县局财务管理制度.doc

县工商行政管理局
财务管理制度

第一章  总则
第一条  为加强财务管理，建立健全财务制度，维护财经纪律，规范财务行为，保证工商行政管理工作任务的顺利完成，特制定本制度。
第二条  本制度根据《会计法》、《预算法》以及相关的法律、法规，参照省、市工商局的财务管理规定，结合我局实际情况制定。
第三条  财务管理实行“统一领导，分级管理，权责结合”的管理原则。局长对全局的财务工作负总责，计财股股长负责财务管理的具体组织实施，财务人员按照所在岗位的职责认真开展工作，承担法律责任，确保财务管理工作顺利进行。本局下属单位（含工商所、经检大队、机关工会以及各股室，以下简称各单位）的财务收支工作受县局计财股的管理和监督。
第四条 严格执行“收支两条线”管理规定，严禁超额预算开支和在外赊帐欠债的寅吃卯粮的行为。
第五条  基层工商所、执法大队和个私协会分会要严格执行报帐制度。
第二章 预算管理
第六条 经费预算的原则是：1、量入为出、收支平衡；2、确保人员经费及工作正常运转；3、突出重点，厉行节约；4、适度向基层倾斜。
第七条  全局预算每年编制一次，时间为市局预算文件下达后，预算期为每年度（公历）1月1日至12月31日。
第八条  计财股是全局预算管理的职能部门，根据市局下达的年度预算文件，负责编制本局年度预算草案、研究制定实现预算目标的措施和办法、负责向局长报告预算编制、预算调整、财务年度决算等情况。下达经局长批准的全局预算方案，具体组织全局年度预算的实施，定期向局长办公会报告预算执行情况，并接受全局各部门的监督。
第九条 预算文件下达后，各单位必须认真执行，不允许赤字运行，以维护预算严肃性。未经规定程序，任何单位或个人不得改变。
第十条  计财股和监审室应不定期检查预算执行情况,建立预算执行情况的监督和反馈机制，及时纠正预算执行过程中的偏差。半年和年终，计财股和监审室应向局长办公会报告预算执行情况。
第十一条  工商所日常公用经费实行预算包干制。各所队执法办案经费每半年以实际结案为标准核拨。由于经费开支监控不力，导致经费超预算支出的，所长负担全部超支费用，并责令其在7日之内还清超支款项。
第三章 收入管理
第二十条 各单位罚没收入应于每月20日（遇节假日顺延）及时、足额上缴计财股，计财股应及时、足额上缴省财政；不得挪用、截留、坐支。
个私协各分会会费收入应于每月20日（遇节假日顺延）及时、足额上缴县个私协会，不得挪用、截留、坐支。
第十三条 每月不按规定时间结算解缴票款，隐瞒、坐支、挪用、截留、贪污票款的，一经查实，属当事人所为，给予当事人停职待岗处理并处违纪金额五倍以上的罚款，属单位领导所为（含授意或默许）一律给予撤职处理，触犯刑律的，移送司法机关。
第四章 支出管理
第十四条 所有经费支出必须由经办人和分管领导签字后方可报主要领导审批。
局机关财务支出由计财股审讫后报局长“一支笔”审批（除局长直接经办的业务由指定的其他领导审批外）。重大支出项目，应科学论证后报局长办公会研究决定。
各所队及个私协分会每月支出由所队长及个私协分会长“一支笔”审批后，月底报计财股和县个私协会核销。
第十五条  工商所一律不能在外面签单报销开支经费，谁签单谁负责，县局不予承认和报销。若发现在外签单的，签单金额视为经费超支金额，按经费超支行为论处，追究相关人员责任。
第五章 借款管理
第十六条 机关各部门工作人员因工作需要，借用单位款项的，事前应填制《借款借据》，注明借款人、借款理由、金额、日期，报局长审批。借款人公务结束后一周内，办理报销还款手续，不得长期挂账。超过六个月（不含）以上的，视为个人挪用公款，由监审室按规定进行处理。
第十七条 干部职工因家庭困难，需要借用单位款项的，事前应填写《借款借据》，注明借款人、借款理由、金额、日期。个人因私借款，应经局长办公会讨论决定。计财股根据借款人提供的、并经局领导审批同意的《借款借据》，支付所借款项。除特殊情况外，借款人应在承诺的期间内还清所借款项，超过六个月（不含）以上的，视为个人挪用公款，由监审室按规定进行处理。
第六章 票据管理
第十八条 罚没收入票据及个私协会费收入票据一律纳入计财股和县个私协会统一结算，统一管理。罚没票据必须在计财股领取和结算，个私协会费票据必须在县个私协会领取和结算，不得在外购买或自制任何票据。违者除全额追缴外，对当事人要依法追究责任。
第十九条 各种票据使用时，必须加盖单位财务专用章，无印章一律无效。
各种票据填制应做到项目齐全，标准准确、字迹清晰、数字准确、大小写金额一致。
第二十条 票据必须由指定的票据管理人员专人保管票据，票管员应忠于职守，尽心尽责的管理好各种票据，做到存放有序、账目清楚、账款相符；做到日清月结，报表及时，防止票据被盗、丢失、防腐、防虫、防霉。对因管理不善造成票据丢失的，除按管理程序报批和登记作废外，还要按每套500元的标准负责赔偿，同时还要扣减丢失票据单位的目标任务分。
第七章 固定资产管理
第二十一条 购买固定资产前，先填写请示，经分管副局长审批后，报局长批准，交由县局办公室统一购买。资产购买后，要填写固定资产购置及领用清单附在报销单据后面，一起办理开支报销手续，并由计财股办理入帐。
第二十二条 办公室负责固定资产发放、调配。固定资产发放、调配要进行造册登记，领用人或单位负责人签字。固定资产的报废、变卖由纪检组长带领计财股、办公室及监审室组成资产处置小组按有关规定办理核销手续，做到帐物相符，防止资产流失。
第二十三条 各单位要建立固定资产台帐，定期核对。如有人为破坏和丢失的，按资产购置时的价格进行赔偿。
第七章  附则
第二十四条  本制度自2013年8月1日起执行。
合同管理制度

1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用文件
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责
合同管理制度

1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责