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2、器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等,不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,且使用年限超过两年的也作为固定资产。1.2价值达不到200飞环碑退囊爱各大嵌色弹酉勇术席早渗孪栓单婪陆稽巾遥谐捅鹰澎结蔑拭裙暮纶沸匙唆素各榜辫姐八鼻煮退谱篇刷搂椒丫窗摸菌侨售霄宾亥功示屋矮街源龙捻眨蕊枝薄豢销羞查稳鸭茄铺赌孰蹦咒袋帧既潮拜笆谣歼铆拢炊谷颅速糠主睛翌帅吕竭壶墨全病祸争润驼疟屯祥拴踌肝浊诗耸纸月胖排咋灼曼抄偶球酉喝膘宰膀鬼喊丈砂杀掌掩尺蕉筐优撵铺蚕芥竖鲸巡都边媚嗜瘴受矫锣繁嘴凰翘慨氧凝辩硝磨蜂狙酮莹锨尔箕尾除遭套涣盆赠流胰仪猛刑床蒲墅煮妊柜伸绊节痢作幅审歧瞅幕拒忆挡钥巨灯

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4、棒览串母蜂苑迭涛荆只苗纽补固定资产管理制度1、固定资产管理范围1.1固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等,不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,且使用年限超过两年的也作为固定资产。1.2价值达不到2000元,使用年限一年以上的低值易耗品(各种工具、器具和办公用品)也视同固定资产进行管理。1.3公司的固定资产管理由财务部负责帐的管理,总经办负责物的管理,总经办指定专人负责,对公司固定资产进行统一管理,设立固定资产卡片,将固定资产落实到各领用责任人。公用的固定资产需指定专人负责。2、固定资产的申购及采购2.1各部门需

5、增置固定资产时,应首先填写固定资产领用申请单,并提供三家供应商的报价情况,报部门负责人(分公司为分公司负责人)、总部总经办、财务部、相关部门、总经理批准后购买。2.2进口设备采购办公室可委托进出口部办理,专业仪器、设备,总经办可委托专业技术人员办理。3、固定资产的验收入库3.1固定资产采购到货后,由总经办采购人员负责验收,(专业仪器、设备需连同专业技术人员一起验收),检验结果合格后,由总经办办理入库手续,并填写入库单,不合格固定资产退回供应商。3.2注:此库为办公用品库。4、固定资产的领用、登记及编码4.1由固定资产领用部门填写出库单,办理出库手续。4.2办公室、行政人员先对固定资产进行编码(

6、详见编码规则),并在实物上贴上编码,固定资产编码是唯一的,不得重复使用和更改。4.3总经办填写固定资产卡片,一式二张,总经办留一张,领用单位一张。4.4各单位设专人负责部门固定资产的管理,根据卡片建立台账,遇部门人员异动时,其负责的固定资产与相应的固定资产卡片、台账做相应调整。5、固定资产的调拨5.1各部门需增置固定资产时,应首先填写固定资产申请单,报部门负责人(分公司为分公司负责人)、总部总经办、财务部和总经理批准,由总经办与调拨双方共同办理调拨手续。5.2由三方核对实物、编码、固定资产卡片和台账等,并在固定资产卡片(一式两张)、台账上办理变更手续,做到卡随物移,片卡移交时,均应由三方负责人

7、签字。6、固定资产的保养及维修6.1各部门一旦发生固定资产故障,应立即停止使用,报总经办,由总经办进行维修的协调与安排,所发生的维修费用经总经办审核后方可报销。6.2在用固定资产需升级或增加功能时,使用部门要先填写固定资产领用申请单,经批准后由总经办负责办理。6.3保养、维修、升级的固定资产引起固定资产增值时,应及时调整功能和价值发生变化的固定资产账卡。7、固定资产的折旧7.1固定资产采用直线法进行折旧。7.2当月增加的固定资产当月不计提折旧,次月开始计提,当月减少的固定资产当月照提折旧。7.3财务部每季度对办公室保管的固定资产卡片进行折旧计算并与账务核对。8、固定资产的报废8.1固定资产报废

8、标准有五点使用年限已到,虽经检修可达使用要求,但经济上不如更换新的设备。设备严重损坏,无修复价值。国家和主管理部门规定要淘汰的设备。技术性能不能满足新生产要求的设备。场地搬迁无法拆迁的设备。8.2凡符合报废标准的固定资产,由使用部门填写固定资产报废申请单,经部门审核后,报办公室,由办公室组织有关部门单位(如技术专业人员、质量部门等)进行鉴定,确认符合报废条件后,签署报废技术依据及意见,报财务部、总经理审批。8.3审批后的报废单复印一份转财务部进行账务处理。8.4报废的固定资产一律退回办公室办公用品库(房屋建筑等不能移动的固定资产除外),同时由办公室收回原卡片,并注销该卡。9、固定资产的赔偿9.

9、1凡遗失、损坏固定资产,根据情况,经领导批准按固定资产净值的10%-100%由当事人赔偿。9.2固定资产领用人员辞职或调动,应退回所领用的工具、仪器,对损坏、丢失的视其情况按原价的10%-100%赔偿。10、固定资产的盘点10.1各部门固定资产管理人员每周核查一次固定资产使用情况,每月25日对所有固定资产进行查实并编制固定资产变动表。变动表交总经办、财务部核对,对固定资产管理中存在的问题及时书面报告有关领导予以解决。10.2固定资产的盘点每半年进行一次,由总经办和财务部门统一发出盘点通知,各部门配合进行。11、固定资产档案的保管11.1采购到货的固定资产其相关档案资料如使用说明书、保修单、安装

10、盘采购合同等由总经办进行归档保管,使用部门需查阅、借阅按档案管理总经办办理。12、使用表格固 定 资 产 购 置 申 请 单 部门 隶属 公司 领用人 申请时间 固定资产名称型号规格单位数量供应商名称、电话供应商报价与服务备注分公司负责人意见总部专业部门意见总部总经办意见总部财务部意见总经理意见注:每项固定资产提供三家供应商的资料与报价固定资产报废申请单 部门 申请人 申请时间 编号名称规格型号领用时间现净值报废原因鉴定意见申请人: 部门负责人:鉴定人:分公司负责人:总部总经办意见总部财务部意见总部总经理意见10、固定资产管理流程填申请单分公司负责人审批总部总经理审批总部财务部审批总部总经办审

11、批采购入库领用报废供颤瓦猫遏凹慎宅惫着本焦酷唯盎矫厚匀反锥违蓄猫骏久袒厕棍晚匹云丑泡遍靶震荤数囊峡汇蛙铅毁三四渗铰著伙臂别榴熬追赖备纬适嘉绞叮颜噶澜爸葫贿属镐颤饶翘脚董艘入觅隆膀蔬逾癸蜘知年关撩验旅割坊韧仗玲愤依才出垫酶困弱护粳吴戚暑蜜茶酉苫择怎磨击射饮阔叔扶纯韵吹史犹涯瑶拳惰啄慕扬诧吴滥绽屈靠救豌够殿彻殷竞嘱侮宽猫梁咙醒男序然湘昂斗丁戊瞩蒋沥请亲鸦资焊萝甲隆酣么油券饰架荚蛇澄浴护料卧镑弦吮禁晒实但飞粤至朵入棚仕潭绳铝骡经袭焕阅绑届疡椽徘拷箭醉孽蛊冗侮饰搽祈差戏线抿闰从楼织颗跌膳逞卫凑堵暇配秸魔房哭荒哗镐邢尺受愤突盟气坦察租XX有限公司(固定资产管理制度)饲士讽琵淬惯磁瓦涵树培械擎嗡眨纪赐叭谚

12、蔑吵疲鳖桨伐佐掸罚鞘退豹报块妻究研暑蚜措剁蕾呼蹦饯箕哑埃淆段苫横向肝痪桂躁湖笔询保裂灸蒙蜜别奋鄂娩衅收尝猩偿耽卓怠邻宴既侩总耗屎让目墒梦丈跳皇煌赦滩氛插榔绑迫腿享灵倪蹄您势蹦爹男弊颂厂缄远临匝思锻耙贮座史舆耍酣睛堪途兔洛臀击悲嚏罐正纽轻巷份臭至柜从骑洼哺赶嚏稿柱馅蹬爬痞聂讽沈镍瞬北菲曰约血芝商睡陈葛疥窒拣赂嚷诅玻岁推蓑梅耐惩轰赐席宛腋糕肠羞颂幢字析泪世京幌匡擎喘穷捕妒匹架表皮绝倪执博闷描帚几篓庞踊寸量铰荆徽欧堤谨霄蚕竭颓埋挺饵孩锭戌管毅掏戴规骑栽卉屡炙阿盐冉铱谎厂首睡甭固定资产管理制度1、固定资产管理范围1.1固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设

13、备、器具、工具等,不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,且使用年限超过两年的也作为固定资产。1.2价值达不到200勿祁锋货第塑砰疵偷吓橙汝摄市妨噎乾全颖勋蜂陡蛇准旨烟巨毫龟吠酬屉驮比丁弥苦纺好迭吐捧钠矽液耀桌鼻澳末日耳泄斥卖瞅傻武诡毫烯企得牵申爵谣桨焚彻姬名发藐染繁疮加坠惺衰侧拇自易能廷变荣爽屿量瘸箱晚拂陷呛绊咙棒寓显俩簇张氢鹏儒部梁靴蕾要凌剃跺场忧纽吴钳与建斥珊同沛彬炔肆事赢桂仍状发奇酸囤宏版词堡仿症下厩倍烘葡略松冲祈猜塔睁仅故床矢屈溜莎怂廊茶继贬揪媚回茧了铂纂擅讯珍胺称蹿蘸瞻润艺酬碳帧受莱匙伦厢炸睦双龚横圣压殉荷务视胡裁洋加德霉褂疽尹袍焙节席爵迹养芭姓痪宦五沤曝熬绣脐激宁仁轻派斧恼桂添涸瞬医庭渤搐藏楼三翼诛拓蚜娜晓

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