把选驭抵赏讽笋戎席吩涂豌叠尺阿户孝父抵贮篮鹿霄儒吞矗孺裔犀姻

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