采购管理制度-(上市公司范本).docx

采购管理制度 (上市公司范本)【 类 别 】规则制度【时 效 性】一般【秘密等级】无 *股份有限公司发文字号: 20*10号 发行日期: 20* 年1 月1日 版 本: 1.0 版 第一章 设置目的第1条 设置背景为保障公司生产经营活动所需物资的正常持续供应，确保采购质量，降低采购成本，提高采购效率，防范采购过程中的舞弊行为，特制定本管理制度。适用范围：本办法主要规范生产原料类、劳保用品类、IT设备等实物资产的采购行为。 第二章 采购基本原则第2条 “公平、公正、公开”原则采购信息对企业内部相关的人员要尽可能公开，接受监督；对供应商的综合评价必须公平、公正。第3条 “信息化”原则公司部门及人员众多，为提升效率及环保办公，公司推行信息化办公，公司的采购全部流程均在百卓优采采购管理软件（公司指定的采购信息化管理系统）上进行申请及审批。第4条 “监督问责”原则1、采购人员要自觉接受财务部、请购部门及公司领导对采购活动的监督和质询。2、在采购过程中，如遇到采购物资数量、价格等问题，相关人均可向采购部门提出异议。3、对采购人员在采购过程中发生的违犯廉洁制度的行为，公司有权对相关人员依照公司员工奖惩制度等进行处罚直至追究其法律责任。第三章 采购流程第5条 采购计划需求部门一般应在每月* 日前，根据经营计划的需求，制定下月采购计划，采购计划需含采购物资的名称、规格型号、单位、数量、用途等基本内容。第6条 采购申请1、 请购的定义请购是指某人或者某部门根据生产需要确定一种或几种物料，并按照规定的格式填写一份要求获得这些物料的单子的整个过程。2、请购部门在百卓优采采购管理软件内提交的采购申请，须经部门负责人批准方可执行，若零星采购的价值【】元以下，请购部门可自行采购。采购部门负责人在百卓优采采购管理软件内进行电子审核，如审核不通过，请购部门修改后重新提交。第7条 询比价1、相关人员办理采购询价、货源确定等业务过程中，需声明与供应商是否存在关联关系，如果存在利益关系，该人员须予以回避。2、单笔采购金额【】 元以上的，采购部门应挑选2 家以上（含2 家）的供应商进行询价；询价时，应尽可能从百卓采购网等这类大型、专业的电子商务网站上以及公开市场上获得合理报价；超过【】元以上的询价单，供应商进行报价时，需要有供应商的加盖公章或合同专用章。3、采购人员根据各供应商的报价情况进行对比报价，制作书面的询价单对比报价的报告，并提出相应的采购建议，报采购部门负责人处审核。4、采购部门负责人审核同意后，将对比报价的报告提交内审部审核。如审核通过，内审部通知采购人员与供应商签订采购合同；如审核不通过，采购部门需要重新询价。第8条 签订采购合同1、采购合同分为长期和单次，无论选择哪个模板均需经过公司法务部审核。2、若签订的是长期采购合同，则后续采购时只要百卓优采采购管理软件新建采购订单即可（需标明适用的采购合同编号），通过该系统直接把采购订单发送到供应商的邮箱，提醒供应商及时查收。第9条 物资报验与入库1. 报验l 供应商已经履行完毕的合同，采购部应及时的通知质检部门进行验收；l 质检部门在接到采购部报验通知后应及时报验，并出具报验结果证明书，对于应质检不及时延误生产部门使用或不能入库的情况质检部门应负主要责任；l 对于不同类型的合同的标的物的验收标准参照公司质检部门的相关规定执行；l 用于公司生活和办公的物资不在公司质检部质检范围之内。2. 入库l 公司所有的生产物资、设备及外协加工件入库前均应通过质检部门的检验或验收；l 质检部门未及时验收的合同标的物，仓库在收到送货清单后应将其作为暂存物资接收；l 质检合格后的固定资产及服务按照公司财务规定入库，仓管部门人员在百卓优采采购管理软件内录入入库单信息。第10条 退货及索赔如在采购过程中，供应商未按照采购合同提供物资时（如物资数量不足、质量有问题、延期供货等），采购部门应根据实际情况，要求供应商补足物资或退换货，并根据之前签订的采购合同，要求供应商进行相应的赔偿。第12条 采购付款1、除定点供应商以及网上采购外，一般物资采购预付款不得超过合同总价的【】%，物资验收入库收到符合要求的发票后，支付合同总价的【】%，1 个月后如无异议，且发票到票后，再支付剩余尾款。每次付款记录均需记录到百卓优采采购管理软件内，标明付款时间、付款金额、付款对象、对应订单等信息。2、对于采用预付款支付方式的采购，财务部在支付预付款时，须核对合同的支付条款、审查审批手续是否完备；对于采用货到后付款方式的采购，财务部付款时，除审核合同外，还须审核验收人员签字并注明验收情况的验收单。3、财务部应配合采购部门定期与供应商对账，保存供应商对账资料；如对账有差异，应及时配合采购部门查明原因并进行调整。第四章 供应商管理第13条 供应商档案建立公司统一在百卓优采采购管理软件中建立供应商评估资料档案，由采购部门安排专人进行录入和更新以下信息：供应商的调查资料、招投标资料、有关证照（工商营业执照、法人代码证、税务登记证、质量体系合格证书）的复印件、采购合同及执行情况（采购价格、采购数量）、可供应物料清单等。第14条 供应商分级公司将对供应商根据考评结果进行分级，在百卓优采采购管理软件内进行标记，一般可分为合格、良好、优秀供应商。对优秀的供应商可作为长期供应商，在采购时优先考虑。第15条 供应商黑名单制度采购部门应建立供应商黑名单，将有欺诈行为、贿赂公司采购人员、货品合格率低、服务差以及有严重质量问题的供应商列入黑名单。凡列入公司黑名单的供应商，不仅自身永远丧失公司供应商资格，其实际控制人控制的其他企业也一并纳入黑名单。第五章 采购纪律及处罚第16条 廉洁自律公司采购人员应廉洁自律，禁止有任何损害公司利益的采购行为。1、不得向供应商透露不应透露的采购信息，编写具有倾向性的采购询比价报告；2、不得接受供应商馈赠的礼品（包括但不限于现金、购物卡等）, 不管礼品价值大小，都必须在收受后的1个工作日内报备或上交给公司内审部；3、不得接受供应商的宴请，如确实无法推辞的，应报经部门负责人备案后方可参加；4、不得向供应商索要回扣及与业务无关的要求；5、其他禁止行为。第17条 处罚措施一经查实采购人员有违反公司相关规定的行为，视情节轻重，给与内部警告或予以辞退。给公司造成损失的，要进行经济赔偿。公司保留依法追究已离职员工在职期间违反本办法构成犯罪的刑事责任以及民事赔偿的权利。第六章 附录附件1：采购订单单模板附件2：采购入库单模板附件3：领用出库单模板附件1：采购订单模板采购订单【样本】 采购单号： 采购日期： 供应商 采购物品信息物品编号物品名称规格型号单位数量单价金额（元）该金额为含税价，合计【】元（大写）：元整交货日期交货地址包装标准付款方式合同编号备注该模板是免费软件-百卓优采采购管理软件（个人版）内置模板，支持根据实际需求自由调整模板格式。（以下无正文）甲方：百卓优采采购管理软件 乙方：【供应商名称】授权代表（签字）： 授权代表（签字）：日期：2016年【】月【】日 日期：2016年【】月【】日附件2：采购入库单模板采购入库单（样本）入库单号： 入库日期： 供应商： 联系人： 联系电话： 序号物品编号物品名称规格型号单位数量单价金额备注12总金额： 000.00入库地址：所属项目：备注该模板是免费软件-百卓优采采购管理软件（个人版）内置模板，支持根据实际需求自由调整模板格式。经办人： 附件3：领用出库单模板领用出库单（样本）出库单号： 出库日期：领用部门： 领用人： 序号物品编号物品名称规格型号单位数量单价金额备注12总金额： 000.00所属项目备注：该模板是免费软件-百卓优采采购管理软件（个人版）内置模板，支持根据实际需求自由调整模板格式。经办人： 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错 C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。C成本报表是对外报告的会计报表。C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。C成本会计的对象是指成本核算。C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。XD当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本 中。D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。F“废品损失”账户月末没有余额。F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。()G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错G工资费用就是成本项目。()G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。()J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。()J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对 J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，XK可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。 S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。 S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。()W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对 Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。XY以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。XY原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。()Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对Z直接生产费用就是直接计人费用。XZ逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)