财务管理部工作范围及职责(修订).doc

精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-财务管理部工作范围及职责1. 协助公司领导制定公司经营及资金运转计划。2. 根据实际拟定财务管理制度和财务工作计划，认真搞好企业财务管理，当好理财参谋和助手。3. 按照现行会计法律制度、标准和财经纪律办理各项财务业务。4全面、正确、真实、及时地搞好经营核算、财务处理和各种财务报表工作。5. 及时向公司领导汇报生产、经营情况。定期报告财务状况，并及时向上级及有关部门报送报表及相关资料。6. 严格执行费用收支及报销审批程序，监督费用开支必须力求实效、实际。坚持法定审批制度及费用支出逐级上报制，实行先报后支。 7. 一切财务收支必须以合法的凭证为依据，严禁白条入账，材料商品出入库做到手续完备，帐目清楚。8. 严格现金管理及实物管理，建立健全账目，坚持谁经手谁负责，谁管理谁负责的原则，丢失、损坏、短缺照实赔偿。现金管理不得超限额库存。9. 各营业款项，必须按照公司的规定标准如实收取，按时填报领用单据，不得虚填、虚报、瞒报、漏报，当日营业款必须上交回笼。10. 严格票据管理，票据填制必须字迹工整，内容齐全，实事求是，严禁私开、虚开和丢失。谁领用的发票谁负责，如出现领用的发票发生丢失等现象其后果一律自己负责。11. 购进材料、商品及工程费用支出等，必须严把质量关和价格标准关，力求节约，减少成本，杜绝浪费，严禁虚报冒领。材料、器具、设施、设备必须实事求是，按时填报领用单据并签字，不得虚填、虚报、瞒报、漏报。12 .禁止将公款公物私借，贪污、挪用和将公司财物私自赠送他人。13做到账目日清月结，帐帐、帐物、帐实相符。14. 密切与税务、银行等相关单位的关系并配合其各项工作。15. 协助并搞好各方面的协调工作，及时上缴各种税费。16. 负责税务策划，公司各项费用的收取、工资发放。17. 严格办公费用的管理，公司范围内的所有办公用品统一由综合办公室负责采购、保管，并做好财物领用登记进、出手续，未经批准，其他任何人不得擅自购置。18.认真搞好本部门日常事务，完成领导交办的其它工作事项。 2013年8月6日主管会计工作标准 财务处理 严格按会计法管理规定做好记账、对帐工作，正确运用会计凭证，处理好会计的各项基础业务，做到帐据相符、帐表清楚、准确。帐务处理要认真、正确及时、内容完整、账簿齐全。3.督促出纳做到账目日清月结，帐帐、帐物、帐实相符；稽核督促营销收费情况、检查基础资料档案等，严格财务制度。4.检查督促保管员做好办公用品、公用设备、设施库存物资的帐务登记进、出手续的工作。每月核实材料耗用数据，协助材料保管核算工作。做到帐帐相符、帐实相符。 5.每月按规定整理、装订好会计凭证及报表，并归档，做到整齐、美观、数据无误。.6 .按照公司经营计划，做好财务预算上报工作。7.认真搞好本部门日常事务，完成领导交办的其它工作事项财务管理 负责公司财务制度的编制和解释。按照国家财经制度的要求，编制各种会计报表。3. 严格费用收支及报销审批程序，监督费用开支必须力求实效、实际。坚持法定审批制度及费用支出逐级上报制，实行先报后支。4.监督、了解劳动工资定额执行情况，对浪费人工和核定不准确的现象提出改正意见并予以纠正。月末计算出全公司的工资并及时发放。5.协助各部门做好材料物资的采购及质量要求工作，并严把价格标准关，力求节约，降低成本。6.指导、督促出纳、营销收费、材料保管等，加强财务管理，严格财务制度。7. 积极与相关银行、税务等搞好协调工作，并及时向上级及有关部门报送报表及相关资料8. 申报缴纳各种税费和员工的各项保险，按时组织资金发放工资。9 .搞好公司资产、现金和实物管理。 10.认真搞好本部门日常事务，完成领导交办的其它工作事项。 2012年8月6日出纳员工作标准 贯彻执行现金管理制度，掌握库存限额，按现金收付凭据办理现金收支，做到严格认真、及时收付。 对收付的各种款额要当面点清，做到一点一清，不出差错。 保管好库存现金和发票，确保安全和正确无误。坚持谁领用的发票谁签字谁负责，如出现领用的发票票据发生丢失等现象其后果一律自己负责。 逐日登记现金、银行存款日记帐，根据收付款凭证、序时、编号进行逐日登记，做到日清月结，完整齐全。 经常及时进行复核，以确保帐证相符，账款相符，月末余额与总帐相符，与银行存款相符，发现差错，及时查清补正。 严格执行现金报销制度，检查审批手续是否健全、完善，发票金额单据是否相符、真实有效。 严格执行财务法规，坚持原则、事实求是，杜绝违规支付和虚报冒领行为。 每月末及时整理出发票单据，做好与会计的票据交接工作。9. 按公司规定及时组织资金发放工资及补贴等，并进行造册汇总。按时缴纳各种税费和员工的各项保险。10. 不白条抵库，不坐支现金。.11. 按照财务要求，帮助和指导业务经办人整理、粘贴票据，完善财务报销资料。12.协助完成领导交办的其它工作事项。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错 C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。C成本报表是对外报告的会计报表。C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。C成本会计的对象是指成本核算。C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。XD当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本 中。D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。F“废品损失”账户月末没有余额。F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。()G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错G工资费用就是成本项目。()G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。()J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。()J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对 J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，XK可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。 S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。 S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。()W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对 Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。XY以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。XY原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。()Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对Z直接生产费用就是直接计人费用。XZ逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)-精品 文档-