次贷危机发人深省-银行业风险管理体系亟需增强.doc

次贷危机发人深省 银行业风险管理体系亟需增强近日，由SAS公司联合亚洲著名银行业信息研究机构“亚洲银行家”共同主办的“2008年SAS银行业中国论坛”在上海召开。 百余位来自中国主要银行机构的个金、卡部和风险部门的高管与全球银行业风险管理领袖们，围绕“次贷危机”等热点话题，共同探讨了信用风险与客户管理在银行业中的应用，并对中国银行业如何建立健全风险管理分析体系进行了深入交流与智慧碰撞。SAS公司特别邀请了美洲银行企业信用风险副总裁来枫环女士、美国富国银行风险部经理叶田祥博士和汇丰银行(北美)企业信息管理部副总裁兼总监张执中博士三位专家分享了美国次贷危机形成的原因和影响，以及SAS为防范风险可起的作用等内容。来自SAS公司的咨询顾问也在大会中分享了SAS在金融业的最佳实践和成功案例，诠释了如何运用SAS银行业信用评分解决方案来监测和防范金融风险。SAS专家表示：世界很多国家和地区在零售贷款业务方面都经历了一段超常规的发展阶段，但由于监管措施不利都曾诱发大规模金融问题，从波及全球的金融风险不难看出信用风险是金融业面临的最大风险。近年来，我国商业银行个人信贷业务增长强劲，但随着业务规模的扩大，银行对个人客户的信用水平难以科学把握，导致个人信贷风险开始逐步显现。鉴于信贷监管措施的缺乏，银行企业迫切需要采取严格的贷前信用审核，对贷款的风险、信用状况、违约概率等方面进行分析，借助信用评分、风险评估等多种智能分析手段来加强信用风险管理的有效性。在向银行提供的商业智能解决方案中，SAS将高端数据分析方法与数据管理技术相结合，为银行提供涵盖信用风险、运营风险和市场风险的整体管理平台，该平台能帮助用户对数据进行有效分析、整合并转化为企业战略资产，利用这一功能，银行能够全面了解自身所面临的风险状况实现市场战略的转移，最大程度避免信贷风险的产生。目前，SAS银行业智能解决方案已成功运用在招商银行、中信银行、工商银行、建设银行、深圳发展银行、兴业银行、花旗银行、民生银行、交银施罗德基金等众多金融企业中，已经在中国金融业成功打造出SAS商业智能圈。SAS公司大中华区总裁黄永恒对此表示：“通过快速有效地获取具有事实根据的信用风险预测，帮助金融企业规避风险并保持获利能力，是SAS作为全球领先的商业智能企业目前的工作重点。今后，SAS将一如既往地帮助金融企业构建起综合数据整合平台和数据分析、挖掘系统，帮助企业将现有海量数据转化为实用型资产，最终提升整个金融领域的抵御风险能力，推动我国经济的持续健康发展。”“2008年SAS银行业中国论坛”是 “2008年中国银行业前景研讨会”的重要组成部分。该研讨会是“亚洲银行家”与上海市银行同业公会共同主办的年度金融行业盛会，每年国内外众多零售银行业领袖、金融精英都会齐聚一堂透视全球银行业的发展，并对零售银行业市场的发展作出分析和展望，被喻为金融行业风向标。浅谈银行业的内部控制和风险防范内部控制和风险防范是相互联系、相互影响的，只有强化内部控制，才能有效防范金融风险。银行业金融机构作为我国经济的核心，是我国经济发展的重要制度变量。其内部控制和风险防范是否到位，直接关系到社会资源的配置效率，直接影响到社会储蓄、投资转化机制的功能和速率及国家宏观调控的有效性。当前银行业在大力发展业务的同时，强化内控和防范风险就显得尤为重要。 一、目前内部控制中存在的问题 l、内控意识薄弱。内部控制是银行业永恒的主题，内控意识贯穿于整个业务操作和经营管理中。管理者的内控意识不能很好地在实施决策上和业务流程中体现出来，操作员处理业务上表现出来违章无所谓，存在随意性、侥幸心理，觉得风险不可能每天每笔都发生，甚至认为即使发生了也不会落到自己头上。 2、职能部门履职效率低。职能部门履行职责特别是部门间协调、配合关系到内控体系的运行效率。部门职责更新完善的手段和方法滞后，部门职责重叠；部门职责有些方面被悬空，存在盲点；部门间沟通协调效率低，各自为政，形不成合力，“齐抓共管”与“相互推诿”并存。 3、制度的滞后性及不适应性。虽然现行各种控制制度整体有效，但随着科技的进步，电子业务的大面积推广，银行业没能在有限的时间内加快改革、创新制度，突出表现在业务发展与内控制度在时间上的脱节。内控较为混乱，没有形成有效的激励和约束机制，已是不争的事实。主要表现在：经营层个人独断、过度发放信贷、过分的在职消费以及工资、奖金等收入增长过快、侵蚀利润等等。在基层，这种失控情况尤为严重。混乱的内部管理已经被商业银行的案件发生率所证实。内部管理缺乏有效控制，不仅难以提高经营效益，而且进一步积淀经营风险，削弱持续发展能力。 二、解决对策 为实现内部控制的目标，建立和完善“权责分明、平衡制约、规章健全、激励有效、运行有序”的内部控制制度，并形成“部门内部自我约束，部门之间相互制约，系统内有效控制”的机制势在必行。 1、提高管理者的素质，加强监管 管理者对内控的反映、对政策的运用，对经营方法以及经营理念、价值观都会深沉地影响着本单位的内控效果，影响到员工的道德行为、思维方式、品行及在内控中的行为。因此，管理者更重要的是在经营管理过程中体现内控观念，将内控寓于整个经营管理之中，对内部控制组织框架认真研究，不断完善，对内部控制中的问题认真剖析，从严管理，注重对内控文化的培养与优化。 坚持审慎有效的监管，增强金融机构提高自我约束、自我发展的能力。银行业监督管理部门要建立和完善监管体系，全面落实监管责任制。对存在的风险隐患，要及时进行“风险窗口指导”。一是要规范银行业金融机构的市场营销行为，避免不正当竞争行为的发生；二是要督促银行业金融机构提高资本收益率，密切关注资本充足率的变化情况；三是要督促银行业金融机构加大对不良贷款的清收力度。 2、确立科学的控制结构和职责控制，防止内部人控制 控制框架是否合理，不仅影响到经营成果，而且直接影响到控制效果。实施控制管理职责应全面，不能出现盲点，形成自上而下，明确监管重点、监管周期、监管职责、上下定期沟通的制度，才能及时完善操作程序和管理办法，及时发现风险隐患，采取措施，堵塞漏洞。 内部人控制不仅是一个治理权问题，更为严重的是，只要内部人有可能超越所有者的视野进行有利于私人谋利而导致机构受损的可能，那么各种严重的不规范操作也就必然相应出现。因此，一是坚持内控制度执行的刚性，坚持从严治行，严格执行制度，严肃监督稽核，严厉查处案件；二是建立相对独立的统一管理，下查一级的内部稽核体系；三是建立良好的内部控制环境，培育内部控制文化。 3、建立和完善控制机制，实行制度创新 建立一整套完善的内控机制，让机制产生预期的控制效果，使内控有的放失。责任认定有制可依，处理有据可依。将内控结果与干部管理、等级认定、效益分配、评先表彰等结合起来，以促进内控工作的提高。 实行制度创新是国有商业银行迈向现代银行制度的必然之路。制度的滞后，有时不能体现出“内控优先”的原则，表现出业务与控制在时间上的脱节。因此，一是逐步实现金融自由化，使中央银行间接调控金融的能力得到加强；二是尽快建立规范、公平、效率高、成本低，有投资价值的资本市场；三是建立严密的内外部金融风险防范监控体系，在经营模式的选择方面，经营模式应该是银行业综合经营的现实选择。经营制度的改革创新必须采取“循序渐进”的方式，最终过渡到国际化的经营模式。加强内部控制防范银行经营风险一、银行经营风险产生的因素分析造成银行经营风险的原因有外部与内部两方面。外部风险主要是指社会因素造成的风险。第一类是由于政策体制所造成的。第二类是由于市场变化所引起的。如房地产、股票、证券、期货等产品价格波动偏向甚至反向于银行经营者的预测，使银行资金难以收回，市场利率和汇率变动而引起银行利息收入下降，银行资产受损的风险等。第三类是社会不法分子的侵害，如盗窃、诈骗、抢劫或其它事故。外部原因引起的银行风险，一般具有难以预测性，但可以通过转变思想、转换机制、内部练功、提高素质、加强内部控制来积极防范和化解风险。矛盾论告诉我们，外因是事物变化的条件，而内因是事物变化的的依据。因此，银行经营的风险最主要来于自己内部的失控，“坚固的堡垒最容易从内部攻破”。银行经营风险的内部因素有以下几种：1.授权无度、缺乏制衡、管理松懈、权责不清。一些银行由于指导思想的偏差，重业务轻管理，重存款轻效益。“新增速度、市场占比、网点优势、存款第一”等曾一度成了指导和衡量各级银行工作的唯一标准，因而对分支机构网点人员不断膨胀，高风险业务不断扩张抱一种默许态度，甚至对违规经营也熟视无睹，出现一系列恶性案件。2.规章制度不完善，内控机构未建立。在“存款首位”的思想指导下，在业务迅速发展的情况下，一些银行管理者认为内部控制约束了他们开拓业务的手脚，或者来不及研究制订新业务的各项规章和操作程序，出现不少制度“死角”。更多地体现在两个方面：一是岗位、部门、上下之间缺乏监督制约机制，一笔业务、一项决策的过程控制流于形式，经手的人越多，越没有人负责。二是缺乏一套系统、规范、可操作的违规违章处罚办法，助长了犯规者的侥幸心理。3.有法不依、监督失控。违法违规行为分两种情况：一是恶意违规。主要是指内部一些不良分子受畸形物质欲望的侵蚀，铤而走险内部作案犯科。有的贪污挪用、有的监守自盗、有的内外勾结诈骗抢劫、有的逃避监督营私舞弊、有的逆程序操作、以权谋私等等。如英国巴林银行的倒闭和日本大和银行10亿美元的亏损，内部控制不健全、不严格是主要的原因。在我国这种有章不循，缺乏监督机制而带来的风险也是经常发生的，造成了银行巨大的信誉和资金损失。二是没恶意违规。这种现象是最为大量又最易被忽视的。因此，对这种“善意的过失”有必要进行细致的分析。第一种是由于工作责任心不强、注意力分散而造成的风险。如常出现的支票审核忘记折角验印，汇票办理要素不齐或大小写金额、客户名称、地址账号错误等。第二种是由于怕麻烦、图方便而违规操作造成的风险。如操作人员离岗时不退出操作系统和电脑口令泄密而被内部作案分子盗支他人活期存款等。第三种是不讲原则、怕得罪人，明知违规而操作造成风险。出现无意犯错的原因是部分员工缺乏风险意识、忽视内部控制、自我保护意识淡薄，有意无意为犯罪分子提供了作案机会。4.从业人员业务素质低，风险识别能力差。一类是明知违规但自认为没有风险的，如经常出现的对外担保案；另一类是不懂制度、不熟业务、不会识别而造成的风险，如贷款决策中主观武断，新入行员工对假票据、假印鉴、假钞票、假身份证难以识别等。以上分析表明：银行的经营风险主要来自于内部。防范银行经营风险，内部控制是根本的、主要的。抓好了内部控制，就抓住了防范银行经营风险的关键环节。二、内部控制的目标、原则和基本方式确立内部控制的主要目标和原则应体现“五性”。一是有效性。内部控制的措施和程序必须保证法律和监管规章在各个部门和所有人员中得到充分的遵守和执行，有效地杜绝内部人员职务违法违规行为。二是审慎性。要充分认识风险给银行给国家带来巨大的不可能饶恕的损失，内部控制制度必须围绕着防范和控制银行风险这一目标来设置和实施。三是全面性。控制程序的措施必须渗透到各个业务领域和各个操作环节，覆盖所有部门和岗位，并真正做到相互制约。四是及时性。在金融创新领域中及时采取内部控制措施。五是独立性。强调将监督部门和管理、执行部门适当分开。使具备执规检查的权威性和独立性。内部控制的基本方式可分为以下几个方面：（一）组织机构控制。主要的方法是设计并配置合理高效运转的企业内部职能机构，以达到各机构之间既相互配合又彼此制约的目的。（二）人员素质控制。通过人员素质控制，使每个职工能力能适应所在岗位要求，做到各尽所能、尽职尽责、保质保量地完成任务。（三）授权审批制度。在处理业务过程中充分体现“四只眼睛”原则，通过这一制度使各类经济活动及风险在发生之际就能得到协同有效的监督和控制，对疏忽加以防患，对恶意加以制止。（四）职务分离制度。对于必须实行互相监督的“不相容职务”应加以分离，分别由几个部门或部门内不同的人来执行。（五）法规制度控制。企业的一切经营活动都要遵守国家的法律、法规和企业的规章制度。（六）内部审计制度。内部审计和内部控制是相互联系相互依存的，总体上讲，内部审计对各内部控制环节具有检查、监督、评价的职能，是内控制必不可少的特殊组成部分。三、加强内部控制的基本思想（一）确立“风险首位”和“内控先行”的思想和工作原则，自觉地把加强内控作为防范银行经营风险的关键环节来抓。防“风险”保安全要在全体职工中年年讲、月月讲、天天讲，当发现端倪就要敲警钟，使全体员工始终绷紧“风险”这根弦。新业务、新机构的开办，必须首先建章立制，采取有效的内控措施。内控制度的建设，金融风险的防范应作为衡量领导干部工作业绩的重要考评指标，以促进各级银行做到安全、流动、盈利三性有机结合。（二）构建内部控制制度的总体框架。首先是根据银行业务特点和风险控制需要，建立内部控制十大系统。即：授权管理系统、资金计划系统、会议控制系统、人事教育控制系统、筹资风险控制系统、信贷资金风险控制系统、外汇业务控制系统、信用卡业务控制系统、计算机风险控制系统和清算风险控制系统。在每个系统下理出具体业务工作流程，流程中每个岗位固定、责任固定，以实现岗位、工序间的相互制约，其次是设立“三道”监控防线。岗位、工序之间实行双人双表的审查监控，业务部门的检查监督，稽核审计及监察人事的监督。三是要制订一套统一的系统的操作性强的违规违章处罚方法，做到规章面前人人平等。（三）树立内部稽核审计权威，加强执行规章制度检查和处罚力度。内部稽审担负着内部控制工作的检查、监督、评价职能，是内部控制的指导、组织和协调机构。要加强内控，就必须赋予稽审部门具有独立性的权威，不仅要监督、检查和督促各部门建章立制，而且有权对违章的部门和个人进行处罚，说话算数。（四）强化制度约束，抓好内控重点。做好内控工作的关键是做到有章必循、违章必究、执法必严、令行禁止、决不迁就姑息、不下不为例。各个分支机构必须牢固树立一级法人观念，严格执行转授权制度，在允许的范围和权限内办事。同时要突出四个控制重点：关键人（基层行处部门的负责人，要害岗位从业人员）；关键部门（贷款审批、财务开支、人事安排、办事处柜台、金库守卫等）；关键物件（现金、枪支、密钥、印章、重要空白凭证）；关键工作环节（交接手续、审批程序、电脑操作口令、存取手续和票据清算环节等）。抓住了重点就抓住了要害。抓住这些风险多发点，银行风险就能得到有效控制。（五启动防范风险的“人心工程”，综合配套推进内部控制的工作。内控理论和实践证明：银行经营风险产生的土壤和膨胀的基因，主要来自于人的思想无知和队伍素质低下。因此，防风险，抓内控的中心环节是抓好防范和化解人的风险。现代心理学告诉我们，当人处于兴奋状态时，则精力充沛、注意力集中、思路清晰、反应敏捷、工作效率和工作质量都比较好、发生差错的机会极小。因此，银行储蓄、会计和出纳临柜人员的差错和事故，多半是抑制状态下发生的。防范这样的“善意”风险，就应该着重人的“抑制与兴奋”交替出现的生理规律。在安排班次上，尽可能错开其抑制状态；在其连续工作时，应安排间断休息；在其情绪低下时，应注意关心了解，帮助和化解其精神障碍。至于恶意违规和内部作案，也有一个或长或短的心理过程。管理者如能善于观察捕捉和发现问题，了解其不当念头或行动失常，有针对性地开展工作，就有可能抑制其处于萌芽状态的作案动机，把处于观望徘徊的“动机作案者”拉回来。启动“人心工程”：一是要把好教育关，重视行员的“三观”教育和风险教育，善于引导行员树立正确的人生价值观，自觉抵制畸形物质欲望的侵入和渗透；二是要把好人事关，包括人人控制关，人员监察关。三是关心帮助培育人，应加强员工的沟通，尽量地为员工排忧解难，满足员工的一些正常合理要求，努力改善工作环境条件和各级生活福利待遇，搞好精神文明建设，营造团结和谐气氛，使员工真正感到集体的温暖和力量，珍惜已有的一切，不愿去干各类违法违规的事情，形成自律自控的良好行为规范。（六）加强金融监管，促进银行内部控制。内部控制从根本上讲是属于银行内部管理的范畴，但中央银行对银行内控的关注与政策调控，将对这项工作起极为重要的促进作用。2010年读书节活动方案一、 活动目的：书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！ 二、活动目标： 1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。 2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。 三、活动实施的计划 1、 做好读书登记簿 （1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。 （2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。 （3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。 2、 举办读书展览： 各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。 3、 出读书小报： 2010年读书节活动方案一、 活动目的：书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！ 二、活动目标： 1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。 2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。 三、活动实施的计划 1、 做好读书登记簿 （1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。 （2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。 （3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。 2、 举办读书展览： 各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。 3、 出读书小报：