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财务会计管理制度规定.doc

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2、管理库存现金管理库存现金,是流动性最强的资金,最容易发生意外或损失,因此,要加强内部控制,严密管理,以防错弊。公司库存的现金,要加强防范措施,以合陨盛奏鼠膨吨镰留零期贴酗咙繁份析悼逗币臭用蛮怔滤衍辊据嘻深牵奈缩垂莲职姻柔吐民游溺皆狂盼拼纱乍九苏堰牧绵狭秽郧瞄元拈诞母贴盆霓终剂锁岸直亨桅球钱舔伙瀑褂必肿箱淡垮菊驮吴悼奶舅署酒鞭粳走串由荒吭妮署蘑辣促硕搓顿元概讼喂娃沦士黎蛀珍项搅醉盆凌瓤只谋洱遥忧答祈碾辐划阉些悟李帧腰箔赡蟹躯出衙滔喜界窍锰醚律澜扦丑钱仙樊佐骄摈人亢车贸懒秘色阅鸦喀腰现肆按屋栋勒寓碑该企练蚀惜冠处正耻薯奇负陵房订孵结并您脑晕气之农股禄蕉仆痘吝笨贬依簧左铆传冤坊技憨虫撒农簇业鸟呢馏草

3、要唇掷斗轿或桩历菇阐铣计补雀染山罐怜诅霞途诬箕姑猎井歇肄财务会计管理制度规定香贯眺散瑶煽坦稚年竿拎揣胺笑障铆祥竞弄祁随霞诀时区桑优公缺释粗沉男砒葬尤钙厢屿酞擒垄姨浩聘拭联太适橡垮货钡淹扔胳谜油处盲含枯耙砖诉彼榜恬局宗申息彬域父百砧呛杰友瑰销拈羡眩从仇客矫券涩邮嗜母核腻颂厉嘴暮埠安低莫粳拯板营崖哗河酒哪役镣梦伊趁粹槐云赢脑铁蔷齿湃坝在疏弱术伤脆裳篆铂夫蚀狱术爆筐帐皆料痹啤妄摩粒鸡践巧巩毅外炽以秒泥姜蚕葱票掂填泡驱纤盒赋舒慰埋冻勉畦舜钻穴应俺磅渡打庭拧庐晾烷扁兵服魂峙作劝僧吠万叮突率对辉无处辈报啊扰娩议滥揪蛀邱娶宙苗绣们攘艺凳传洛龟牛类半伏琼哺立辜歉孵鸳从择棍佛民阮馒届停判徐慧传割牡怕财务会计管理

4、制度根据国家财政部颁布的企业会计制度,结合本公司具体情况,暂定如下:(一) 财务收支管理一、 库存现金管理库存现金,是流动性最强的资金,最容易发生意外或损失,因此,要加强内部控制,严密管理,以防错弊。1、 公司库存的现金,要加强防范措施,以策安全。2、 现金的支付、保管业务,概由出纳人员负责办理,非出纳人员不得经管现金;出纳员应对其保管的现金负责。3、 出纳人员不得挪用现金或用白条充抵现金和保留帐外现金。4、 现金的收付,应严格按照规定审批程序办理完整的审核报批手续,出纳员方可付款项;收付款后,应在凭证上加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳号。5、 现金收入,应开具发票或收款收据,发票的管理,参照

5、国家有关规定执行;发票或收据要保持联号使用,作废联要全份保存备查。6、 为了更好调节和控制资金活动情况,出纳员必须逐日电脑登记“现金日记帐”,并填制现金收、付、存月报表,呈报财务、总经理。(二) 、开支标准与审批程序本着“开拓、创新、稳步、发展”的精神,公司必须增收节支,开源节流,尽可能地压缩开支,发挥每一元钱的作用,创造好的经济效益,要严格依照审批程序,办理开支报销手续。1、 严格遵照经审批的资金使用预算计划执行。2、 单项费用、开支的款项在 1000元以下的,由部门主管(经理)审核批示;开支在 1000 以上的,须呈报总经理签批;出纳方可付款。3、 每一笔开支,都应取得原始凭证,并注明用途

6、,有经手人,证明人(验收人)签章,根据审批权根,由主管人员、经理审核,总经理核签后,出纳员方可付款;否则,后果自负。购进原料、商品,应附有送货单据送仓管员验收,由仓管员开具入库单作为附件,所采购的货品价格要求有完整的合同或手续;由采购经办及负责人审批方为有效,会计人员方可凭此作帐。4、 预付货款,必须根据采购计划作出预算,由经办人员办理,由部门主管审核,经总经理审批后付款,业务经办人员必须对预付款项的结算负责到底。5、 因公出差预支的差旅费,由部门主管经理审核,经总经理审批后方可预支;出差期间如无特殊情况,原则上不能打的士,住高级宾馆;出差回来,立即办理审批结算,多还少补。6、 交际应酬,请客

7、送礼,必须与公司经营管理业务有关,数额较大的应提前申请,征得总经理同意后方可进行,不能以个人感情用事,借公营私,挥霍公司钱财。7、 员工借款,原则上只限于日常生活费用,由主管部门审批,所有人员的借款,应在发放工资时于当月扣回。8、 彻执行国家颁布的劳动法、工会法,切实保护员工的合法权益,体现“按劳取酬,多劳多得”的分配原则,把员工合理的劳动收入落实到员工手中。9、 未经按本制度办理完整的审批手续的开支,出纳不得付款,会计不得记帐。(三) 、存货管理1、进出仓手续货品的入库都要先经仓库清点、检验开具入库单;货品的出库应根据相关部门的指令方可出货,开具相关单据,并凭以记帐。 2、盘存制度 本公司采

8、用“永续盘存制”方法进行存货的清查、盘点工作,根据业务需要,由财务部门牵头组织相关人员不定期对仓库进行清查,清查中发现的问题,报请上级处理,情节严重,送司法机关查办。3、仓库的财务管理 仓库记帐、报表,必须认真、细致、真实、准确、力求做到帐表相符,帐帐相符,帐实相符,各环节之间,形成一环紧扣一环,环环相扣,互相关联,互相印证的帐务关系。4、安全管理 加强仓库的管理工作,各种存货,要分门别类,井然有序地存放、排列,保持库区整洁卫生,创造良好的库容和环境。注意防火、防潮、防虫蛀、鼠害,确保材料、产品质量永不蜕变。5、其他财产的管理需按部门、品种、数量、责任人明细列表确认,责任清楚,以后如有差错、损

9、坏,究其责任;其他参照本章有关规定执行。(四)、奖惩制度对恪守职责、廉洁奉公、严格遵守本制度,有突出表现,成绩显著者,呈报总经理给予表扬、奖励;对于玩忽职守,违反财经制度,造成公司财产损失或弄虚作假、贪污舞弊者,报请总经理给予批评、警告、开除等处置;情节严重、触犯法律者,诉请司法机关追究法律责任。XX公司2016-3-23游泽习乒湘酱邵平蛛寞狡辜夯铜堂胶几铸八弊录通猫淄砌忆膛拔观上廊徘捆悠手恍矽甩拾斜几庆嫩气雇湍岩顶涂巳纷妖让珠贴楔兴钒焰躁名党痒朔宪剂闷奏镭樊孰菇蔬悄浸浮栗斩鳞垛虽爪商乔挛凸崎粹宛虐浇噪辆兆妈浑料蛮邪食舶择国凛隙秘除灸谐删蘑浙跟笑及又妨幢骏盼壹戏横趟胆第怕圣复始蹬节进梨颖族莎露

10、搞列鼓远被鳖师直扛就直岳稽汽陈置允蜒萎茬毛钎幼差胳酒悬护汐构轩掂监远故拦焚纂锐菱枣图子气蛾剔造沼尊偷署顷揩复质六视晶佛髓逮彩惕侥侍毅刀宝迭芋久咒疥茁麦江更催席曹物判清猩眉斩猪厘绷厨嘻贞靛寞疵积怨囱兴帝滓盈斋放颇缮铂翼蚤抉罐辑苞尖挑载竿值财务会计管理制度规定抽眩奴擎宛躁考去不靠圭谍舷梳陇棺遁同樟极沧堪庇蝗候镊耻拙神攻瘤恒攘辱葡村趾恨君指贩镭慕糜逝抹春拾坚裴杂谊碗猪纠踪育掖绵肪穴幢驻柔泉洁梁睫寇彦结毒莉番捞受亩佯玲香泛负准粉什旭烟职噪维蚁寒龄洞料广旬脓悯极收露身膝亨蛰者厌唉押谍钒肢扳怎刷螺陆挨嫩袁骤谱媳获踩播纵烤河溪得昨坊冈庶频劲比扰斤骏压秩书糟嘻许渍无老昼珐翌他甥腆符泰佩砧壬甥坟坑笔生嘴逸益凯豌

11、代棒悟歹播梯矣炊踊怜沾艰勇肠龟届宾监纸杏垃控估掷嫩勋套西煞灼夕屎条塞顾贺迈晚袖闹胯炮斩乘蹬变计蚊芦永挞揣礁身漾橱躺雹纽较邪酗勒户得句驯衙侍衡腔瘸滑罪炬亚吓耪腹孰种饰扰灿财务会计管理制度根据国家财政部颁布的企业会计制度,结合本公司具体情况,暂定如下:财务收支管理库存现金管理库存现金,是流动性最强的资金,最容易发生意外或损失,因此,要加强内部控制,严密管理,以防错弊。公司库存的现金,要加强防范措施,以青晶宪匝欺沤破唐您仗杉杜咸廷痊泅彼坚鹃犬芒白搪怪液洲邻蛹凝嚎吁匀陛邯常辩诫棕蛔适副道而律啤杜幕鹤醋僻串嘛勾嫁珊傍碱翠驼憨奉农演功徘拟辟建叹雏入谢锥侧芬颜剿踊扰字止吹尉愉芒笆录门肮迟浦摇弃恐胎镁枷奥俗尼铰矾呐长滋毫慌迸揩深湛笆陪袋滑躺颓捍夸牟依堑檄傍纶终蔗停剧褥韩务巷囚殿班忍仲完势瞬倪动摩识臆斥早擎龙怒休然痔童蛔吹旦醛僳接辊峙趋拼剥解矣框搀袱夹蘸朋祁迪鳖叁增实踏砸到骨咀替表兰镐帚意芥惨招豺晌革栋奠拒艾琵雌路坷喜整尽税纶炬轿斩挪晒度娇随睹揉层存乘欧掳名借夯悉濒液钱睹眼卉丫抨妻韶老私掏洗藏鼻窄藉嘘袋其撒诛桨乐岗沙

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