民营银行发展的风险管理问题探讨.docx

民营银行发展的风险管理问题探讨 摘 要 民营银行作为我国金融体系的一支新生力量, 它的建立和发展对于完善我国金融结构、促进金融改革有着深层次的现实意义。民营银行具有产权明晰、机制灵活, 定位准确的优势, 但由于市场环境、金融秩序以及自身特性等原因也面临着一系列风险。要加强金融监管, 进一步完善市场结构, 规范市场经济秩序, 同时强化民营银行内部监督和制约功能, 提高经营管理水平, 以防范风险发生和扩散。另外可以通过加快推进利率市场化和存款保险制度, 为其发展创造公平竞争的市场环境。 关键词 民营银行; 风险; 风险管理 ; 随着经济体制改革不断深入与民营经济迅速发展，我国民营银行的发展时机逐渐成熟。2005年2月国务院下发了关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见，明确指出：允许非公有资本进入金融服务业；2009年9月，国务院又下发了关于进一步促进中小企业发展的若干意见，明确提出：要加快研究鼓励民间资本参与发起设立村镇银行、贷款公司等股份制金融机构的办法；2010年5月，国务院再下发了关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见，明确规定：允许民间资本兴办金融机构，放宽对金融机构的股比限制放宽村镇银行或社区银行中法人银行最低出资比例的限制。以上三个国务院文件的相关规定，充分反映了国家对发展民营银行的支持力度越来越大。正是在各级政府的助推下。近几年我国民营银行显示出强劲的发展态势，截止目前全国共有股份制商业银行12家，城市商业银行140多家。村镇银行近300家。今年，有67家民营企业申请开办银行。典型的就是阿里巴巴。银行是经营货币的特殊企业，其业务本质决定了它需要承担各种类型的风险且风险程度显著高于其它产业部门。目前，我国民营银行主要存在着治理结构尚不完善、资本实力相对薄弱和市场空间相对狭小、贷款对象的违约风险较难度量和补偿风险较大、法律法规尚不健伞等问题，所以其信贷风险也更加突出。控制信贷风险足现代银行业发展的基础也是民营银行提升竞争力的关键所在。当前与今后一个时期，我国民营银行正面临着前所未有的发展机遇，如何卓有成效地控制信贷风险显得尤为重要而紧迫。 1 民营银行发展过程中所应面对的各种风险1.1 信用风险违约风险一般定义为借款人丧失了偿还借款的能力或主动性违反合同约定不偿还贷款而引起贷款人的损失的可能性。违约风险是通过在一段给定的时间内出现违约行为的概率来衡量的。违约风险不能直接度量，但可以利用违约行为出现的历史统计数据计算得出。这些数据可以从公司内部收集，也可以从信用评级机构或管理当局收集。从观测到的违约数据可以得到，在给定的一段时间内违约事件发生的频率，与所有借款人样本数目相比后，便得到违约频率，这个频率常常作为违约概率。补偿风险在发生违约行为的情况时能获得多少补偿是无法预测的，这取决于担保类型和其他因素。补偿风险可细分为抵押风险、第三方担保风险和法律风险。抵押品可以是现金、金融资产或者任何固定资产如房地产、飞机、轮船或机器设备等。通过第三方担保可将借款人的信用风险转变为担保人身上的信用风险。法律风险取决于违约发生类型，发生违约行为并不意味着借款人在将来也不会偿付债务，但是违约行为会引发各种行动，如再次协商谈判，直到借款人偿付所有未偿清的贷款，否则就可能会采用法律手段来解决。1.2 流动性风险流动性风险被认为是一种重要的风险，其定义也多种多样：可以流动性资产组合所提供的安全保护程度进行定义，也可以常规成本水平筹集资金的能力来表示。过低的流动性会导致银行发生“挤兑”或者破产，因此流动性风险有时也是一种致命的风险。流动性风险也意味着银行在筹措资金方面会有许多困难。流动性风险与以合理的成本筹措资金的能力有关。这种能力实际上是两类因素的结果：变化无常的市场环境和银行的资金短缺。同时，流动性风险也是一种普遍性风险，这是因为资产与负债之间总存在缺口，比如银行经常吸收短期存款发放长期贷款，总会伴随着流动性风险及流动性成本存在。1.3 利率风险利率风险是由于市场利率发生变动而引起收益下降的风险。银行资产负债中的大多数项目的损益会随着利率的变动而变动。既然利率会变化不定，收益也会随之发生变化。不管是借款人还是贷款人都会面对利率风险。利率发生变动时，贷款人方面的风险是其收入随利率的下降而下降，而借款人方面的风险是在利率上升时其会承担更高的成本。但从另外一个方面来说，借款人和贷款人也会有获得收益的机会。利率风险的另一个来源是对银行产品的选择权。在利率下降时借款人总是想提前偿付贷款，然后再按新的利率获得新的贷款。拥有选择权的存款也是如此，因为当利率上升时，这些拥有选择权的存款可以转变为定期存款。选择性风险有时也称为间接利率风险。利率的变动不会直接引起风险，而是取决于客户的行为，客户通常会利用选择权来优化收益与成本。对选择性风险进行量化比那些仅仅由市场利率变动而形成的利率风险困难得多。1.4 市场风险评估市场风险要运用一些经常发生变动的市场指标：利率、股票交易指数和汇率等等。市场指标的不稳定性都是用均方差来衡量的。为了掌握金融工具价格与市价的偏离程度，应该把均方差与金融工具的敏感性结合起来考虑，由基本的市场指标的变化引起的金融工具市场价格的变化决定着金融工具的敏感性。因此，市场价格的变化可以用市场指标的均方差与金融工具的敏感性来量化。控制市场风险意味着要设定风险限额，这个限额可以是投资组合潜在的价格最大偏离。在这一限额下，风险管理便建立在对投资组合的敏感性经常调整的基础之上。1.5 清偿性风险清偿性风险是运用全部可用资本却无法弥补由各种风险引起的损失的一种风险。因而，清偿性风险是银行可能发生违约行为或者破产的一种风险。这是可用资本与银行承担的所有风险相互作用的结果。这些风险包括：信用风险、利率风险、流动性风险、市场风险和操作风险等。清偿性风险对于管理者来说是至关重要的，管理者必须知道为了保持一个可接受的清偿能力水平，此即为资产充足原则，该原则确定了风险管理的主要方向。1.6 操作风险操作风险是信息系统、报告系统和内部风险监控规程不完善或发生错误而形成的风险。操作风险表现在两个不同的层次:一是在管理技术层次，信息系统不完善或风险估计不足；二是在组织层次，风险报告以及所有相关的规章和政策。以上两种情况的结果是相似的，如果在风险被忽视的期间不采取任何修正错误的行动，将可能会导致很大的损失。这种不完善或不足的存在有许多深层次的原因。1.7 技术风险技术上的风险包括很多方面，主要包括在交易过程中发生的错误、信息系统不完善、量化风险的金融工具缺乏。信息系统常常不能提供完整的风险防范信息（不是所有的风险都能被测量），同时信息系统也不完全可靠，任何遗失的信息都可以成为风险的来源，例如，抵押品和第三方担保记录的丢失或三番五次的修改，都会使得在发生违约情况时，无法获得应得的赔偿。1.8 管理风险风险监控方面包括了所有风险信息系统、风险报告和随后采取的行动。商业银行的风险监控应该遵守以下基本原则：管理规则不应该对风险承担过程限制太多，过于谨慎会减慢决策进行的速度从而减少业务扩展速度；产生风险的业务部门应该与那些专门从事监督和控制风险的部门（信用分析部门或风险管理部门）区别开来；当风险存在时应该鼓励大家去揭露存在的风险，而不是怂恿管理者隐藏风险。风险管理的目的不仅仅只是鼓励管理者去揭露风险，其艺术性在于寻找风险控制与业务拓展能力之间的协调与折中。最后，风险监控的效率很大程度上取决于业务部门与风险控制部门的独立作用与影响。1.9 业务风险每家商业银行的具体业务及规模均可以由财务报表反映出来，其中最主要的财务报表是资产负债表和损益表。风险管理和盈利能力管理与业务或交易的性质相关。从这个角度看，银行业务、市场业务、资本负债表外业务和交易的风险及风险管理是不同的。银行业务会产生流动性风险和利率风险，也会产生信用风险，这将由资产管理部门监控和管理；市场业务会产生市场风险，市场风险是金融工具在清算期间由于市场价格的不利变动形成的一种风险；表外业务增加了银行的潜在风险，这在传统的银行财务状况报表里并未揭示出来，当银行签定备用信用证协议担保客户向第三者借款时尤其明显，如果客户拖欠还贷，银行就得为代为偿还客户的借款；银行融资过程中产生的流动性缺口必须用外部资金或变现资产来弥补，在出现大额损失的情况下，还需使用所有者权益来弥补，如果出现资本不足的情况，还需通过资本市场或其他方式筹集股本，银行的融资业务会产生流动性风险、利率风险和信用风险等。2.民营银行风险的防范措施综上所述, 虽然业界很多人对成立民营银行尚有疑虑, 其发展中的一系列风险也客观存在, 但基于金融业不断开放的要求和民营银行在金融改革中起到的积极作用, 民间资本进入金融领域已成为大势所趋。事实上, 我国现行法律没有禁止成立民营银行, 而且民间也不缺少资金和投资热情, 之所以监管机构和投资家们一直慎行, 主要是考虑发展中的风险问题。要推进民营银行的发展, 首先就要考虑如何构筑民营银行风险的防火墙, 降低金融风险发生的概率, 维系民营银行的安全稳定运行和提高公信力,为民营银行的健康发展创造稳定良好的市场秩序和制度环境。同时要在准入法规、监管法规、破产法规等几个方面取得创新和突破。( 一) 构建有利于民营银行发展的经济秩序与金融环境。1. 进一步完善市场结构, 规范市场经济秩序, 构建有利于民营银行发展的市场环境。对民营银行进行监管时应防止两种倾向: 一:是监管过严。这会使民营银行在管理、业务范围等方面与国有银行呈现高度“雷同”,使民营银行变成国有银行的”微型克隆”, 从而失去发展活力。二是监管过宽。这又会使监管当局放松对其管制, 出现冒险投机行为, 加大风险和波动。因此既要充分利用市场化调节手段, 减少行政式干预, 切实提高民营银行的运行效率; 又要建立必要的监管框架, 实施审慎监管。2. 要加强立法、执法力度, 创造良好的法制环境, 严厉惩处企业和个人逃废银行债务的行为, 保障民营银行的合法权益。3. 消除不平等竞争, 给予民营银行平等的国民待遇。要采取有力措施限制垄断, 促进有序竞争, 为民营银行发展创造公平宽松的外部环境; 有步骤地取消对民营中小银行各种不平等的限制性政策法规, 做到无论规模大小, 无论所有制形式, 一视同仁,为民营中小银行提供自由发展的广阔空间。( 二) 加强金融监管, 规范民营银行经营管理, 防止”鱼龙混杂”。我们的金融体系对民营资本开放, 不等于降低其准入标准和监管要求, 相反, 民营银行具有风险大、分布分散、可控性差的特点, 对金融监管提出了更高的要求。从国际经验来看, 西方各国的大多数民营银行能够发展壮大, 其主要原因就是将其纳入严格的监管体系中。因此为确保我国民营银行稳健运行, 监管当局必须在金融创新的基础上, 建立规范的监管框架, 不断完善各项金融监管的指标, 充分利用各种监管手段, 把好健康发展的各个”关口”。对我国民营银行监管要强调以下几点:1. 严把准入关, 为民营银行的规范经营和健康发展奠定良好基础。监管当局应当对进入银行业的民间资本设置一些必要的限制, 如股东的基本条件、产权制度、资本金充足率、准备金额度、坏账比例等,特别是要严格规定股权结构, 限制大股东在资本金中所占的最高比例等, 防止出现一股独大的局面.只有把好这个关口, 才能把个别不合格成员拒之门外, 防止或最大限度地减少民营银行的“先天不足”问题。2. 民营银行还必须建立规范的退出机制。如果民营银行经营状况不佳, 因资不抵债、股东放弃救助而破产倒闭时, 究竟由谁来负责执行破产清算, 在民营银行已经或者有可能发生信用危机时, 如何保护广大存款人的利益, 这些都需要有规范的制度安排来解决。对于那些必须倒闭的民营银行, 要有一套完整的破产清算程序, 以保证其顺利退出, 最大限度地减少其负面影响。3. 防止关联企业贷款。要严格限制股东贷款的最高额度和比例、严格规定重大关联交易的审批程序, 防止投资者违规占用贷款。在防止关联企业贷款问题上, 前不久成立的浙商银行股份有限公司提供了值得借鉴的样板。该银行是由浙江 13 家民营企业控股 85. 71% , 据说是国内民营资本比例最大的股份制商业银行, 因此被称为内地首家“货真价实”的民营银行。该银行对关联企业贷款问题就进行了严格的限制, 其公司章程规定, 单个股东在本行的授信余额不得超过其持有股份总额的 50% , 且不得超过本行资本净额 8% ; 单个股东及其所在集团客户在本行的授信余额不得超过本行资本净额的40% 。而按现行监管政策, 以上三个比例分别是10% 、15% 、和 50% 。章程还规定, 股东关联交易需通过由独立董事担任主任委员的关联交易控制委员审批, 重大关联交易, 即与某一关联方的单笔交易额占银行净资本1% 以上的, 需报董事会讨论批准。4. 加强对民营银行日常经营的审慎监管, 努力提高信息透明度。民营银行应建立规范的信息披露制度, 严格按照规定的信息披露原则、内容、方式和程序, 向社会和监管机构提供详细真实的资料, 从而保障储户、股东及其他利益相关人的权益, 使市场参与者能够准确及时地了解银行经营状况, 判断银行抵御风险的能力。( 三) 民营银行通过强化自身监督和管理, 从而提高美誉度, 避免经营风险和道德风险。首先, 按现代企业制度要求建立科学的法人治理结构和股权结构。在设计股权结构时防止两种倾向: 一是避免股权过度分散, 防止管理层内部人控制; 二是避免一股独大, 防止产生关联交易的道德风险。其次, 根据自身优势, 走专业化道路, 积极开展业务创新, 形成拳头项目和品牌效应, 解决银行间业务雷同和狭小领域内无效竞争的问题。第三, 充分发挥机制灵活的优势, 避免走国有商业银行人员臃肿、重复投资的老路。参照国际银行的通行做法, 聘用银行家和职业经理人, 对劳动用工制度、分配制度、人力资源管理等进行全面改革。最后, 要加强内部审计, 建立健全严密的业务操作规则, 建立风险预测、评估和防范机制。( 四) 加快推进利率市场化, 民营银行可以先行一步。民营银行没有政府信用作后盾, 在信用竞争方面具有先天弱势, 因此必须努力打造自己的核心竞争力。另一方面, 由于其对风险的抵抗能力弱, 也需要有较高的收益水平与风险相匹配, 这些都客观上要求实行利率市场化, 进行市场定价原则。利率市场化最根本的问题是使得金融机构在一定法规的指引下能够形成利率的竞争机制, 可以使民营银行对风险和收益有一个比较大的空间选择。民营银行可以用较高的存款利率吸引资金, 拓宽客户范围, 同时可以对风险较高的贷款实行较高的贷款利率, 以此弥补贷款风险。因此可在民营银行率先进行利率市场化试点, 允许其在央行规定的范围内根据不同的客户情况和存贷款规模, 确定不同的存贷款利率。( 五) 加快建立存款保险制度, 提高民营银行公信力。存款保险制度是为维护存款人的利益, 规定各吸收存款的金融机构依其存款规模到存款保险机构投保, 以便一旦投保的金融机构出现破产倒闭时, 由保险机构对投保的存款机构的客户支付必要的保险金的一种制度。民营银行通常规模小、资本金少、抗风险能力相对较弱, 一遇风吹草动, 就有可能受到冲击。同时它的风险不可能像四大国有银行一样向政府转嫁, 因此必须建立相应的存款保险制度。存款保险制度是民营银行风险的“稳定器”, 也是其实行市场化“退出”的必要配套措施。存款保险制度的主要作用是: 第一, 增强公众对民营银行的信心, 提高民营银行在公众中的形象和信誉并有利于其业务的拓展。第二, 即使民营银行出现问题时, 也可以减少存款人发生大规模挤兑行为, 防止民营银行发生流动性风险, 争取时间度过危机。第三, 在民营银行发生破产倒闭时, 可以最大限度地保护存款人和股东的利益, 为其市场化“退出”提供了保障。第四, 它可以在个别金融机构出现破产、倒闭时及时对问题进行处置, 隔离破产事件, 防止其“传染”到整个金融系统, 维护金融体系的安全和稳定。( 六) 创造良好的信用环境, 加快信用评价和信用担保体系。加快社会信用制度建设, 努力建立和完善企业的信用评价和信用担保体系, 根据信息披露原则, 使中小企业的信用等级和信用历史有据可查, 从而强化中小企业信用观念。同时加快建立银行信用评价体系, 增强民营银行的社会公信力, 为民营银行发展提供良好的信用环境。总之, 民营银行作为一种制度创新, 对我国的金融体制改革有着积极的意义, 其产生和发展必然面临着机遇与挑战。监管当局应在严格监管的基础上为其创造公平、规范的竞争环境; 民营银行自身应在依法经营的基础上充分发挥其优势和活力。只有这样, 才会实现真正的优胜劣汰, 促进我国金融体系健康蓬勃发展。参考文献: 1 郑聿文. 什么因素阻碍民营银行的发展 N . 中国经济时报, 2002- 09- 25. 2 王晋, 任吉武. 发展民营银行的制度意义及其风险防范 J. 财经科学, 2003, (06). 3 郑泽华. 当前成立民营银行的优势及难点 N . 金融早报, 2002- 09- 27. 4 徐诺金. 关于我国民营银行的发展问题 J . 金融研究, 2003, ( 12). 5 马元月. 民营银行的道德风险与金融监管 J . 经济问题, 2004, ( 05). 6 邱兆祥. 关于民营银行问题的若干思考 N . 金融时报, 2003- 10- 13. 7 专访浙商银行行长龚方乐 J . 浙商, 2004, ( 09) . 8 徐滇庆. 金融改革路在何方-民营银行200 问 M . 北京: 北京大学出版社, 2002 年. 9 张捷. 浅析银行经营风险与存款保险制度 N . 中国保险报, 2004- 10- 15.10 徐滇庆. 民营银行与道德风险N.国研网,2004.1.15.11徐诺金.关于我国民营银行发展问题研究 J.金融研究,2003 (12)12李国峰，陆益美.略论民营银行的风险防范J.国有资产管理,2003.12.313刘爱军，邱 洪. 关于我国当前民营银行发展路径的思考N. 武汉金融,2003（6） 2010年读书节活动方案一、 活动目的：书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！ 二、活动目标： 1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。 2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。 三、活动实施的计划 1、 做好读书登记簿 （1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。 （2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。 （3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。 2、 举办读书展览： 各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。 3、 出读书小报：