差旅费、交际应酬报销管理规定.doc

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、目的：
为了加强公司的财务管理工作，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规范报销行为，现结合公司的具体情况，特制定管理规定。
、适用范围：
本制度适用于福建欧品建筑材料科技有限公司所有的员工。
、内容及要求：
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差旅费、交际应酬费报销的管理规定
第一条 、目的：
为了加强公司的财务管理工作，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规范报销行为，现结合公司的具体情况，特制定管理规定。
第二条 、适用范围：
本制度适用于福建欧品建筑材料科技有限公司所有的员工。
第三条 、内容及要求：
（一） 差旅费报销规定
1、 纳入差旅费制度管理的业务活动范围
差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用，下同）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。
特别说明：对于因项目合作等产生的非公司员工的差旅费不属于本规定的范围。
2、 差旅活动管理制度的具体规定
（1） 出差申请报批程序：申请人应出差前填写“出差申请单”后由总经理审批，审批后即可出差。
如有需要预借款，应按规定填写“借款申请单”，办理完手续后到财务部借款。
（2） 出差人延出差返回后，须填写“出差报告”，作为“差旅费报销的附件”，并在7个工作日内，按规定审批流程进行报销，报销有效期最迟不得超过下月15日（例如10月1日-30日出差的，需于11月15日之前报销），逾期费用由申请者自行承担。
（3） 机票、车票统一由公司财务订购，无特殊情况不得自行订票。若有特殊情况需自行订购时，须有总经理同意，方可自行订票。出差须有计划性，应提前3天填写出差申请单，经上级领导批准后交由财务订购，所订机票的票价须按最低折扣订购。申请人不可随意退票或改签，因退票或改签所产生的手续费由申请人自行承担。
（4） 当实际出差行程同出差行程不一致时，须“差旅费报销单”上做出变更说明，否则不予报销。经公司总经理批准，趁出差之便回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间的费用一律不予报销。
（5） 凡参加会议、展览、培训等活动，如组织单位已集中提供宿舍、餐饮的，并且其提供的住宿、餐饮的费用已包含在会议、展览、培训等活动费用中，不可再报销住宿费、餐饮费。如未全程提供，对于未提供部分，按标准给予报销。
（6） 出差期间若产生交际应酬费，须单独报销，不可同差旅费合并报销对于已有宴请的餐饮，不可再报销改餐次的出差餐费。
（7） 对于超出标准，超出的部分不给予报销。如有特殊情况，须在财务部审核前提交总经理特批，提供同意报销的说明文件，方可报销。
（8） 如借支公司款项出差，未按时报销还款这，视同占用公司资金，按日1‰的标准扣减报销款。
（9） 报销发票须真实、合法，如提供的发票不完整、错误，将不予报销。发票取得后的注意事项：经办人员须注意开票人、开具内容、开具时间、大小写金额、开票人的发票专公章是否正确，是否有税务监制或财政局制章，对于发票真实性有疑惑可通过电话或网络查证发票的真实。
（10） 各经办人员提供的发票须符合真实性、合法性的，财务部将直接给予扣减。如遇特殊情况，须在财务部审核前提交具有审批权人审批同意的特殊说明函，否则财务部不予受理。
（11） 对于谎报、多报、以及报销不真实的费用，经财务部核实后，将对报销人进行按照报销金额的2-10倍的罚款，并对此进行公告。
3、 差旅费报销标准
（1） 、住宿标准（单位：人民币)
城市
专员/初级专业职
主管/中级专业职
经理/高级专业职
一类城市
北京、上海、广州、深圳、杭州、宁波、温州、大连、青岛、三亚10个城市
250
300
350

二类城市
天津、唐山、哈尔滨、湖州、嘉兴、绍兴、沈阳、鞍山、武汉、南京、无锡、镇江、苏州、常州、太原、济南、昆明、淄博、烟台、潍坊、大庆、珠海、中山、佛山、顺德、东莞、成都、长沙、郑州、合肥、张家界、重庆、乌鲁木齐、厦门
200
250
300

三类城市
石家庄、秦皇岛、台州、金华、舟山、抚顺、锦州、宜昌、南通、扬州、徐州、连云港、秦州、南昌、惠州、汕头、涪陵、攀枝花、洛阳、焦作、三门峡、芜湖、马鞍山、银川、长春、吉林、西安、延安、海口、桂林、黄山、贵阳、拉萨、南宁、兰州、西宁、呼和浩特、福州、泉州
180
230
250
四类城市
其他
150
180
200
特别说明：同时出差人数在2人（含）以上的，住宿时应按费用最少原则进行安排，即同性人员必须先安排开双人间合住，如余1人再开单人间，报销时在标准内的，按实际票据金额报销。
（2） 用餐标准（单位：人民币）
境内：副总级（含）以上人员80元/天/人（即早餐20元、午餐30元、晚餐30元），副总级以下人员60元/天/人（即早餐10元、午餐25元、晚餐25元）
（3） 交通工具标准
工具职务
飞机
火车
轮船
大巴
专员/初级专业职
经济舱
硬卧或动车二等座
三等舱
普通
主管/中级专业职
经济舱
硬卧或动车二等座
三等舱
普通
经理/高级专业职
经济舱
硬卧或动车二等座
三等舱
豪客
总监级/专家级专业职
经济舱
硬（软）卧或动车一等座
三等舱
豪客
总经理级
经济舱
硬（软）卧或动车一等座
一等舱
豪客
总监级以下人员出差两地行程≥600KM，或特殊情况经上级领导批准，方可乘坐飞机。
（4） 市内交通标准
公交车费（在票据后注明起止地、原因）、总监级（不含）以下人员原则上不得打的，如特殊情况确需打的，必须打的票背后注明原因，领导在审批时，本着节约原则对打的票给予把关。
特别说明：公司给予派车的行程，不属于报销范围内。
（二） 交际应酬费报销规定
1、 纳入交际应酬管理的业务活动范围
目前纳入交际应酬管理的业务活动包括因公同非公司职员共进餐费、宴请、送礼、住宿招待等费用。国内、外营销部的交际应酬费由业务员自行承担，公司不给予报销。
2、 交际应酬费报销的具体规定
（1） 交际应酬活动发生前，须填写“宴请申请单”进行业务申请，经公司相关领导审批通过后方可开支，无做“宴请申请单”将不予报销。遇特殊情况须先宴请，应电话征求相关领导及上级领导的同意，出差返回后1个工作日内补填写“宴请申请单”上报领导审批。宴请结束后7个工作日内，须填写报销单进行报销，报销有效期最迟不得超过下月15日。（例如：10月1日-30日期间宴请的，需于11月15日），逾期费用由申请者自行承担。
（2） 交际应酬费标准
餐费100元/餐/人（含酒水、杂费），香烟一类的不纳入交际应酬费的报销范围，对于超出标准，超出部分不给予报销。如遇特殊情况，须在财务部审核前提交副总经理特批，同意报销的说明文件，方可报销。宴请餐每餐费用超过200元（含）以上，须附点菜单，点菜单上需体现饭店的名称及其联系方式，届时连同发票、宴请单作为报支凭证。
（3） 赠送礼品等其他应酬费
由部门领导核定，分管领导审核，总经理批准方可开支。
（4） 交际应酬费产生的住宿费，除公司与客人单位签署合同承诺住宿费用由公司承担外，不属于公司承担范围所产生的费用（包括住宿费）有客人自行支付，公司概不承担。如有其他特殊情况，必须经过总经理批准，否则一律不得报销。
（5） 报销发票必须真实、合法，如提供的发票不完整，错误，将不予报销。发票取得后的注意事项：经办人员须注意查看开票人、开具内容、开具时间、大小写金额、开票人的发票专公章是否正确，是否有税务局监制或财政局监制章，对于发票的真实性有疑惑可通过电话或网络查证发票的真假。
（6） 各经办人员提供的发票须符合真实性、合法性，原则上不满足真实性、合法性的，财务部将直接给予扣减。如遇特殊情况，须在财务部审核前提交具有审批权人审批同意的特殊说明函，否则财务部不予受理。
对于谎报、多报、以及报销不真实的费用，经财务部核实后，将对报销人进行按照报销金额的2-10倍的罚款，并对此进行公告。本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！

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（8） 、目的：
（9） 为了加强公司的财务管理工作，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规范报销行为，现结合公司的具体情况，特制定管理规定。
（10） 、适用范围：
（11） 本制度适用于福建欧品建筑材料科技有限公司所有的员工。
（12） 、内容及要求：
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