洛阳xx置业有限公司财务制度.doc

洛阳xx置业有限公司
财 务 管 理 制 度

第一章 总 则
第一条  为了加强洛阳xx置业有限公司的会计核算和财务管理工作，根据《中华人民共和国企业财务会计制度》和《财务会计准则》，结合本公司的具体情况，制定本制度。
第二条  本制度适用于洛阳xx置业有限公司及其各项目公司和项目部。各部门领导和员工都必须严格遵守、认真执行。
第三条  公司财务部受总经理直接领导，财务部只就其工作对总经理和董事会负责。
第四条  本制度自2012年 x月x日起开始执行。
第二章 财务机构和财务人员
第五条 公司设立财务部，指定负责人，并配备必要的财务人员，负责公司全面的财务核算和管理工作。二级财务部门受总部财务部门的直接领导和监督。
第六条 财务部负责人受总经理直接领导，就其工作对总经理和公司领导负责。二级财务部门负责人受其上级和项目经理的双重领导，就其工作对财务部负责人和项目经理负责。
第七条 财务人员应加强自身的修养，廉洁自律，不得利用职务之便，贪污、挪用和侵占公司的财产。
第八条 财务人员应树立严格的保密意识和责任感，对在工作中获悉的公司财务和经营情况，应严格保密。非经公司领导同意，不得向任何人泄露。
第九条 财务人员的工作调动或离职，必须按规定办理交接手续，各项工作交接完毕之后，才能够离开原岗位。
财务部负责人离职时，由公司总经理或其指定人员监交；一般职员离职时，由财务部负责人监交。
第十条 财务人员工作交接：
1.已经发生的经济业务，尚未填制完毕的，应当填制完毕。
2.尚未登记的账目，应该登记清楚，并在最后一笔余额处加盖经办人员印章或签名。
3.整理各项移交资料，对未了事项，写出书面材料。
4.编制移交清册，列明移交具体内容。
5.移交人员在办理移交时，要按照移交清册逐项清点，接交人员逐项点收。
6.移交完成之后，交接双方和监交人要在移交清册上签名或盖章，并且注明交接日期。
7.移交人员必须对所移交的会计资料的真实性和合法性负责。
8.实行电算化的，交接内容不仅包括书面的会计资料，还包括电子数据，并且电子数据必须在实际的操作状态下进行交接。
第十一条 财务部实行内部牵制和相互制约制度，实行不相容职务相互分离原则。
1.票印分管，即出纳负责保管支票、汇票和发票，财务负责人负责保管财务专用章、法人印章和发票专用章。
2.出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、和债权债务账目的登记工作。
3.实现电算化的，制单和审核人员应当分开。电算化负责人不得兼管出纳工作，出纳不得兼任电算化操作员。
4.收入现金时，一般应由会计开出收据，出纳收款，双方共同在收据上签字。对外付款时，先由会计核对往来账正确无误后并签名，出纳再根据按规定审批之后的数额付款。不得由一人完成资金收支的全部过程。
第三章 资产的管理
第十二条 货币资金的管理：
1. 出纳人员负责保管公司的库存现金、银行存款和其他有价证券，应对其安全、完整负直接和首要的责任。
2. 财务部设专用保险柜，用来保管库存现金、票据、有价证券等贵重物品，钥匙由出纳专管。出纳人员必须随身携带，妥善保管。
3. 出纳人员必须按规定设置现金日记账和银行存款日记账，根据实际发生的资金收付业务，逐日逐笔地进行登记，并做到日清月结。
4. 库存现金，一般按照公司日常开支的三天所需数额进行设定，超过部分均应在当天最迟第二天上午及时送存银行。严禁保险柜内一次性保管过多现金。
5.财务部对库存现金采取定期和不定期盘存制度，每月至少盘库一次，将库存数与日记账和总账账面余额进行核对，确保账实相符。如有差异，必须查明原因，并写出书面材料，上报公司领导进行处理。由于个人失误造成的，应由责任人进行赔偿。
6.现金的收付，要严格按照《现金使用管理规定》进行办理，对于支付的员工工资、差旅费、福利费、支付给个人的劳务报酬等，在限额以内的，可以使用现金。超限额的，以及其他支出的，一律使用支票进行转账。严禁坐支现金。
7.严格按照《银行结算办法》对账户管理的要求管理银行账户。每月终了，及时取得银行对账单，将实际余额与银行日记账账面余额进行核对，确保一致。如有不符，应查明原因，并编制《银行存款余额调节表》，调整相符。
第十三条 固定资产的管理：
1.按照我国财务制度的规定，并且结合公司的具体情况，公司固定资产的划分标准是：使用期限超过一年，并且单位价值在2000元以上的房屋、建筑物、机械设备、运输工具和其他物品。
2.固定资产的日常管理，由财务部和公司指定的资产管理部门共同管理。财务部建立固定资产台账，正确地核算固定资产的原价、累计折旧和摊余价值，资产管理部门负责对其进行实物管理。
3.固定资产的购置：由所需部门或者下属单位根据需要，对拟采购的资产名称、规格、数量、单价等提出书面申请。经部门负责人、资产管理部门、财务部和总经理审批后，可以进行采购。
固定资产购入时，必须由保管人员进行验收，出具验收证明，并且同时登记固定资产卡片。
4 固定资产领用时，应由使用人在固定资产卡片上进行签字。当使用人发生变动时，应及时到资产管理部门办理变更手续。凡是未按规定办理变更手续的，如果发生非正常损坏及丢失，应由原签字使用人负责赔偿。
5. 领用部门和个人应当按照规定正确使用和保管固定资产，因为使用和保管不当造成资产损失的，应负责赔偿。其中，领用人对资产的使用和保管负直接责任，部门负责人付领导责任。
6. 固定资产需要大修或者维护时，应由领用单位和个人按照规定流程进行报批，经公司领导批准后，财务部可以付款。
7. 公司对固定资产进行定期和不定期相结合盘点制度，至少每年末盘点一次，并编制盘点表，盘点人员由资产管理部门人员和财务人员共同组成。对盘点中出现的盘盈和盘亏，必须查明原因，书面上报公司领导，经批准后，分别不同情况进行处理。
对因为个人失误或者工作疏忽造成的资产损坏或者丢失，应由责任人进行赔偿；因为自然灾害等不可抗力原因造成的，按规定进行账务处理，转作损失。
8.固定资产的报废或者转出，也必须按照规定的流程进行办理。由领用人提出申请，经部门负责人、资产管理部门和财务部、总经理进行批准后，再进行清理。所变卖残值收入，应及时上交公司财务部门，不得直接抵减清理支出。
第十四条 加强对在建及完工工程的管理，财务部应根据自营工程和出包工程的不同特点，编制工程进度投放计划，严格控制各项支出，参与工程预结算的审查。
第十五条 无形资产按照取得时的实际成本计价，自开始使用之日起，在有效的期限内平均摊入管理费用。
第十六条 低值易耗品的管理：
1.低值易耗品是指单位价值在2000元以下，或者单位价值超过2000元，但是使用期限不满一年、财务上不作为固定资产管理的各种用具物品等。
2.公司对低值易耗品实行重点管理和成本效益相结合的原则。
对于单位价值在100元以上、2000元以下的，领用时，由公司指定的资产管理部门按规定进行登记，财务部再另设明细账，逐项进行登记。对于单位价值在100元以下的，领用时，只由资产管理部门对其逐项进行登记，财务部不再另行设账。
3. 公司对低值易耗品实行不定期盘点制度，盘点人员由财务部人员和资产管理部人员共同组成，并编制盘点表。对因为个人失误或者工作疏忽造成的资产损坏或者丢失，应由责任人进行赔偿。
4. 公司的低值易耗品，均采用一次性摊销法进行账务处理。
第十七条 往来账的管理：
1.除一次性结清的业务外，财务部对于经常发生经济业务往来的单位，均应设立明细账，进行管理和核算。
2.原则上，对于一次性支付金额较大的，或者经常发生的经济业务，均应由公司合同部门与对方签订正式的合同或者协议，并一式几分，分别报送财务部等相关部门。
凡是合同上明确须提供发票的，而付款时，对方没有提供相应的发票的，财务部一律不予付款。
3. 往来款项的支付，必须按照公司规定的审批流程完成之后，才能够予以付款。
4. 往来账户的登记，必须做到及时、准确和完整。
出纳在付完每笔款后，应当及时将原始凭证转交给会计，会计一般应在当天登记入账，并在记账凭证上打勾，以示已记账。每月结账前，应先检查所有往来账是否已经全部登记入账，有无遗漏、错记和重复现象，确保正确无误。
5.建立往来账的定期核对与清理制度。对本单位逾期未收回的账款，一般每季度清理一次，并根据账龄长短逐项进行分析，提出建议和措施，制定清收欠款方案。配合和督促业务部门进行催收。对于确实长期无法收回的坏账损失（≥3年），报公司领导审批后，进行账务处理。
6.对于实际发生的坏账损失，按规定报批后，公司采用直接转销法进行账务处理，计入当期管理费用。平时不计提坏账损失准备。
第四章 合同及非合同类款项的支付
第十八条 合同类款项的支付：
1. 合同类付款，须填写《合同类付款审批表》,按照以下流程支付：
a. 对方按规定填表并盖章→ b.经办部门审批→ c.财务部审批 → d.公司领导审批→ e.出纳审核付款
2.合同总金额＜5万元的 ，由总经理审批；总金额≥5万元的，除由总经理签字外，还必须经执行董事审批。
3.工程类合同，还必须经过成本部审批。
4.申请付款时，收款单位或个人必须手续齐全。除按规定提供正式发票外，支付工程款的，还必须出具本公司工程部签字确认的结算单；供应材料的，必须出具本公司保管员开具的入库单；支付民工工资的，必须提供各人的身份证复印件，等等。
5.凡是开票单位和收款方名称不一致的，例如，开票方是单位，而收款方是个人的，收款方必须提供开票方出具的业务委托授权书，并且提供其本人和委托方法定代表人的身份证复印件。
第十九条 非合同类款项的支付：
1.非合同类款项，须填写《事项审批表》，并按照以下流程审批：
a.对方按规定填表并盖章或签名→ b.经办部门审批→ c.财务部审批→ d.公司领导审批→ e.出纳审核付款
2.付款总金额＜5万元的，由总经理审批；总金额≥5万元的，除由总经理签字外，还必须经执行董事审批。
3.工程类支出，还必须经过成本部和总工程师审批。
4.凡是约定对方须提供发票的，必须提供相应的税务发票，财务部才可予以付款。不需要提供发票的，由对方开具收据，并在收据上签名或盖章。
5.凡是开票单位和收款方名称不一致的，例如，开票方是单位，而收款方却是个人的，收款方必须提供开票方出具的业务委托授权书，并且提供其本人和委托方法定代表人的身份证复印件。
第五章 费用报销与内部借支
第二十条 公司的日常费用报销与借款，实行“一支笔”管理制度， 即公司的一切现金支出，都必须经过总经理的签批，财务部才准予以办理。
第二十一条 当事人报销费用，应当按照如下流程进行审批：
a.当事人按规定粘票和填单→b.部门负责人审批→c.财务负责人审批→d.公司领导审批→e.出纳审核付款
第二十二条 当事人报销的票据，必须真实、合法、有效，手续齐全。
1. 当事人报销的票据，必须是其因公发生的、真实的、合理的支出，对于因私发生的和弄虚作假的支出，一律不予报销。
2. 当事人报销票据，凡是需要提供相关手续的，应当手续齐全。
如：材料的采购，必须附有保管员开具的入库单；采购物品的，应当有相应的验收证明；报销休假路费的，一般应提供经审批的《休假单》；等等。
第二十三条 当事人报销时，必须按照规定粘贴票据和填写粘贴单。
1.票据的粘贴，应当粘贴在粘贴单上。先从粘贴单左侧的密封线开始，上边与粘贴单的边缘对齐，粘第一张票；再从上到下，从左到右，依次逐行逐列粘贴整齐，使粘好后的票据前后上下厚度基本一致。
大的原始单据，按上述先粘贴好左上角后，将其摊平铺好，再从粘贴单的下沿起，将多余部分，自下向上向里折叠，再从粘贴单的右边沿起，自左向上向右折叠，使得粘好后的票据边沿都不超过粘贴单的边沿。
2. 粘贴单的书写，必须使用蓝色、黑色、或者蓝黑色墨水的钢笔或者中性笔填写，不得使用铅笔、圆珠笔或者红色墨水的的钢笔或者中性笔填写。
3. 粘贴单上的内容，必须填写齐全，注明事由、单据张数、大小写金额、经手人和填单日期。
采购物品的，必须注明用途。工程上用的物资，涉及不同项目的，必须注明所使用的项目名称。
招待费的报销，一般应当注明事由和人数，如“工地接电招待电业局人员，共5人”，等等。
差旅费的报销，必须填写《差旅费报销单》，注明出差事由、起止日期和地点，按照日期先后，逐行顺序填写。
4. 粘贴单上有大小写的，大小写金额必须一致，填错应采用划线更正法进行更改，不得直接在数字上涂改和挖补。只有小写的，小写金额不得涂改。
大写前面有空位的，应当在大写数字之前的第一个空位处添加封顶号 ，或者将前面的空位上都写上大写“零”字；后面有空位的，应写大写“零”字，不得写数字“0”或者以打叉、划线加以代替。
小写前面，应当加人民币符号¥后面数字空着的，应当写数字“0”，不得打叉或者划线代替。
第二十四条 当事人粘贴票据，一般应当以“次”为单位，分别粘贴，不得将不同日期、类别和用途的票据，粘贴在一张粘贴单上。
1. 采购物品的，一般以一个商店的票据为一次粘贴。但是，如果在不同的商店一次购买的东西其用途相同，则可以粘贴到一张粘贴单上。
2. 差旅费的报销，以一趟往返为一次。一次出差几个地方的，应按起止日期和地点，按顺序逐行填列。
3. 招待费的报销，以每次招待为一次。招待对象相同，但是招待时间不同的，也应该按规定分别粘票，分别注明时间、事由和人数。
4. 车辆的修理费用，以每次修理为单位。凡是大修的，事先应当按照规定报经批准，报销时应当附有清单，并且清单上须加盖发票专用章。
5. 其他费用支出，以每次实际采购或者消费为一次。
第二十五条 当事人报销下列费用，除提供发票外，还必须附有清单，并且清单上须加盖对方的发票专用章。
1. 采购物品，开具的品名是商品类别，单位是以批、组、套等命名的，如:购办公用品（福利用品、劳保用品、礼品、化妆品、电器、电料、水暖用品）一批，等等。
2. 采购的物品，发票上只有名称和金额的。
3. 车辆大修费用，应当附清单，并且清单上要加盖对方的发票专用章。
4. 其他需要附清单的事项。
第二十六条 借款的管理:
1.公司原则上不办理对私借款，特殊情况下，经公司总经理同意后，可以借支，但是不超过本人未付工资的50%，并应限期归还。
2.员工因公需要，可以借款，但是需要按照如下流程进行审批：
a.当事人填写借款单→b.部门负责人审批→c.财务负责人审批→d.公司领导审批→e.出纳审核付款
3.员工因公借款的，应当填写借条，注明事由、借款金额、借款日期，经部门负责人和财务部负责人审批后，找总经理签批。总经理外出时，确实需要立即办理的，可以先打电话向其说明情况，征得其同意后，可以先到财务上借款，但是应当在借条上注明打电话时间及总经理意见，并且要在其本人回来后，及时予以补签。
4.员工应在所办事情完毕后，及时到财务上办理报销手续，多退少补，一般应在一周之内最迟不超过一个月。
对于超过规定期仍不办理报销手续的借款，财务部有权进行催收。对于无正当理由，经催收仍不报账的借款，将从当月及以后各月其本人的应发工资中，逐月进行扣除，直至扣完为止。
5. 员工借款限额：一般职工，≤2000元；部门正副经理，≤5000元；公司副总级≤10000元，公司总经理≤20000元。对于累计未还借款金额超过上述限额的，原则上不再借给新款。
6. 员工借款，原则上是前款不清，后款不借。对于因特殊情况，前次借款未结清又要借新款的，由其本人说明情况，按规定流程审批后，可以再借新款。
7. 对于经常发生经济业务支出的部门，可以由部门经理提出申请，经公司领导同意，拨给其合理数量的备用金，以后再报销时随报随销，但是其每月末必须及时报账。
第二十七条 差旅费的报销：
1. 员工因公需要外出的，应先到行政部领取并填写《外出申请单》，注明事由，经部门经理和总经理审批后，可以到财务部预借部分现金。
2. 员工在出差回来后，应及时到财务上办理差旅费报销手续，多退少补。
3. 员工出差期间，自行负担饮食费用的，可以计算餐补，计算方法为：50元/天，并且不再区分职务。不足一天的，按半天标准计算。公司高层以上领导的餐饮费，可以据实报销，但是应当经过总经理的签批。
4. 住宿费和交通工具费的报销，必须取得相应的票据。个人不慎丢失的，由其本人写出书面情况说明，经证明人证明，公司领导特批后，可以予以报销。
5. 住宿费的报销，实行限额内据实扣除政策，限额标准如下：
职务类别
县城（元/日）
地市（元/日）
省会（元/日）

首都（元/日）
普通职员
60
90
120
150
部门主管
90
120
150
200
公司副总
120
150
200
300
6. 交通工具费乘坐标准：
公司副总经理以上领导，可以乘坐飞机、软卧和轮船一等舱。部门级正副职经理，可乘坐硬卧及轮船二等舱，乘坐飞机的，事先须经总经理批准。一般员工，可以乘坐汽车和火车硬座、轮船三等舱，确实需要乘坐飞机的，事先须经总经理批准。
7. 市内交通费管理规定：
公司副总经理以上人员的市内交通费，可以凭票据实报销。其他员工，原则上不得随意乘坐出租车，特殊情况下，确实需要乘坐出租车的可以先乘坐办事，但是回来后，应由其本人作出情况说明，按规定流程审批，经总经理特准后，准予报销。
8. 职位不同的员工一同出差的，住宿费和交通费可以从其职位较高者的标准报销。
9. 员工出差,不准绕道而行办理个人的私事，并且应当在所办事情完毕后，及时返回。若中途有办私事的，其办理私事的天数将按事假处理，并且不得报销因此而发生的路费和住宿费。对于没有特殊情况，无故拖延天数的，不再计算补助，并且拖延的天数按事假处理。
10. 员工出差，凡是本公司所属单位或者对方予以招待的，将不再报销其相应的差旅费用。
11. 多人一同出差，途中一人负担大伙花费的，只能选择由一人报销差旅费，其他人不得再重复报销费用。
12. 员工出差，凡有招待费报销的，将不再计算其对应天数的餐补。员工可以自行选择计算餐补，或者报销招待费用，二者只能选择其一。选择报销招待费的，应另行贴票，并按规定流程审批。
13. 员工休假符合公司规定的，可以报销来回路费，报销时应当提供经批准的《休假单》，但是不再计算餐补。
14. 员工报销差旅费，必须实事求是。凡是弄虚作假的，一经发现，除从其本人的工资中扣回多报的费用外，还将处以所虚报数额50%-3倍的罚款。
第六章 会计档案的保管
第二十八条 公司的会计档案包括会计凭证、会计账薄、会计报表以及其他会计资料，实现电算化的，还包括存储财务数据的硬盘及U盘等电子资料。
第二十九条 财务部每月的会计凭证，月末结账后，应及时装订成册，加盖封皮，注明月份、本月册数及编号，妥善保管。银行对账单由出纳于次月按时索取，交会计保管。账本类每年更换一次，旧账本和会计凭证等一起按年归档。
第三十条 当年形成的会计档案，可以暂由公司财务部门保管一年，期满之后，由财务部编制移交清册，移交公司档案管理部门统一保管。第三十一条 会计档案应当按照国家规定的年限进行保管：
1. 月份、季度财务报告≥3年
2. 银行对账单、银行存款余额调节表≥5年

3. 固定资产卡片，固定资产清理后≥5年
4. 会计凭证、会计账簿和会计移交清册≥15年
5. 现金日记账和银行存款日记账≥25年
6. 年度财务报告、会计档案保管清册和销毁清册，永久性保存。
第三十二条 档案部门应当建立会计档案的查阅和登记制度。
公司其他部门需要查阅会计档案的，应当经财务负责人批准。外单位人员需要查阅会计档案的，应当由本单位出具介绍信，经本单位负责人和财务负责人批准后，可以查阅会计档案。会计档案的查阅和复制，必须由公司的财务人员陪同方可予以办理，并做好查阅登记工作，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。档案部门保管的会计档案不得借出，
第三十三条 会计档案保管期满，应当按照国家的有关规定进行销毁。
1. 对于已经保管期满，但是尚未结清的债权债务凭证和其他涉及未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结之时为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和保管清册中列明。
正在建设期间的项目，已保管期满的会计档案不得销毁。
2. 对于保管期满的会计档案，除上述第1条规定的情形外，应当按照如下程序进行销毁：
a)由本单位档案机构会同会计机构提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明所要销毁的会计档案的名称。
b）由本单位负责人在会计档案销毁清册上签署意见。
c）销毁会计档案时，由本单位档案机构和会计机构共同派人监销。
d）销毁时，监销人应当按照销毁清册上所列内容，逐项点交核对。销毁后，销毁人和监销人应当共同在销毁清册上签名盖章，并将销毁情况报告本单位负责人。
第七章 财务部人员岗位职责
第三十四条 财务经理的岗位职责：
1. 在总经理的直接领导下，主持财务部的工作，对全面的财务工作负领导和组织管理责任。
2. 贯彻执行国家财会和税收方面的法律制度，针对最新法律、法规和政策的变化，组织大家学习，提高专业知识技能。
3. 制定公司财务管理制度，报总经理批准后贯彻执行，全面管理公司的各项资产和经济业务。
4. 制定财务部各岗位的工作职责，并督促其落实，保持财务工作的正常进行。
5. 对公司财务人员进行业务培训和工作指导。
6. 对下属的工作业绩进行考评，提出任免和奖惩建议。
7. 组织领导财务部正确、及时、完整地进行会计核算，及时报送财务报表和报税。
8. 对各种费用报销、借款和外部付款进行审批和监控。
9. 对公司经济活动的过程和结果进行监管，进行财务分析，提出改进的建议和措施。
10. 负责保管公司的财务专用章及票据、合同等重要物品。
11. 月末，组织对出纳的库存现金进行盘点，并进行账实核对，确保账实相符。
12. 与事务所和银行、税务、工商等部门建立和维护起良好的关系。
13. 负责公司每月、每季和年度财务报告的审批，负责公司各项税种的月、季度预交和年度汇算清缴的领导工作。
14. 负责办理公司年终外部审计及证照年检工作。
15. 负责编制公司的财务预算和财务计划。
16. 配合做好公司融资工作，准备和报送融资所需的各种资料。
17. 参与公司重大经济合同的谈判和签订工作，参与重大经济决策的制定。
18. 完成和协助完成公司领导交给的其他任务。
第三十五条 主管会计的岗位职责
1. 认真审核原始凭证，根据审核无误的原始凭证，编制记账凭证，并连续编号，做到科目准确，金额无误，处理及时。
2. 根据记账凭证，编制科目汇总表。
3. 按照国家会计制度的规定，正确的设置各种明细账和总账。
4. 根据记账凭证或科目汇总表，登记各种明细账和总账。
5. 建立、登记和保管固定资产和合同台账。
6. 登记和管理往来账，做到及时、准确和完整，并定期核对。
7. 准确核算工资和个税，与出纳配合，做好每月的工资发放工作。
8. 进行账表核对、账证核对和帐实核对，确保账务处理及核算准确无误。
9. 按月结账，及时编制和报送会计报表，及时申报纳税。年度终了，及时结账，做好年终报表的编制和所得税汇算清缴工作。
10. 每月结账后，及时装订会计凭证，妥善保管会计凭证、会计账薄、会计报表等各种会计资料。
11. 完成和协助完成财务经理和公司领导交给的其他工作。
第三十六条 出纳的岗位职责：
1. 对各项费用支出和借款作最后的审核，对手续不全的支出，不予办理，退回当事人予以完善。对弄虚作假和不合法的票据，拒绝办理，并向财务负责人和单位领导报告。
2. 每办理完一笔收支，及时地在原始凭证上加盖“现金收迄”或者“现金付讫”印章。
3. 根据实际发生的收支，逐日逐笔地登记现金日记账和银行存款日记账。
4. 每日终了及月末，对现金和银行存款日记账及时结账，做到日清月结。每天下班时，自行盘点库存现金，并与账面数进行核对，确保账实相符。
5. 每月终了，配合财务经理对库存现金进行盘点，并与账面数核对，编制和填写《库存现金盘点表》，如有差异，必须查明原因，报请公司领导批准后进行处理。
6. 次月初，及时到银行索取对账单，与银行存款账面数核对后交给主管会计保管。如有差异，必须查明原因，编制《银行存款余额调节表》进行调节，确保账实相符。
7. 负责保管公司的库存现金、支票、有价证券、印章等贵重物品，并设立备查薄进行登记。
8. 配合会计，做好每月的工资发放工作。
9. 严格按照国家关于库存现金使用管理的规定，保管和使用库存现金，及时将多余的现金送存银行。
10. 随时掌握现金和银行存款的余额，避免签发空头支票。
11. 对每月收付款类的记账凭证，进行审核并签字；实现电算化的，还应对电子凭证进行出纳签字。
12. 完成和协助完成上级和公司领导交给的其他任务。
第八章 附则

第三十七条 本制度由财务部负责制定和解释，经总经理签批之日起生效。
（完）
洛阳xx置业有限公司
财务部：崔广彦
2012年x月x日

总经理意见：
签名：
年 月 日合同管理制度

1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用文件
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责
合同管理制度

1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
45.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责

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