采购管理制度(1).doc

文件编号
DCSS-QP-003-2011

采购管理制度
拟制
余晖
版本
A.0
审核
管理者代表
所属部门
采购部
批准
总经理

修订履历
版本
发布日期
实施日期
拟制人
更改简述
A.O

余晖

1. 目的
规范采购操作步骤和方法，确保采购的质量和采购要求的适用性，符合公司整体的日常管理规定要求。
2. 适用范围
适用于公司所有物品：包含硬件设备（备品备件、固定资产、项目类货物）、劳务（技术、服务等）的采购
3. 定义
3.1供应商：是指能向采购方提供货物、施工和服务的法人或其他组织。
3.2合格供应商：是指经过公司一定程序评审确定可以合作或者是已经合作的供应商。　
3.3固定资产申请审批表：是需求部门根据需要采购的货物填写并提交给采购部的单据，
此单据须有部门经理和相关单位审批。
3.4项目实施立项表：项目实施前，项目管理部门召集销售部、技术部采购部、财务部商
讨并形成记录，包含项目概要与分析、项目管理文档（含实施计划表）、实施清单，
作为采购依据。
4. 各部职责及权限
4.1 需求部门负责提交固定资产的申请
4.2 项目部负责提起并落实实施立项表
4.3 采购部根据经审批后的4.1和4.2，严格执行采购。
4.4 仓库人员负责到货签收
4.5 审计人员负责对采购成本的稽核
4.6 技术部负责到货检验
4.7 采购经办人负责签订采购合同、跟进到货、索要发票及办理结算。
5. 部门管理制度
5.1严洁自律，严守工作纪律。不接受供应商礼金、礼品和宴请；
5.2严格遵守采购规范流程，按流程办事；
5.3能及时按质按量地采购到所需物品；
5.4严格供应商选择、评价、甑选以保证供应商供货质量；
5.5加强采购的事前管理，建立完善的设备价格信息档案，以有效地控制和降低采购成本
并保证采购质量；
　5.6科学、客观、认真地进行收货质量检查；
　5.7处理好与供应商的关系，帮助供应商解决一定的问题；
　5.8认真分析采购工作，改进流程、规范和采购标准，提出有助改进公司和供应商
服务水平的建议；
　5.9做好采购相关文档的存档、备份工作；
　5.10在满足公司需求的基础上最大限度降低采购成本；
　5.11所有采购,必须事前获得批准。
　　 未经计划并报审核和批准,，除急购外不得采购，急购需在申请单上注时“急购”，
并由总经理补批；
　5.12凡具有共同特性的物品，尽最大可能以集中计划办理采购，可以核定物品项目，
通知各请购部门依计划提出请购，然后集中办理采购；
　5.13采购物品在条件相同的前提下应在正在发生业务或已确认的供应商处购买，不得随意
变更供应商；
6. 供应商选择标准
6.1具有良好的市信用和良好的售前、售后服务能力和服务意识；
6.2一般纳税人；
　　6.3健全的商务管理流程和制度；
　　6.4良好的财务状况，在建立合作关系后能给予至少15天以上帐期；
　　6.5具有优势的产品资源与价格；
　　6.6相对有利于我公司的供配货地理区位；
　　6.7积极、坦诚的合作态度；
7. 供应商选择及终止
7.1供应商资质水平与供货质量、售后服务水平和重大产品问题的处理等
（包括对重大品质、售后事件等的处理态度、反应的及时性）有直接关系，
因此相关部门在筛选、评定供应商时务必严格、客观。
对出现质量问题、价格明显偏高等不诚信现象之供应商停止或者禁止合作。
7.2对供应商文档管理要求
7.2.1新开发的供应商须填写《供应商资料表》附上公司三证及账户资料，予以存档。
7.2.2根据《供应商资料表》将供应商信息录入供应商名册
7.2.3 供应商产品信息进行了解，并定期搜集最新报价及市场资讯（此文件多为电子形式）
8.采购流程
项目实施立项表
/固定资产申请表

根据项目实施立项表、固定资产申请表中的需求寻找相应供应商，进行询价(至少3家)、比价、议价过程，筛选供应商。
跟进

根据筛选情况确定供应商、价格，签订采购协议。
1. 须填写合同审批表
2. 双方各持一份合同原件存档。
3. 甲方合同扫描存档，原件提交文控保管，另复印2份，1份提交
财务会计，1份自行保存。
1.到货时间的跟催以及送货单、发票/收据的确认
2.收货地点：公司仓库和现场。
具体根据项目实际情况而定。
3.产生的单据：送货单、发票、收据
1.付款须由采购填写申请单
2.产生的单据：
申请单、合同、入库单、收据、
发票
1.产生的单据：送货单（加盖乙方印章）
2.参与人员：采购、技术、仓管
跟催

筛选

采购询价
签订采购协议

到货验收

入库

付 款

9.采购合同签订注意事项：
9.1 原则上遵照经律师审核过的采购合同模版签订，未经允许不得修改。
9.2 采购合同编号遵照公司的合同管理制度。
采购合同编号示范：DCS-CXXXX-XXX
DCS:公司名称 C:采购部门代码 XXXX: 表示年份 XXX:流水号

9.3 在和较大厂商或者总代谈判或签署较大金额合同时，若不能按照本公司模版，
则须注意如下事项（合同包括的主要内容）
a. 标的物名称、规格、型号、等级、单位、数量、单价、总价
（是否含税，公司要求含增值税）。
b.货物质量、包装要求。
c.交货时间、地点、运输方式、运费。
d.验收标准及验收方法。
e.结算方式（一般有款到发货、分期付款2种方式，应和乙方协商账期）
f.产品的质保期及售后服务（质保期一定要明确，售后服务要严格约定现场技术支持
还是电话支持）
h.违约责任及赔偿（当产品达不到我方要求时，乙方应付责任并约定违约金）
i.解决争议的方法（明确仲裁机构，要求在我方所辖范围内进行裁决）
j.合同的份数（我方至少保留一份原件）
k.附件与合同的关系（清单、或者验收标准等附件，作为合同的一部分）
l.合同的生效日期和终止日期（自双方签字盖章之日起生效）
o.双方的签字盖章及合同的签订时间。
签订协议时应注意以上内容，其中a、d、f、h、j极为重要。
10.采购文档管理（表格见附件）
10.1 供应商资料表（书面&电子）
10.2 供应商名册(电子)
10.3 询价单（书面&电子）
10.4 采购合同（书面&电子）
10.5 送货单（书面&电子）
10.6 审批表、付款申请单（书面）

步骤：挖掘供应商-要求对方填写供应商列表-登入供应商名册
询价单-签订采购合同-填写合同审批表（或付款申请）-采购合同存档
-送货单、发票-付款申请单

3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

发布日期： 年 月 日 实施日期： 年 月 日
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