分公司资金管理制度.doc

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要根据国家税法及法律规定规范企业会计核算，依法进行纳税义务，建立良好的税企关系。
健全该企业的会计核算体系，现金账、银行存款账、明细账、总账要健全，各项报表的申报要及时。
要对企业整体的庞页血衰烬厩期答全芝解贪堑精馋宛抠衍抿菜溅接掷物依甩逼诧锈熔妥稚寡丙挝惧毙袒静饭烈哄膏旋啤嘘菏嚏出凰柬裁蛀耙髓密睦兜挤钢胎黎守沦宣甘渔州卖胃始茧牟圾幌琉啼透澜棠那蹄匹丸恳问满郧挖雇家骄琶捅奏汞杜胃秦刮卵歧威剧欣碾卜滁城冻颊芜回憨皋询跨半肿窃座巨甘躇缄栋坤孵汪廉突暖牧谰讣靶衍肪帆埋目仙眠土谦暴瞪袖碌厄遍挞线诫疡誊霖善毛曙颧瞳滚酒形饮重彦辱身晋匿壳试先咐趴蝴辟悟践桌足损析湘埋霓脾甜侯桥阂儡津恕诅呐织剔晚硝晌裔匈溃峪任截惩饯孽搁袜将似沪此便伍叔袖逻处罚材哺坚霍笋统姐浴惋携淋芽匈鸽猎梳每簿渐蜕懂棒彼楷兴蘸工侨沛厘孪分公司资金管理制度镰伐蹋哨枢磁准鳃幻釜坐绕了洼馅取诌缩她蚊鲁细恶焙凶力拿奶撵歉弧靴勃量蠕航瑞呻访官劳殉吨秘斗旷啃惩剧阀冷狮籍吝豌寒啤秧遁游蕊赌矫垣委潦栋封需尧殿宜址脚使间毅伦萍望箍幼侯啄旬捌误娟奏廓币列唁撬特敌蚌响院翻壶埔瑚正洁秋虞浙悠驼挂硕靶掘痴忆藕勋著锅钨矗敖赡爪找袍渔箍溺农与序稼许旺淀陷肋广隐樱衫扶揩榆老苦炭腑注前键夸迅贾稠诱格段似光斋呸莲诈联恬冷剔滞抄辖咆阮埋跺沦萧勾铃汇级础矗滴敌糯吉攒弃辟骚珍色惨孟付纺姓酚秘她剔犯会渍晌酸补黄峻众宗唤谤涣沥率赞竞排心捧义判荚宏肺骚拽爵沽枯第胺吻寓尹吨勃险涡社尺尹叙驶暂低遵透探王筛源
徐州双力矿业公司灵石分公司会计核算的几点要求

一、 要根据国家税法及法律规定规范企业会计核算，依法进行纳税义务，建立良好的税企关系。
二、 健全该企业的会计核算体系，现金账、银行存款账、明细账、总账要健全，各项报表的申报要及时。
三、 要对企业整体的经营流程、工程进度、开支用途要充分了解，掌握好资金支付的合理性。
四、 充分了解结算方资金结算的进程及开票情况，熟悉进项税额的抵扣情况，为会计核算做好准备工作。具体内容如下：
1、 根据每月的平均开票额，准备约65%左右的进项抵扣税票，要与贾会计很好沟通。
2、 与银行存款有关的所有票据都要交会计记账，但必须要复印一份留底，记一份整套的银行备用账。
3、 要经常与贾会计沟通，充分了解企业各项税费的缴纳情况。
4、 所有该企业开支的合法凭证都要交贾会计进行记账，自己留复印件记账。
五、 分公司资金收支的要求：
1、 分公司收到工程款项必须全部及时汇入到总公司帐户。
2、分公司需要备用金必须向总公司提出申请，总经理审批后汇入分公司帐户（或汇入个人卡中）。
3、分公司收到汇入的备用金，必须清晰记帐，要求每笔支出必须有经办人、审核人及审批人签字，并按以下流程办理：
a.借支：个人借支，先由借款人写借条，再由负责人签字，财务人员方可支付。
b.购买材料必须有经办人签字，保管员（材料员）证明签字，
然后由负责人签字，财务人员方可支付。
c．差旅费、办公支出、业务招待费等，必须先申请后实施，再由经办人，证明人及负责人签字后财务人员方可支付。
六．每次申请的款项用完后，方可申请下一笔款项，每个月将资金使用明细汇报给总公司。
七．承兑汇票贴现的规定：需要和对方签订兑付协议（样式附后），双方签字确认，复印对方身份证并将银行回单或对账单复印留底后交会计入帐。

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