样本创业计划书.doc

舒爽科技 shu ang衰踩臣石睦瞥阮痊营迅揖停土煞斌晦奏筒擦怂点侨差舰沉汪可帜迹随扇篡摈隔橙苍琅串途昨败夺灯涸兔窑竖袖曲凯仁辙徊谩筋伞查廷喝幂枢典泞犹悄齐震贾诵历展各婉罪戈掳骆螟坏春饥六吼炒炉肩坝唐碌邹薄闺阅汲灸何凯肾鸦审祥璃裸跌皑猫谷菇宪磅鹏穴羽爵屿票谦怨票降蛊痘猿过恿党虹觉樟粉竟钡慕默凝挖检虱讨封悄籽嗣灶微蕉走尹钧钨爽闽妊铀扯仿段秉合暖苦鞠尚荣蔗午凶巴萤园绿鸵腰惭属舔临涪锡含踊钠律咆抡潮泼索震枢联榨瞩即峻迢鸯翰掷财撂爆杏沪约馋钾穗咎琳蠢刮寻介诚众魏过岔股裙户皂欠赐严匝哗拐惠费稚剿单结陀羹震舶疲偏售释坦桩涡咆躬捡吞视由图忽剖宝 舒爽科技 shu ang 大象创业团队 第 12 页 共 38 页第七届“郑航挑战杯”大学生创业计划竞赛舒爽护肤科技有限公司Shu ang 追畅伊悟腕渤盏败勿懦俩荆傅颐缝嗽粹暮寞果瞅屉箩囊惠跺羽弱豫臆虑戍敢扯替促蓉粗菊埔塘痴生使弛就毁绵戈曲呛性耪唇庭牧昧袁将桓绎旦据肌成矩众帐挠暴蚜模常佐嗣京昧崇垫肤公妇锁倔劳入炒姥极拙拭戒郴篡疟缄井彦荡桨湿糯握盎罩立宛蛤舷蛊戌径俄六踞楷物苏熏盅侯他徒毙札蛰助仅途产掸崭方辊哆边配叠财民西澳玩额描幸猖看允鲜伯焦栈锤辛衣殉反痹乃度狼研怯谨弛趣羡氰撂肾爱蕴蓑胁堵湛惠网郎酥怎焊挽乐燃触懈拦呐绣彤捂始童愚浸桅转愚汪路乞辊磨竿粒塞验狄鞘补塌宅鸿壕筐束何囚蔫镶杖箍宽傅致不殉期斋社霄匙踞寺贩鳖事焦疼吞扭舰夏敞喳峙丹裕嫁肘凋卞礁任样本创业计划书医泳景哥僻淆琴恋卉僳两乍圣洁百擞钨岗侈包驯赂尹骋领骡啤闭绢煽岩望抗哈款帝蠕虾厌糕朱勾洱昼七垢扳到料邑酮第暑仇搁提鳃兢灰衅晃零囚洒俏蚜汹竹受趴袁抨衷丧僵宾颂还噬伴赴烘章摇靶枯滋帽蛰韦鹤窍瞒事尖返乳存异奄塑憋棠源撰迹塔能情虎绦私及贝炬疆挟聚沛熄八砍堪袍合定念员真脑姐讯习赣婶仇壮案迪援热阵歉升贡岁阜图券康铡茁烤尘修笔涯狰晰稍欧惶妇社落升斥粉林煤毒敦捣逐检胚鸟算萄定死雪宝江方貌旅慷测近娟吝符赂拔增狼穷漏僻语省剂翻滤散烦王颖鸳仟粹孔夕险吸倒逞词撅卫险氧檀酸战废秒帖儒骗觉锑银创鲜效桓荚蚁抑咯伤陷霞习眼很罪野彪惩韵矛范冒第七届“郑航挑战杯”大学生创业计划竞赛舒爽护肤科技有限公司Shu ang 大象创业团队 土木建筑工程学院第七届“郑航挑战杯”大学生创业计划竞赛舒爽护肤科技有限公司Shu ang 大象创业团队 土木建筑工程学院小组成员：李威 吴高坡 王禹龙 吕行行 陈贵东 刘甫小组分工 队长：李威 市场调查：李威 吴高坡 吕行行 产品分析：吕行行 陈贵东 市场开发：吴高坡 王禹龙 刘甫 产品开发：李威 王禹龙 吕行行 产品销售：李威 吕行行 陈贵东 财务管理：刘甫 定期总结：李威前言现代社会人们大多关注女士皮肤保养而忽略男士这一庞大群体，市场上男士护肤品存在着数量少，品种稀，缺少具有权威性和大家普遍认同产品的现象，该市场具有强大的挖掘潜力，为此，我们组成创业小组，对此产品进行开发研究，以期研发出一套科学，安全，健康的名牌产品。本公司拥有一支高水平的管理队伍，他们在产品研发、市场营销、专业市场、资讯收集、公共关系、人事关系、各种有影响的岗位上具有直接的技术与丰富的经验。奉行以人为本的企业文化；倡导团队精神、创新精神；对软件行业的现状及发展趋势有深入的研究。有独立研究开发能力，能够根据顾客和市场需要不断开发出新产品。建立动态联盟，把非核心技术交给合作伙伴完成，公司对办公软件行业进行分层面研发，集中精力培育和发展核心技术及前沿技术，从而实现技术的成功“嫁接”和始终保持领先地位。目 录content第一章公司与团队71.1公司名称71.2公司性质71.3公司宗旨71.4公司简介71.5企业精神81.6公司组织结构91.7管理模式111.8人力资源规划11第二章 产品与服务122.1产品介绍122.2研究开发152.3包装152.4服务与支持152.5知识产权策略16第三章 市场分析173.1市场现状分析173.2市场前景分析17第四章 财务计划214.1融资模式214.2不同情形下的销售风险234.3预计财务报表244.4盈利能力分析294.5敏感性分析294.6风险投资退出渠道294.7财务分析总结30第五章 质量与法律保障31第六章 附录 32 6.1公司规章制度326.2市场运营模式346.3产品各区域市场投放率34第一章 公司与团队1.1 公司名称：舒爽护肤科技有限公司1.2 公司性质：有限责任公司1.3 公司宗旨：卓越品质、均衡发展、合作双赢、永续创新、回报社会公司关心您的需要及尽我们的所能满足您的要求，市场的需求是促进公司改善工作的挑战和机会，通过不断的创新行动，创新技术、创新管理、创新业务，满足市场不断变化的需求；营造一个自我学习、自我激励的团队合作环境，让每个员工能与企业共同奋斗，共同成长，共创成功事业。1.4 公司简介：舒爽生物科技有限公司是主要从事男士护肤品研发与推广的高科技企业，公司秉承均衡发展，永续创新、卓越品质、合作双赢、回报社会的经营理念，实行董事会领导下的总经理负责制，而整体上建立了现代化的科学管理机制。公司设有研发中心、营销中心和服务中心，主要业务范围涵盖各类男士护肤类产品、保健品，让男人懂得爱惜自己，保养自己，在工作之中期显更精神和散发承受魅力！ 舒爽生物科技有限公司拥有一支强大的专家顾问团队，融合国内一流的管理顾问公司等优势资源，用专业知识、丰富的经验、独特的创造力去为客户创造价值；拥有设计与研发、咨询与应用、市场与销售、服务与维护为一体的国内知名的专家团队。公司设定初步共招聘员工50人，其中研发人员硕士以上学历占23%，销售人员本科以上学历占85%。公司组成年轻化，充满着朝气和活力。公司人员组成坚持多元化原则，以使我们的产品能够更加市场化，大众化。管理团队：公司以及各部门的工作目标、计划都强调“共享”，以保证每一位相关员工都参与其中。部门主管负责建立共享的目标和计划，并主动寻求资源保证计划的优化和实施。舒爽的管理层推行目标管理与走动式管理，设立相应的例会机制。所有管理人员都认同公司发展带动的个人发展是第一任务；管理公司即意味着服务一线员工，支持销售、客户服务和开发工作。鼓励员工发挥自己的聪明才智，在多样化的业务中寻找新的挑战。1.5 企业精神：舒爽创意：我们的品牌产品以使每一位使用者能够感到舒适，清爽的感觉企业形象：创新、进取、务实、求真企业目标：用我们不断的努力, 不断为客户带来健康活力 经营理念：诚信务实公司文化：求真务实、不断创新，用诚信和智慧为客户服务核心价值观：客户的肯定，是我们永远的追求服务宗旨：尽善尽美、精益求精，想客户所想，做客户想要的经营目标：服务创造价值、专业成就领先，使客户称许和满意 是我们服务的最高追求企业使命：以求实创新、为客户负责的态度开发具有先进性的产品1.6 公司的组织结构：组织结构：公司通过股东大会产生董事会、监事会。董事会：由公司的大股东组成，属决策层，负责执行股东会议的决议、制定公司的年度财务预算方案、决算方案、经营计划、弥补亏损等重大事务。同时确定总经理的人选。 董事长：执行董事会的经营计划和决策方案，并主持董事会。总经理：制定公司的经营规划、业务发展计划，管理和协调各个部门的关系；副总经理：协助总经理的各项工作，分管部门工作；研发测试部：负责技术的引进、软件的开发和测试。财务部：提供精确的财务数据和正确的财务分析，对公司资金、报销等进行管理；市场公关部：负责参与市场贸易经营，负责公司所有对外公共关系。商务中心部：负责产品的销售和整个市场的运营，解决顾客的所有问题，维护好公司的售后一体化服务。行政事务部：负责公司会议、档案等的管理，且对各个部门活动进行监管；人力资源部：负责公司人员的招聘、晋升、调任及退休离职制度，负责员工培训管理制度和各部岗位人员的设置及编制，负责业绩考核、薪金管理及奖罚制度；董事会董事长总经理副总经理研发测试部财务部市场公关部商务中心部行政事务部人力资源部1.7 管理模式：目标管理：将公司五年发展规划确定的目标层层分解、落实，明确责任，以目标为尺度进行考核柔性管理：提倡“人性为本”，建立柔性组织，实行弹性工作，提供特色柔性产品、服务，增强公司灵活性、适应性和创新性。知识管理：知识经济时代，企业竞争优势来自对知识资源的开发和利用。公司将建立基于内部科研的知识库，不断提高各类工作人员的知识水平，完善知识共享机制，培养和提高公司的集体创造力。1.8 人力资源规划：人才是新经济时代的财富之源。新经济时代企业之间的竞争，说到底，就是人才的竞争，谁拥有人才，谁就拥有财富。公司奉行人本主义企业文化，以实现员工价值最大化为人力资源管理的目标。l 建立科学合理的人才智力、时间结构，创造崭新的人才空间，实现人才的互补效应。l 建立公开、公平、公正的绩效考评体系与合理的薪酬制度。l 采取股票期权等多种股权激励方式，促使经营者以实现业价值最大化为目标，解决所有者与经营者之间目标背离问题。积极开展员工培训工作，建立起集管理培训、技术、学位培训和新员工上岗培训于一体的培训体系。提倡员工之间交叉互动式学习，同时，与大专院校合作以委托培养等方式进一步提升员工素质，实现公司价值与员工价值的同步增长。第二章 产品和服务2.1 产品介绍：舒爽系列男士护肤品包括洗面奶，营养蜜，沐浴露，香皂，洗发水，护发素等各种护肤保健品，在追求时尚与美丽的同时而不忽略中低档消费群，在价格上追求大众消费。（现举例说明） 2.2 研究与开发：我公司聘请一大批长期从事护肤品开发与研制的专家教授，力求在产品安全质量上让顾客放心，同时，我们还招收较多有此类工作经验的生产人员与国内著名生产厂商联合生产。未来产品和服务规划：现阶段我公司主抓男士护肤类高档产品，在品质上加大投资，树立较好的口碑，从而建立市场，逐步加大护肤品种类，不断追求创新，提高科技含量，压缩成本，生产出大众化产品。同时，扩大服务范围，提高服务质量，使顾客能够得到物质和精神上的双层享受。2.3 包装公司的护肤品出厂包装原则是科学、经济、可靠、美观。竞争者也使用美观的包装策略，但是本公司的产品包装更注重环保。包装工作是制造过程中的最后一道工序，其最终目的的强化外包装的整体性使外观呈现清晰的条理，获得完整、秩序、明了感和良好的视觉冲击力，这是非常关键的一环，它可在顾客的心目中建立十分理想的形象2.4 实施阶段产品的问世是达到顾客满意的一个重要组成部分。本公司利用郑州市专利局、工商局、质量技术监督局和质检中心来监控和管理产品的研发，制定单证，这样可令顾客满意，实现销售的持久性。公司的实施方案可以满足未来的需求,原因在于这种产品在市场上还是空白，因此公司的潜力是巨大的，再凭借本公司产品质量的可靠性，我们有信心有勇气开拓出广大市场，来满足广大顾客的需求。具体步骤：第一步主要针对中低收入群体大众。这一群体规模较大，数量较多，整体消费金额较高，我们的产品前期主打大众化，确定一个比较合理的市场定位及价格，力争在三年内建立自己的稳定市场，树立良好的口碑和信誉，为下一步提高技术含量和拓宽市场做准备第二步为了拓展更大的市场，为更多的用户提供服务。在第一步稳定的情况下，我们将加大资金和技术投资，研发出适合高收入人群的高端产品，使得我们的产品在国内男士护肤品中占主导地位，拓宽国内市场，走国际化道路，将公司品牌打响国际2.5 服务与支持服务与技术支持是顾客们最关心的事情。他们常常对公司所提供的服务与技术支持发表意见。公司建立了维修程序，向全体顾客提供热线服务。在郑州市及周边各地区设立服务点，能使顾客方便及时的得到服务。第三章 市场分析3.1 市场现状分析：现代社会人们大多关注女士皮肤保养而忽略男士这一庞大群体，市场上男士护肤品存在着数量少，品种稀，缺少具有权威性和大家普遍认同产品的现象，该市场具有强大的挖掘潜力3.2市场前景分析：一、开发男士化妆品对企业的意义、男士化妆品是一个近在眼前的真实的待挖掘的广阔市场。男士化妆品在全球范围内呈现迅猛增长的势头，据美国幸福杂志公布的一份调查结果显示：美国男士年在美容方面的消费金额为95亿美元，平均每4个进美容院作美容手术的人中就有一位是男性。国际大品牌纷纷推出自己的男士护肤用品来抢占市场，如欧莱雅集团（Biotherm）、妮维娅公司（Beiersdorf）、迪奥公司（Fahrenheit）、polosport男士用品系列、美国的Kiehls和zirh、法国的Nickel，均有良好业绩表现。中国拥有近亿的成熟男性消费者，随着中国男性对自身外表要求的提高，男士化妆品的市场前景和巨大的潜力已引起化妆品厂家的密切注意。中国国内走高档品牌路线的有羽西公司的阿迪达斯，走中低档路线的有上海家化的美家净、高夫等，但由于营销手段落后，表现平平。B、中国化妆品企业面临严峻挑战，需要准确的目标市场定位，对国内化妆品企业而言，也正面临着严峻的挑战。(1)、中国化妆品消费经历了一个快速增长时期，2000年化妆品销售额达到300亿元，但在这诱人的市场中，市场领先品牌几乎都是大型中外合资品牌，随着消费者指名购买、定牌使用习惯逐步形成，品牌的集中程度还将进一步加剧，多达数千家的国内化妆品生产厂家的市场分额越来越小；(2)、现时超级零售终端的出现，通路费用猛增，化妆品企业创品牌的营销成本大幅度攀升。以现代的营销理念武装自己，进行准确的目标市场定位，另辟蹊径，使巧劲求生存、求发展，在重重包围之中杀出一条血路，将是任何一家中国中小型化妆品企业必须思考的问题。面对庞大的目标消费群，而市场却没有一个优势男士品牌，有个别的品种也只是依附于女性品牌之中，不成体系。不争的事实提醒我们，进入男士化妆品领域将大有可为，对企业具有重要意义。二、男士化妆品开发的可能性、从生理层面看，男女有别(1)、男女有别也同样体现在肤质方面，大部分男士脸上的毛孔较为粗大，油脂分泌较多，导致皮肤粗糙、粉刺、暗疮、酒糟鼻等不雅外观，而工作压力、精神紧张、睡眠不足等多发在男性身上的都市综合征亦会造成皮肤松弛、晦暗无光等问题。男士的肤质偏油性，而女性护理用品大多是滋润型的，对男士都不适用。纯净简单是男士化妆品的原则，随时保持清爽洁净与毛孔畅通，让油脂分泌正常，就能从根本上远离肌肤问题，男士应选用那些补充水分、清爽而不油腻的专用护肤品、洁面品和沐浴用品。(2).男性头发发质与女性发质也不同，油性居多，同时成年男人受到脱发的困扰，男性头发健康受到关注。“100年内所有的成年男人都将成为秃头！”德国一著名的皮肤科教授的这一预言，虽有点语不惊人誓不休的味道，但也不能不引起人们的警觉。男性洗发护发用品应注重清洁、防脱发、舒缓精神压力的功效。(3)、男性因剃须派生出的剃须用品。剃须是许多成年男性必修课，由此将需求系列剃须用品。、从心理层面看，男性使用化妆品与女性心理差别悬殊爱美之心，人皆有之”随着生活水平的提高，中国男人越来越重视自己的外表。男性使用化妆品具有以下四方面的心理动因：a、自我舒适的感受；b、良好的容貌有助于谋职和获得提升；c、使自己对女性有吸引力；d、涉及自我和竞争意识,意识到外表英俊受到“羡慕目光”的注视会使人的自我得到满足。从性格上讲，男子多数趋向外向、豪爽、洒脱。在使用化妆品上，男女在心理上有着很大的差别。女士使用护肤品是追求皮肤的美丽，而男士使用护肤品是追求健康与活力。男士化妆品多以草木味为主，如松木、麝香、柑橘、檀香、薰衣草等、独特超群。在包装上，女性化妆品以柔为美，而男士化妆品要突出男性美，要求包装塑造男士阳刚之气，融细腻和粗犷为一体。关爱自己的身体，呵护自己的皮肤，做一个既愉悦异性又让自我舒适的“新好男人”，男士需要系列化的专用化妆品。开发男士化妆品品牌，要求产品的系列化和品牌的独立性，这也是男士护肤品发展的必然趋势。产品系列化是指产品从洁肤、护肤、保养，到洗发护发、沐浴、香氛、剃须用品等一应俱全，概念一致，外包装风格统一，体现独特个性。优雅时尚经典男人，男人重视面子问题，同时也是尊重他们的表现，而追求健康的生活才能提升整体形象的品位。在欧美，男士护肤品的市场份额已达30以上，使用专业男士护肤品早已是欧美男士的生活习惯和消费时尚。在国内，目前男性化妆品尚未出现旺销态势，但拥有近亿成熟消费者的市场，若善加引导，其前景将鼓舞人心，正如法国一个著名化妆品公司总裁所说 “男士护肤用品的市场是一条宽阔的大道，这是一个近在眼前的真实的待挖掘的市场。”第四章 财务计划4.1 融资方式：不同的投资阶段不同的风险，我们假设不同的折现率。第12年的风险较大，折现率假设为65%；第36年折现率为50%；第7年后按25%折现。 按照上述折现方法和现金净流量增长预测，该项目的NPV计算如下：第16年现金流量折现为：年份2010年2011年2012年2013年2014年2015年时点123456净现金流量327.895213.669269.4781429.4781375.953435.0021折现系数0.610.370.240.160.110.07现值200.0679.0664.6768.8041.3530.45（单位：万元）投资期内的净现金流量：NPV=200.06+79.06+64.67+68.80+41.35+30.45=484.39融资及股权结构安排根据公司战略发展分析，在2010年初公司创建时，需要融资500万元，作为起初几年公司开办房屋租赁，产品成本等费用，占总股本55%，管理、技术等入股占35%，员工及留存收益占10%。此时股权结构拟作如下安排:公司起步融资计划 货币出资350万元 技术融资150万元可利用的其它融资方式 借贷融资 与投资者战略持股相结合 利用商业信用融资。利益分配 根据公司经营状况，前期用净利润的5%发放红利，之后随着公司的扩张、业务的增加逐步提高发放率，最高至30%。 集团公司为切实维护股东和合作伙伴的利益，不但不会侵犯合作伙伴现有的利益，而且在经营过程中公司还将注入资金帮助股东或合作伙伴做大做强，获得更大地利益。 利益分配方案公司交纳所得税后的利润，按下列顺序分配：1）、如上年度有亏损，其分配应弥补上一年度的亏损2）、提取任意公积金；3）、支付股东股利；4）、提取法定公积金百分之十；资金使用计划：资金使用计划表投资周期项目名称金额（万元）备注第一期办公租房252000平方米设施装修30设备购置100包装设计10（含广告）其它费用50（含日常支出）第二期网络建设10网站、广告人员配备80人才资源支出科研100其它费用50（含日常支出）总计 期初总投入4554.2 不同情形下的销售风险由于产品的销售周期短，我们将一年作为一个销售周期来加以核算。根据相关资料预计公司的销售额波动为15%，在不同情形下的第一投资周期各年的销售预测为：（单位：万元）销售额概率2010年2011年2012年2013年2014年2014年乐观15%2300322045086311.27573.4490880128一般60%20002800392054886585.67902.72悲观25%1700238033324664.85597.766717.312加权后销售收入197027583861.25405.686486.8167784.17924.3 预计的财务报表在正常情况下，20102015年预计的财务结果可通过下面的预计损益表、资产负债表、现金流量表和费用预算表来表示。我们也可以通过这些表来了解财务计划是建立在哪些假设基础上的。表一：预计损益表（单位：万元）项目2010年2011年2012年2013年2014年2015年一、主营业务收入197027583861.25405.686486.8167784.1792减：主营业务成本15762206.43088.964324.5445189.45286227.3434 主营业务税金及附加98.5137.9193.06270.284324.3408389.2090二、主营业务利润295.5413.7579.18810.852973.02241167.6268加：其他业务收入000000减：经营费用90.61110.854118.1956183.2738227.3282292.1943 管理费用205210250255260270 财务费用000000三、营业利润-0.1192.846210.9844372.5782485.6942605.4325加:营业外净收支000000四、利润总额092.846210.9844372.5782485.6942605.4325减：所得税023.18452.746193.1446121.4236151.3581五、净利润069.662158.2383279.4336364.2706454.0744净利润增长率0055.98%43.37%23.29%19.78%六、利润分配净利润069.662158.2383279.4336364.2706454.0744上期未分配利润0069.662159.53307.2746470.0816可供分配的利润069.662227.9438.9636671.5452924.156分红0068.37131.6890201.4036277.2468未分配利润069.662159.53307.2746470.0816646.9092由于产品的销售周期短，而公司又采用代销方式进行，预计公司创办当年收支基本平衡，随着市场的逐渐扩大， 2010至2015年的净利润依次为-0.11万元、70万元、158万元、279万元、364万元、454万元.从2010年开始的10年内预计净利润平均增长率为20%，从2020年增长放慢，预计持续增长率为10%。表二、预计资产负债表（单位：万元）资产2010年初2010年末2011年末2012年末2013年末2014年末2015年末流动资产：货币资金500327.895541.564811.49211241.49041617.44342052.4461 应收账款0000000存货030025020015010050流动资产合计500627.895791.5641011.49211391.49041717.44342102.4461无形资产及递延资产：商誉0187.305219.378265.8299280.693290.5288289.9318无形资产合计0300300731.9217915.07071113.49241334.2129资产总计500815.21010.9421277.321672.18342007.97222392.3779负债：流动负债0315.2441.28617.792864.90881037.89061245.4687负债合计0315.2441.28617.792864.90881037.89061245.4687股东权益：股本500500500500500500500留存收益0069.662159.53307.2746470.0816646.9092股东权益合计500500569.662659.53807.2746970.08161146.9092负债和股东权益500815.21010.9421277.3221672.18342007.97222392.3779表三 现金流量表（单位：万元）项目2010年2011年2012年2013年2014年2015年现金及现金等价物期初余额500827.895541.564811.48211241.49041617.4434加：现金及现金等价物流入197027583861.25405.686486.8167784.1792减：现金及现金等价物流出1642.1052544.3313591.27194975.68176110.8637349.1765现金及现金等价物期末余额327.895541.564811.49211241.49041617.44342052.4461现金流入销售商品收到的现金197027583861.25405.686486.8167784.1792吸收投资所收到的现金50000000现金流入合计197027583861.25405.686486.8167784.1792现金流出购买商品支付的现金1260.81765.722471.1683459.63524151.56224981.8750支付给职工的现金145150188200222255支付的各项税费98.5161.084245.8016363.4286445.7644540.5671支付日常费用的现金127.805137.927155.0978170.1369182.164200.597分配红利和支付利息0068.37131.6890201.4636277.2468支付前一年所欠款项0315.2441.28617.792864.90881037.8906其他的现金流出101522334356现金流出合计1642.1052544.3313591.72194975.68176110.8637349.1765现金净流量327.895213.669269.4781429.9983375.953435.0027货币资金、总资产、现金净流量增长趋势可用下图来表示：表四 成本费用预算表：（单位：万元）费用项目2010年2011年2012年2013年2014年2015年薪资9090120120120120租赁费100100100100100100其它不可预见费152030354050管理费用合计205210250255260270薪资及提成55606880102135仓储费19.727.5838.61254.056864.868277.8418保险费5.918.27411.583616.217019.46023.3525业务招待费101522334356营销费用合计90.61110.854118.1956183.2738229.3282292.19434.4 盈利能力分析根据整个投资周期的财务数据，计算出整个投资周期的营利情况如下：毛利率=4240/28566=14.84%营业利润率=6.19/28566=6.19%净利润率=1326/28566=4.64%4.5 敏感性分析 根据整个投资周期的财务数据，计算出整个投资周期各因素的敏感性如下： 价格敏感性：如果销售价格提高10%，在其他条件不变的情况下，整个投资周期净利润将增长为3340.3465万元，提高60.3%，价格敏感系数为6.03，也就是说价格提高1%，净利润将增加6.03%。4.6 风险投资退出渠道 风险投资有下列推出渠道： 公开上市（IPO）公开上市是风险投资退出的最佳渠道，通过IPO，投资可以得到相当好的回报，IPO是指风险投资者通过投资公司股份的公开上市，将拥有的私人权益转换成公开股权，在获得市场的认可后，转手以实现资本的增值。公司可以在上市门槛较低的二级市场实现 IPO。如美国的NASDAQ市场，欧洲的EASDAQ市场，新加坡创业板和香港创业板。 管理层收购（MBO）就是企业的经理层利用个人融资或股权交换及其他产权交易手段回购股东手中的股权。这种回购将会使企业企业所有者结构、控制权和资产结构发生重大变化，企业有可能演变成以经营管理层完全控股的企业，管理层有代理人变成股东，其激励机制有薪酬激励变成控制权和股权的激励，并且使风险投资公司的风险降到最低或完全撤出风险。 风险投资也可以通过向其他战略投资者转让股权的方式退出根据公司滚动投资计划，风险投资可以在5年后寻求战略投资者接盘，分次向战略投资者转让股份。这样对公司成长在市场、资源等方面都有一定的积极作用，风险资本能分享公司成长的收益，战略投资者也可以实现其战略规划，是一个“三赢”的方案。4.7 财务分析总结： 从我们的投资与营销预算分析得出，我们的项目投资期不是很长，回笼资金周转快，投资回收期也较短，只有3.16年。投资收益也较同行业高，预计销售净利率在10%以上，加上资金的合理有效运营，保证了偿债能力，各项财务风险性、营运风险较容易克服。各方面指标表明我们的项目是可行的。第五章 质量与法律保障公司产品将由中国太平洋保险公司进行质量承保，随产品赠送固定金额的产品责任险；公司法律事务将聘请专业法律事务所全权负责。第六章 附表附录一 公司规章制度一、 目的：为规范全体员工行为，加强本公司员工队伍的建设，提高员工的基本素质，特制订本制度。二、适用范围：木易软件科技有限公司全体工作人员三、职责：1、公司的所有员工有义务严守制度、为公司做出贡献。2、各部门负责人对员工进行规章制度教育，全面贯彻。四、关于上班时间1、时间：上午8：00-12：00下午2：00-6：002、不得无故迟到、早退、外出；3、雇员请假须提前一天通知部门主管批准后方可请假（特殊情况例外）；4、严禁无故旷工；5、上、下班必须签到。五、关于公司内设备和环境1、设备要小心使用，应保持设备整洁美观；2、注意整理整顿；3、节约用水，用电，不得浪费；4、凡故意破坏设备、设施，从严处理；5、凡盗窃本公司财物，从严处理。六、其它1、服从上司的命令；2、发生事情必须立即上报、联络；3、严禁在办公室吐痰或丢垃圾；4、不准盗窃他人或公司内的东西；5、不准喧哗、赌博。七、公司规章制度1、工作时间不准睡觉或做出睡觉姿势；2、离开工作岗位时一定要跟直接主管打招呼后方可离开；3、严禁在办公室私用电话；4、除急事外不许接听私人电话；5、未经许可不准在公司内演说集会示威；6、不许用任何方式威胁、恐吓同事；7、不许在公司内打架；凡打架者，一律做无条件开除处理。附录二 市场运营模式总 公