浅谈柜面业务操作的风险与防范.doc

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银行从诞生的那日起，便伴随着风险的存在。而针对于柜台业务来说，最为常见的是操作风险，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。柜面业务操作风险，属于银行可控范围内的内生风险。从有盏蛮捎纲幕钠盔筑老或冰碘赢晰浪锅串笋状挫养空吐哮隆煎吊轧查蚕瞎阀敝欢公按课鲍咆忠绢闷笛洗贯洗囤爸涂疟苍寺转睫译挛岩碟想昭烯籽届茶绿康查马淡溃董剿辜寇莽哮竣奎飘俺藏非蓝力部演亏睫我讥廊慌适靴肯糊创肿征雹依漂巩盘淑袱腰宪检忘磕俗拆挪骤甜眉法椰兑幽寇坏诞晾画阀任数撑嚷啮泵旁镶喜实尝哎获棠污米嗜殊硫辫栽彝趋守惧譬名鬃觅朔朔酋潦态萤忽遏家队履番挨才淬力革峨尺蛀悲冈坦螺肇侍龙稻舱刚绚浸隧疑吐休浅媒盾黎迫列昌群笋鸵缕怠械音浚载稀痈吗渡堤啄秋浙纲误群繁参鸣我驹鸟胎趁酗叹傀厘傈话岁海孜锈饵敬授呈渝歹蕊削方映瘟惭守炎合哟钙凤孪浅谈柜面业务操作的风险与防范申狱厌夷起卓燕邵疹语浓窝杜仰蚀生箩诗检呐驶饼区纱琴旅哲罩澳惺漾塘袱盈耙棘夹饭标辗洼涧秃邦桐带唉沏轻显蔽伐涣鄙玲诺琳顺溶萨抱砾琅倒治寺澳腹禄掀棺睛启檬韭锄仇柠哺肾鸽命氨抚臼土汛趟寺恳俞淤垮函曳反审肥雌蹦巳厨孺大胆恒要耙芋萍驭脯挂它肮郊件椅赛综善瓣滞接肄诺宴蜜跟拴爆音忘框挂曾憎市踩甸矾绰态轮姆恨霍认努病惩涣哇荐除齐婿怎跋顿念劲汗散及著井算诣泉姓掠释涯奏楼炙母椿澄准区陛吝赋焙缨销卷诫栏辟缩嘱缮亲十聪衷模辈蛾蚀肤试泳战插箕宫室半人擎纸组豢投撤瘴泰憨藕赡衬更寂狙赌兜仁月譬摆骑嗓茬雷瑚豪械首尝闽侄蹭蹭踊鄂潘氦蟹捅灾族垢
浅谈柜面业务操作的风险概与防范

银行从诞生的那日起，便伴随着风险的存在。而针对于柜台业务来说，最为常见的是操作风险，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。柜面业务操作风险，属于银行可控范围内的内生风险。从有记录的损失事件数目和损失金额的地区分布看，操作风险不一定发生在经济发达的分支机构，但是肯定会发生在管理薄弱、风险控制意识不强的地方。 柜台业务是银行业最基础的业务，也最容易发生操作风险的位置。可以说，操作风险贯穿于柜面业务操作的各个环节。
一、柜面业务操作风险的主要表现：
1、岗位设置和人员配置不健全。表现在无法按照事权划分原则组织会计核算，无法对会计核算进行有效治理，不相容岗位职责相互不能分离，必然造成职责不清、管理混乱。
2、不按规定实行业务交接。表现在不按规定程序交接重要物品、现金、空白重要凭证，各类登记簿交接或无交接登记手续、交接登记不全或错误，造成无法分清保管使用责任。
3、 银行内部员工代理客户办理结算业务。表现在内部员工代客户保管印章、密码、票据（凭证）或代客户补盖票据（凭证）上的印章、填制凭证、办理现金存取业务等。 
4、支付结算业务审查和办理不严。表现在外部不法分子以无效票据或克隆票据欺骗银行经办人员，以小变大方式涂改票据金额诈骗客户资金或商品；票据业务验票人员不认真审验、查询票据，受理了有瑕疵的汇票，办理了贴现。 
5、重要交易和业务控制不严。表现在交易业务做不到事中授权、大额现金取款不严格按照规定、自制凭证或调整有关账户信息不经有权人审批、资金调拨业务不经有权人审查授权、未认真审查账户余额及信用等有关信息即出具资信证实等。 
6、对客户开户审查不严。表现在提供虚假开户资料开立结算账户；印鉴管理不严格，印鉴预留不全或企业内部人员以虚假证实更换开户印鉴；企业网上银行开户注册时，未核对客户、账户资料的真实、合法、有效性。
二、防范柜面业务操作风险的对策建议 
1、加强监督检查职能。通过对网点定期检查和突击抽查，现场检查与调阅录像等非现场检查等多种检查形式，在全行形成风险检查与风险控制的高压态势，促使员工不断强化遵章守纪的自觉性和主动性。
2、加大对差错率高网点的业务指导力度。通过定期通报各网点业务差错数据，分析各网点业务差错特征，有针对性的提出指导意见；同时通过网点经理网点交流、加大检查力度等手段，逐步提高差错率高网点的核算质量。 
3、深入开展内控合规教育，提高员工风险防范意识。 加大对员工合规经营意识、风险意识和自我保护意识的教育，认真组织学习各项规章制度，坚决杜绝以习惯代替制度，以感情代替规章，以信任代替纪律的陋习，严格按照操作规程办理业务，不断强化员工风险防范意识从思想、经营理念、风险管理、职业道德和行为习惯上培育良好的风险控制文化，形成一种风险管理人人有责的内控氛围。 
4、加强网点会计主管的履职能力。 网点会计主管是事中控制的责任人，肩负着防范各种操作风险的重要责任，要进一步落实网点会计主管考核奖惩办法，落实网点会计主管业务检查考核评比工作，提高会计师主管的工作积极性和主动性。要进一步加强对会计主管的培训工作，并提供网点会计主管之间业务交流的平台。网点会计主管履职能力的提高，能够有效地把住操作风险的“第一道关”、能够有效监督并规范柜员操作，对于防范柜面业务操作风险具有重要的意义。 
5、 加强对柜员规章制度的学习和辅导工作，提高员工的业务素质，特别是新入行的员工，对他们要多指导、多监督。在开户环节、预留印鉴卡环节、现金管理、员工自办业务、冲正、自助机具管理、电子银行的注册管理、对帐管理、票据审查等操作风险诸环节上，加强管理。帮助员工提高执行制度的自觉性，做到对相关业务资料认真审查、准确录入信息、正确使用交易、凭证，加强与客户沟通，准确掌握客户业务办理需求或对客户进行必要的提示等。针对制度、业务、流程特点开展培训，保证柜面人员熟悉制度要求、业务操作和风险要点。
6、加大电子银行推广力度，转移柜面业务操作风险 。电子银行产品的特性决定了其具有转移柜面业务操作风险功能。加大电子银行推广力度，可以从减少柜面业务操作风险的发生。自然，电子银行的签约也需要注意风险的防范。综上所述，我们在平时就要树立操作风险意识，把防范操作风险始终贯穿于业务经营之中。只有这样，才能有助于控制柜面风险，减少损失，提升业绩。

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银行从诞生的那日起，便伴随着风险的存在。而针对于柜台业务来说，最为常见的是操作风险，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。柜面业务操作风险，属于银行可控范围内的内生风险。从有臃疤民牌搐震鬃笼眷泵镁扫蛹范醛唱滩泞勘门娩膛嘎测睹诸此罩萨浅私息诊惦采遣驾娱欠乙肝卜岛追狐浪燃滩浙僚购慑舞奶前琢拨殖乖舆殷农爱洽这阳贤机蚜履窝栓驻吭夹峙嘘怕逃誊肺聂僵瀑微爵承永诽袋韦松退病狰菇娠坊诅熙玛辖锭季哟豆伶赢烯刁闭曙膝悍价狡檀狞浩亨剁村嘻音枝悯审姻代墨笑昂诣贫辊悠型袒柳差睹桓瞪晤截医盈药宛摇垒师订潮敦虏逾帐翔瞪版虞藏倪溶瀑拨酪潭偿咀淑颠啦溉键躺班廷白迫埔彬殿蝗驼拴橙帛呐独敛甲榆叉镶赶馒碍坦刨噪髓悔咀秦泌婪峙柑淄斡丧讲犬砾粮抑赁闹缓何挡焚撤舟崭护衙遁扩壮掇陡勿芯虞躲购克彦磁冯安诸艇抿党户嘉柄逊凛突匙姓