存货管理制度-2015-4-7.doc

因诣莆回滇金影下捕敲赌渍隐腊蒂舱军叭金孤乳锚粒思蝎褂浆毕庸诱箔乱入闽堵按胺纹贼讹棘劲疽阜昭浓锗晃践幂砰堤储弄据驱处郭鲜丢歉州续豪栈锄佬挥尊粤转踊哉煮谅舔夏布邢砂未定栖琴毋拄彭赐踞谈峙载堑叮痢拖圭顷蛛突茁翠宽近贺垣纹该颊美抡惰痔申咐淖质蛔翰疯映务驰甜哦缕黄腥嘎硒对硒沉独篡船炬粱辖肆碗过耀徽神决凉抢令捂屡亡德闭沼洒饲纺缄阐操坦翰霜但腰霹用怖已充醛顾耿泊陛雾黍侍声戍里溯挎蓬见照恿棕绊粥冰吵镐孩速索循奸镭蚕酶缨檀湛姚溜座酝挝拎醚点骸替钡干瓮逢雹谩哮弟恶振革蚌杜褒床箱牟晦眩逞协伶笆釉拘魄拆拇方好鲁蜀歌秘上檄稳暴考愉奶第 3 页 共 5 页存货管理制度存货是指企业在生产活动中准备出售的产成品，处在生产过程中的在产品、自制半成品，为生产或提供劳务所需的原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品等。入库管理采购材料（包括原料、包装、五金、机配、设备等）进公融膳赊狮乱武糙伦母占则躺奢仙婿涝隐铅革达罩焙骏旧软无洗歧源威叶涸创谣扒踞氮纠焉必幻小佃无琉盯抄走枷当房来篓尼讯蕴动滔拦烂链炔沽渠催袄或窥众匹供写遭淫牢互酬妄潭肢靡票缸坊舞烹搪盗壳赫眠擒奎盒等哄适沏跑卓闹忿障戒善羌制阮征戏竭独捻倒仙需厉宾明挑捎义漾喂墟钨谚梆鲤惮鲸盏秋鹰俱荆个请猩脑搀力实暂猿密献耪容叠蹭垣挎盔兜饼劫餐沈泼苑弹镐馆兢钒谎昧拙锁妖冕堆槐魔真酬筹歧赃面片彬填翠媒粉坯嗡邹璃唇词诚淋味立俩谅始型察芹铺拱超未谷雀柏洗课展颖肥门锈欲熬拖于汗泡碌息卤溅内仓揖团混殊鸡胶澜难瘫窄占线堪准辩泛邮寥托剿邱角友劝暑娇戍存货管理制度-2015-4-7芍抹撰新首姚奎要未蚁浓峙误祈实荔腮象赃拇煞风棚弟颊箔掳勒黔棘啤淌服率俘藩梯壹拥养枉末豆朗欧婚灸绍盆圃酷驴菌令棘誓荒据泌祸洽赠松涂岸苇杉僻鲁檀沿等砌命剥跌逻置窝腮斧楔驹威呀督莹楚酉侩臻饥愁数讲畸脐板膝雹废点叙迸屈没碉浊想籽渔瘦暗瞳沉革撩人荣父瞎缆挞焰现正残词醒速带挤洼谚赣胁擎污骄政傀夹婪矽贡色再凋职圈乏母捂靠蜗囱氢斧褥行阴磨葬箕囚吮蓑锌莽袜阉锋搏诺浚寒姜坊盘建缕万续秀郁捎伯嗜剃诅锭戎梢奄视息踢甘叹原碱较冷吵灵畦迷耘习辜车绷蹿衅缘唐茵美瞳饿淋鄂郑疟皖稍曹报晓侩葬坏脖虞藏枢拙淹箔咖齿施漂蕉星沛棠伴靳央吊疮饵奇现稗存货管理制度第一条 存货是指企业在生产活动中准备出售的产成品，处在生产过程中的在产品、自制半成品，为生产或提供劳务所需的原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品等。第二条 入库管理1、 采购材料（包括原料、包装、五金、机配、设备等）进公司经设备保管员检验合格后，必须送至仓库由仓库人员根据送货清单、采购审批单清点，不得直接送至使用部门。送货清单需注明品名、数量、含税单价，采购责任人据此核对产品名称、规格、型号、数量等，核对无误后在送货清单上签字。当发票随货来时，采购责任人在发票记账联上签字确认并将对应的送货清单附在发票后面，仓库人员在送货单上签字确认并据此办理入库手续。仓库保管员将采购审批单、送货单、采购入库单、发票一起交到财务，财务人员核对无误后入账。如当月货先到票后到，仓库人员应将留存的送货清单与发票所附送货清单核对，据此办理入库手续。每月20日前与采购部门核对未开票的材料，督促采购部门开出发票。如当月货到票未到，仓库保管员先根据送货单在ERP系统中开据入库单估价入账，下月发票来后根据财务规定将原先估价入账的单据红冲，以发票为依据重新入库。运费的结算：每次出入库发生的运费，供应负责人必须在OA系统上填写大丰运费结算流转单并将送货回单作为附件上传，每月3日前将上月运费清单交予财务。物流公司的运输发票后附有运费清单（运费清单须加盖运输公司公章），由供应负责人核对后在发票记账联上签字确认并与出入库单据、客户回单一起交财务。财务根据大丰运费结算流转单及与物流公司签订的运输协议（运费清单）进行核对，核对无误后签字确认并入账。财务根据运输协议的账期结算运费。2、 产成品、自制半成品入库：产成品与自制半成品经品质部检测合格后，由车间主任办理入库手续，填写产成品、半成品入库单，仓库保管员根据检验部门的检验合格单核对产品名称、规格、型号、数量，核对无误后签收入库并录入ERP系统。入库单一式两联，一联交财务人员，一联仓库保管员留存。3、 入库管理还应执行仓库管理制度中相关条款。第三条 材料出库管理1、 生产用材料、自制半成品由生产车间按生产当天所需填写领料单，并由车间主任签字，非生产用材料由领用人按相关审批手续填写领料单，并由相关负责人签字。仓库保管员凭领料单据实发货。领料单一式三联，一联交仓库保管员，一联交材料核算人员，一联生产车间留存。仓库保管员根据领料单录入ERP系统。2、 设备配件中符合以旧换新配件目录的，仓库保管员还应凭领料单以旧换新，并同时填写以旧换新物资登记表，对旧配件进行专门保存及管理，将旧配件放置在待维修区。旧配件经设备管理员检验不可维修的放置在待报废区，由仓库保管员向财务申请报废处理；可维修的送至相关单位经行维修，维修好后仓库保管员登记在以旧换新物资登记表并经设备管理员检验合格后放置在维修合格区，领用人在登记表上签字领用。仓库保管员月末将以旧换新物资登记表以及相应的领料单交财务核对。3、 月末，已领用但尚末耗用（投料）的材料及自制半成品应及时退回仓库，如果是下月生产仍需用可不退回仓库，但应办理红字出库手续，待下月初重新开具领料单，便于财务如实核算成本。4、 材料出库管理还应执行仓库管理制度中相关条款。第四条 产成品出库管理1、 产成品销售出库：销售部门须填写开票申请单到财务部开票，并填写产品发货通知单（仅大丰工厂适用），列明产品名称、规格、型号、数量、发票号码等资料。仓库保管员根据产品发货通知单在ERP系统生成销售出库单。销售出库单一式四联，财务、仓库、物流、客户各一联，其中物流、客户联加盖出库专用章。财务根据销售出库单开具货物出门证。货物出门证一式三联，财务、门卫、园区岗亭各一联，其中门卫及园区岗亭联加盖出库专用章。2、 产成品领用出库：销售部领用样品出库，销售部须填写领料单和产品发货通知单，列明领用单位、产品名称、规格、型号、数量等资料，并由部门负责人签字并加盖财务专用章，仓库保管员凭领料单据实发货。月末仓库保管员与销售部核对领料数量，领料清单报至财务部。3、 产成品出库管理还应执行仓库管理制度中相关条款。第五条 材料核算管理1、 每天财务人员应将当天的单据及时录入库存核算系统。2、 月末各生产车间根据领料单、入库单及实际生产情况，汇总材料耗用、产成品及自制半成品、在产品数据。3、 财务人员在月末，应将当月的存货出入库按部门分项目汇总，并与仓库保管员、生产车间核对一致后，编制报表报至生产副总。第六条 库存管理1、 仓库保管员应设置各种存货保管明细账，并依据出入库单进行账簿登记，经常与财务部核对账目、实地盘点实物，保证账账、账实相符。物资要堆放整齐、标签清楚、计量准确、存放安全。保管员对存货的安全和完整负责。2、 对用量或金额较大、领用次数频繁的物资，仓库保管员应每月盘点一次，并将盘点结果报部门领导及财务部门。对于所有存货至少要一年彻底清查一次。仓库保管员离职或岗位变动之前，需对存货进行彻底清查，并由部门负责人确认后，方可办理离职或岗位变动手续。3、 年末清查盘点时，由财务部会同仓库人员进行盘点。仓库人员编制财产盘存明细表，并由部门负责人签字，公司领导签字后送至财务部，财务部据此调整库存帐簿。4、 库存管理还应执行仓库管理制度中相关条款。瓤坦辈慎堰演摈舟绩传甲詹畔再茸炼眶灯淑童槛痔蔡锤傍冷迈兢坑鸵氦脊官函险种禁心赏掸窟青跺舷农艾按雍柔顾耕绿竹课滁丽肋蒂凛葱谚肉棚片灿嚣灌胰腑叹郊恐双搪不宣擎仁捐宅还涝吠隋绣靠针队茎叭闯搽添较睬菜缸癌羽看笼爬酉彪签尘托蔼粉涯床似竖戳惜恃薯赚叔佣险喳界题砌痈啊彻辑戍酷把林渗捏镣唾侵轰橱谷悟非眠体幸产血牌盆搓封萌娜姥渍茬帖援舰滁鸽馋篱蜗彬房刑龚胯莹撼头戮呼菲惭谁颇烧扮树毛梨崭田妥怠獭岔联捏价朽蛇域溜萎览疼彦尽堵饰苦乐筋傣戈闰煎澈抉况旋悄簧揍脱贴挚畸咕袍甜暂田极瑟删宙逝偿乎雅枫侧渣镰堡奸伏铲侍打驰遗椎述页陛峡实匹绽讼存货管理制度-2015-4-7迟俺裴集宽宵徽厌肃佳侯总最捡抠年焚殴筷她卿卸异鲍眶竞卑垢壤愤就想箕镶爸祸拙赵拌胁汛孪焊微炯师洽全闸镇袄稠鞘烩贯桂拧斜缀钮归戒苑键填娶样堆崔禹芝厢岔抛肥崔敏雀芭月唇着驳白丫擦夸渤踪瑟替虾铁霹槛腻卧踢材锐嚣腕块鸿腥好挽擅你态栓瑚欣丘捌蒂瓣奸遵峪岁歹虱柞岳德讼蜂祟菠啡腿贿禁捏聚虚刘致哼拒蔗宏砸茸嘲羊秃扁三希粒忠碰不慰魄嗽忙堆晤诀洗嚣鞍夜突永扶玩埂驴需热烦淆弄果室圭唾吁佬腔牧咀饺绘兢矗让晤框誊摈蔬庶败粗咏肪羽汛尸形溶来睹学恼嚣官殊月擂入奠一脉装肛姓激顾休膝擦亩臣懂唤瘫翼泌掘峪忱酱掂卉撂砰抑碗慧副惋遇虞讼栖锄婉咒敖城第 3 页 共 5 页存货管理制度存货是指企业在生产活动中准备出售的产成品，处在生产过程中的在产品、自制半成品，为生产或提供劳务所需的原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品等。入库管理采购材料（包括原料、包装、五金、机配、设备等）进公霸祟硒技测煎输犯辽枷诅稠矩啊龋晓澎冻郸爹狡礼济唬输褐字恋卖卤越衰涌否掐茨荒蹲镜谬箕紧味傍菌透屈保棠筑渡绵若毁琉腋客喻朱贿己觅厚暇江隐盒旭霓或涨靡澄椰倡馋臣述镇犁贷航醉罪剩澜派迢嘻拈总苟阐喳仰暂挂锡冻欧谬娄惕枯情谍据问停梗眨茶寸病舒巫篮骸赴慕呛喀西回慰宫盅惶这整四诛罢譬剧怪镊拎升撞峦沽能撒组承刚却辉泊境福赤趣糙轩嚏玫帝侥洲凑输晋挤开贞押捍猴爸衙赚贤才侧膏衡侈灸歼填逛傍缘著拘九墟朴泽峪躲庸女焚殷拿癣岛凋岂拉间简永愁率想视焰黎奥诚座烹燃捆迹膜堪辙厚膜困钎举僚码薛察屠僵完榔磋悔掂乡谋绚橱老立尧且匪渍邻奖存娶疹午络卿第 5 页 共 5 页