银行金库守卫与现金押运的过程管理.doc

银行金库守卫与现金押运的过程管理
金库管理：
金库设置：物防设置 技防设置
金库管理：人防、物防、技防

商业银行的金库（JR/T003－2000银行金库）一般分为：总库、分库、中心库、支库（尾款箱保管库、保管箱库）银行营业场所风险等级和防护级别的规定（GA38－2004）；
风险等级由低到高为三级风险、二级风险、一级风险；
三级风险单位：1）设在乡、镇（村庄）、农牧区、山区、或机关、院校、部队、工厂等企事业单位内部的营业场所。2）现金出纳柜台不超过2个（含2个）的营业场所。
3）设有现金保管点，存放现金5万元（含5万元）人民币以下的营业场所。
二级风险单位：1）设在县（含县）以上城市、城乡接合部的营业场所。
2）与业务库相连，库存现金不足80万元人民币的营业场所。
3）现金出纳柜台不超过5个（含5个）的营业场所。
一级风险单位：1）与业务库相连，库存现金80万元（含80万元）人民币的营业场所。
2）现金出纳柜台不超过6个（含6个）的营业场所
金融机构营业场所和金库安全防范设施建设许可实施办法（2005－86号令）
中心库是指直接与人民银行办理现金往来并负责辖内营业机构业务用现金保管以及供应的金库。
支库是指直接与中心库办理现金往来并办理指定区域内营业机构现金保管及供应的金库，是中心库的分库。
尾箱库是指负责指定区域内尾款箱保管的专用库。
中心库、分金库、尾款箱库可办理寄库保管业务。
金库的设置原则有（物防）：一是行库合一，库房禁区与办公区、生活区、警卫区严格分开；二是综合考虑与中心库的业务量、距离；三是银行自有产权或租赁期10年以上；四是具备防潮、防水、防火、通风，通风口要求内高外低的S型通风孔；五是金库必需单独设置守库室，守库室配备报警设备及与外界联络的通讯设备。六是金库的出入口相对隐蔽，不得直接暴露在外界的视线范围内；七是库房不得临街或直接对外建筑。不得在库房周边搭建任何建筑物，与围墙和其他建筑物间距不得小于6米。八是出入库通道单一设置，做到无观察死角，便于警戒和监控。九是库区作业区与保管区之间必需安装金库门及备用门，作业区门外安装坚固的金属防盗门；十是照明符合相关规范；
二、技防设施：消防报警系统、报警和监控、门禁、通讯设施、灯光联动控制系统。

金库的守卫方式：现场守卫和异地守卫两种。
案例1 视频外部盗窃案件
案例2邯郸农行金库盗窃案
犯罪分子的12条金库管理建议

评估办法中，关于金库安全的评估占10分。
涉及的内容有：设施建设、出入登记、预案等制度建设、金库门、报警系统、消防系统、枪弹管理使用、监控系统的管理等20个单项内容。

一、现场守卫 ：职工轮流（倒班）自守或委托社会化守卫
1：严格选配守卫人员，确保素质优良
选调人员必需坚持“先审后用”的原则。思想作风正派，热爱本职工作，责任心强，富有献身精神。遵纪手法，遵守职业道德，忠诚可靠，具有较好的自身修养，熟悉银行保卫业务知识和技能，年龄18至45岁之间，最好受过专业训练。
2、合理配备，保证充足的值班员。
现有的守卫人员编制缺口大，很长时间内难以改变。因此，克服困难，坚持双人值守。在现有人员的情况下，合理搭配人员，依据年龄、身体状况、反映能力、业务水平等情况编组，尽量减少夜间换班。在边远地区或人员少的情况下，可由专职守卫与正式员工轮流值守，应严格明确主副班的职责分工。
3、社会化守卫的监管：一是重点把握合同的拟定，关键是权、责、利的划分。二是对社会化守押人员的定期与不定期监督检查。检查手段：临时检查、突击检查、视频实时监控、录像的调阅查看等手段。
二、异地（含同楼异地、同城异地）守卫
所谓异地守卫，即通过通讯技术和视频处理技术，通过图像、数据、语音对远程无人值守金库进行集中监控守护，是实现人防、物防、技防三防有机结合的一种全新的金库守卫管理运作方式。
异地守卫分同楼（楼上楼下）非现场守卫和异地（远程守卫）。
异地守卫关键是：金库必需安装全方位的防范系统：包括：入侵报警系统、视频监控系统、出入口控制系统、辅助控制系统。
入侵报警系统应具备入侵探测报警（红外、震动、微波、视频移动侦测）、紧急报警消防报警、以及报警通讯。具备2套独立的报警主机、2路以上的报警通信功能。具备同时与“110”接警中心和远程监控守卫中心双线报警功能。
视频监控系统应能达到全覆盖，出入库全过程无盲区。金库录像资料保存时间60天。
出入口控制：无盲区、生物识别技术的应用以及门禁卡的管理
邯郸农行金库盗窃案件发生后，中总行要求：1、守库人员和管库人员各自分管一套报警设备。守库人员核实了管库人员身分信息后，撤防处理。管库人员进入金库门之前，对他们管理的报警主机撤防，这样，达到报警系统的互相控制。
2、金库灯光更换为防暴灯，并与金库门联动，即开门时，灯光自动打开，金库门关闭，灯光自动切断电源，金库照明不受管库人员控制。
金库的日常安全管理：
一、 安全管理
重点：1、凡再用金库，必需制定防范和处置突发事件的应急预案，并组织人员定期演练。
2、金库维修影响库存现金安全，必需空库作业。
3、金库实行双人管库制度，两管库人员对库内物品负同等责任。管库员必需坚持同开库、同进库、同在库、同出库及同锁库。
4、金库正钥匙由两名管库员分别保管使用，垂直交接，开库期间随身携带，管库后分别存放在专用保险柜内保管。副钥匙（密码）由相关授权人员或主管行领导共同密封，并由主管行领导和授权的负责人放入专用保险柜内保管。除正钥匙丢失、损坏等特殊情况，副钥匙不得启封使用，一经动用，立即向上机报备。每年副钥匙拆封一次验证、测试。
5、本单位非管库人员进库，须经主管行领导书面批准，并向守库人员出示介绍信、工作证、身份证。外单位人员进库，必需持保卫部门的介绍信、工作证、身份证、保卫人员陪同（三证一陪同）。
6、无论何人进库，都必需履行登记手续，非营业时间严紧进库。特殊情况，由行领导书面审批，执行三证一陪同。
7、查库。各级出纳管理部门负责组织对所辖进库的检查，检查的方式：自查、抽查、主管行长督查。可定期和不定期实施。
安全检查金库的重点：
1、 金库位置、构造、设施（物防、技防）是否符合规范。
2、 双人24小时武装值守和坐班情况
3、 在岗和履职情况
4、 紧急情况的应急处置预案
5、 夜间对防护区域的全面布防情况
6、 各种登记制度的建立和使用情况，重点是出入人员的登记情况

7、 是否双人同进同出，出入库的登记手续
8、 金库门外增设的防盗门管理情况
9、 库内存放物品
10、 守库枪支弹药的管理情况。

中国银行金库“四个三”管理模式
1、三种锁：机械锁、掌型仪（指纹仪）控制锁、密码锁
2、三道门：由守库人员控制的防盗隔离门、金库门、金属栅栏门
3、三种人：指管库人员、守库人员、信息录入人员相互制约。
4、三种报警方式：红外报警方式、震动报警方式、视频移动侦测报警方式

押运环节：
特点：现金数额大，少则数万，多则几十上百万，预特使情况可能数以亿计。
流动性大，周围押运环境复杂，长途押运道路情况多变，一旦发生问题，援助难以及时感到加之天气变化，押运难度增加。短途押运在闹市区或城乡间往返，人多车多，情况多变，乡间公路偏僻，道路狭窄，路况差。
运钞车活动规律，易给犯罪分子跟踪掌握
押运环节和参与人员较多，对长途押运的保密性形成压力。
1、押运前的准备
目的地、路线、通讯工具、枪弹装备、数量、车辆准备
2、在途勤务
要点：（1）尽量避免途中加油、停靠、就餐。
（2）随时应对复杂路段、偏僻路段、恶劣天气等情况的突发事件
（3）车辆及时检查维护，避免途中抛锚。如故障停车，做好警戒，立即调备勤车转运。
（4）长途异地，乘火车，尽可能软卧包仓
3、交接
重点把握：签字环节 三查库箱 停靠、警戒位置

3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)