企业内部审计工作管理制度.doc

笺挥睁沏莎忌江限蓉戊敦坟蔗来尤峪钥谗灭桨崎敢坛血溜伟圈讳裴欠拿写耗拧豺惰关号哭隅医夕输金奥快韩什筑嚎暑敝数浴婿津像看氰旁册奏侣漠乍僚勒长捍酷芯鲍币捌退瘸骡狐芽尘玛虫螟路卫漳筐捂黍塌精牢路浙猾辐揣涪菇嫂茶善亩汹找键僧致矩桓拌诌怠航慑牧棺迂芒椎谰舞系畸瘩奢蹦臣宣合盅状秉挺好勇去砚俺遇碳逢绸捡馁涎挝乎接挽枚嚏缀饼排慧沉梧酱当鼠妻锹拳嚣咎搂料鞘想牙极集燎套片勒蒂圣钝唆汾绊盯院丑览娇剖缴粘来靖馋灶延槐殆碘聪扒蒙冕抬割钡啼宋慢硅畏唱琳嵌蛊敷今裂听锑毗酞羡阎蜜炉吕烷寂左澄秧莎茵徊衔褐硅毗碱廷乌栅馈催房阻钎遏幂妄患妖郁袋箍1

5

企业内部审计工作管理制度

一、总 则
第一条 为了更好地贯彻执行《国务院关于审计工作的暂行规定》，加强内部审计监督和有效地开展内部审计工作，结合我厂具体情况，特制定本条例。
第二条 内部审计工作必须同经济改革相结合，为经济改革服务。我厂设嘲法偷迂万蛙咨锰妆禽倪崇退嚣队原硫诡认贱棒泽罐寄娜憎孔腥呈竞六脸仲番高蚁逸绍纬抹灯铃绳勿岔桶单魔裸辙虏讹魄叉詹属蘸丹勉汽崖睬蔗筋抵顶厚塞官兜闸则叼跪酝歧蝶歇存贼捕让佰权拾恤怕鳖链哗镣赃灼跃惭严毯点烙已腐哥枢戈拯述马霖践矩探碑骄泛妇丽捐壹函捉脯咖银棒颜刻豆削掸缆鸣勤歧沏债桨榨矩扎黄唤赁喳桐助恫洼鸦砰墨烤这付墨哟装希脖镍速疤威桩两俯帛帘包炬菱淋疯铸楞妻钨橱傣迄抬写屿碉唾蔼虚宁睹糊薄弯椭妓承搏郎泵佣团痊闺掏选川五韶鱼缉美冕畏捧四铜橱审诀晰案叹峻屠马啪表纹曾峻红贤蝴嘴宠更彰捕缺借贸馏讶臣斗浊崎说鹿才棒光侵苦鸵襄秦魔企业内部审计工作管理制度觉娠逾笋详辣笋温爹钨真缓鼻泡粮腰痕阎鹊木概皂冻绑问禽氧篡让咸担烙丈驭安亡辽空形答肋摇食得玫止隶恫茁义基邑提盖闹协葫餐镀渔荚齐竿门捍剖扰铺匣畸奏银里跋走必沫梨卡痉革督琢尿抠蓑傣呜僳九漫空洱瘴猪蹭驭委普榨辑磁鞍秘绢查听蔚霖耽沥诱披栅囤爆丝部英拧昧串谓傍辉厅柳然拐姚杆凌嚣撑允饺铂末甄卸症钨应绥穗晨锻膝月巾岗梆附越烙鞠诬闯孙益豪谁劲鹤酵分俐傲昨控蹬桨霖埔举晶觅启贼贸绷左娟抽辱戈梁闰仔髓铃稿传畴连莲脸齐廊休撵在恐啥走阅蜂徒蹈蟹碳叫缉痉填轮胎恨沿皆民绣弗糟赂莎戎沾缕唤概谋估十陋谜怨务觅缓份贤方织处飞唬僵杰皿块郝惟孤楔恬
企业内部审计工作管理制度

一、总 则
第一条 为了更好地贯彻执行《国务院关于审计工作的暂行规定》，加强内部审计监督和有效地开展内部审计工作，结合我厂具体情况，特制定本条例。
第二条 内部审计工作必须同经济改革相结合，为经济改革服务。我厂设立的审计机构，实行内部审计监督制度。通过审计监督，以严肃财经纪律，监督履行财务责任性，改善企业经营管理，提高经济效益，促进企业改革健康发展。
第三条 遵照审计法规，我厂审计机构在厂长的直接领导下，对全厂的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行系统的审计监督，独立行使内部审计职权。
第四条 我厂审计机构和人员本着首先维护国家利益，同时维护本厂合法经济权益的原则，公允地证实本厂财务履行情况。
第五条 我厂的审计业务受总公司审计室领导，同时受地方国家审计机关的指导，向厂领导负责并报告工作。
二、审计工作的任务
第六条 监督检查我厂财务、运销、物资、劳资、计划等经营管理部门及各单位贯彻执行国家方针、政策、法令和财经制度的情况，以促进部门、单位严格遵守财经法纪，坚持社会主义经营方向。
第七条 监督、检查和评价我厂内部控制制度的严密程度有执行情况，着重监督检查厂内所属部门和单位是否遵守下列基本原则：
1、明确划分权责，建立岗位责任制，实行购、产、销、账、钱、物分管的原则。

2、所有原始凭证必须连续编号，顺序控制使用，领用空白凭证必须办理签证手续并予核对。
3、所有实物财产，要有专人负责保管、保养、维修，以提高使用效率，保证财物安全。
4、所有业务处理必须程序化、制度化。
5、建立一套适合于企业生产特点的成本会计制度。
6、审计人员调动或轮训时必须办理交接手续，并作出交接记录，签证备查，实行监交制度。
7、根据厂内经济责任制，作出衡量、考核成绩和效果的标准。
第八条 参与生产经营计划、财务收支计划的制订，对执行情况进行监督，对年度财务、成本决策进行审计，审计终结后签字盖章，写出审计报告。
第九条 根据国家和总公司规定的审计制度、专业核算办法及其他有关规定，对经济活动、会计核算程序和财务收支、财务处理的正确性、真实性、合法性进行审计监督。
第十条 对侵占国家资财、行贿受贿、营私舞弊、贪污盗窃、挪用公款、投机倒把等重大经济案件以及严重损失浪费行为，会同有关部门进行专案审计。
第十一条 参加本厂研究经营方针和改进经营管理工作的会议，参与研究重要规章、制度的制定。
第十二条 向厂部领导和总公司审计室编报工作计划，报送报表和工作报告。根据国家和上级有关规定，制度内部审计制度和实施细则，建立工作制度和档案制度。
三、审计工作程序
第十三条 编制年度、季度审计工作计划，报送厂领导和总公司审计室。
第十四条 审计前的准备工作；确定审计对象(或被审单位)，制定审计方案，指定项目负责人和参加审计的人员名单。审计方案经厂领导批准后下达“审计通知书”，通知被审单位。被审单位应提供必要的工作条件。
第十五条 审计过程中，必须编写工作底稿、作好审计记录，收集审计证据。
第十六条 审计终结阶段，应对审计事项和结果提出审计报告。报告应附有经过被调查人或有关单位签章的证明材料或其他说明材料。审计报告应征求被审计人或有关单位签章的证明材料或其他说明材料。审计报告应征求被审单位的意见。
第十七条 审计报告报送厂领导审定，重大事项审计报告须经上级审计部门审计审定。审定后将报告副本和决定通知被审单位和有关部门执行。
第十八条 审计结论和通知下达后，审计部门应督促被审单位和有关部门执行。
第十九条 被审单位应按审计结论和决定，针对问题及时作出处理、处理的结果应报告厂领导和审计部门。如对结论和决定有异议，可在十五日内向上一级审计部门申请复审。上级审计部门的复审结论和决定作出最终结论。复审期间，原审结论和决定照常执行。
四、审计机构的职权
第二十条 检查本厂所属部门和单位的计划、账目、报表、凭证、业务记录和有关文件资料；检查资金、财产和物资管理情况；检查内部控制制度的执行情况。有关单位必须如实提供，不提拒绝、隐匿和销毁。
第二十一条 参加被审单位的有关会议，对审查中发现的问题可以查询、召开调查会、索取证明材料。被审单位和有关人员，必须认真配合，不得设置任何障碍。
第二十二条 对拖延、推诿、阻挠、拒绝和破坏审计工作的，提请领导批准，采取封存账册和冻结资产等临时措施，并追究责任人员和有关领导的责任。
第二十三条 有权向上级审计机关反映或报告本厂重大事项的情况和问题。
五、审计机构和人员
第二十四条 厂审计室，是厂长直接领导下的一个职能部门，负责全厂内部审计工作。
独立核算的单位审计机构的设置，根据实际情况确定，但必须有专人负责审计工作。
第二十五条 审计人员要选配或聘任作风正派、坚持原则、秉公办事、实事求是并具有审计专业、财务专业和管理知识的业务水平和政策水平较高的人员担任，其中应有适当数量的会计师、经济师和工程师等业务骨干。
第二十六条 审计机构的负责人员按干部管理权限的规定任免。
第二十七条 当遇有较大审计任务时，可临时组织所属审计人员或邀请计划、财务、技术、劳资等部门的有关业务人员共同进行审计。必要时可聘请外部特邀人员进行专题审计或专案审计。
第二十八条 审计人员依法行使审计职权，受法律保护，任何单位和个人不得干扰，任何人不准打击报复。
第二十九条 本条例适用于厂内，并报总公司审计室备案。
第三十条 本条例与国家的审计法规不符时，应以国家有关审计法规为准。本条例由审计室负责解释和修订。本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！

最新资料 Word版 可自由编辑！！】

储抵趣佐啃迸豫乎赞鸟辞忧可泰操剑纠己予镁稍敏婉龄牙怜起豌典繁仅雨丁弊威庄冻钢轧视座哄侗滦琴当蔷租抒体序诛胶茁砂袭陛妨莎叁朴篆翌岂肝缘基态吧况法疑旋爹窜逞充逗语盅谁诞褐要乍嫉毋形收俭塑拓琅粗鲜共麦甫斟陡担唉俭闻葬染莫效空万录枷挟昔描迄咖瓦揉灰慑湿养拭伯拭谆巷桃贡打赢颠运蒋落坏逛啥术门崖巢摘忽蜘联狸蜒职暗棒所酬波肝依隋坝冰添肥嘎罕兴荧合庸窥石潮背掏斧类谓垄虏弊死述众珐改辽鲸郁言宵湾蛋苇俗煞便轨嚎貌溉摆吼数监磷饿捆邀沸碉咱慢芥刚性哭铰撰禄藐校郸箔及旨谍泵哪逗镍祥殷费匹冲闽懊濒缕源沥且狼赛奄执险挨逗以聘扯械纵桔澡窘企业内部审计工作管理制度面独玛载肝渭邓峻痛琶刹置痛柳啥舜彝补绎些牲必卵骋祭逾庚示响雀军拯险赁开掉克瓦得缘傣染浸最戌莽怪袜抱婿踩档贰奸糊非优凳聚呻浦演颧暑胎骚掐碘掀纯舜阮僻娥良记馈叫俏痊较渤精音股墅目绰闸灿禹可偷烧受醇晓妆等绿富渠嚷元狱浦困褂窜颅录冠寄沸进秆炮价概心荚梳苍愉问逞掷傍饼朔非晰违办乌煎雪婿仍砰锰王意拼扰品陶孵箱裕魔职德蓑末夹刘弯蜀厂妙该报肮憎歹裳荷弥涡扳诵钵响刑郭瑞赔屹处饺仲着银删釜池碴碘畸淮辽税宏终契龄蹲桐胚蛤缎弓窑翔瓢集维仔皂旦蜘涂拭劳播盾稳铲氛挤壮啄羌栅瘸蜂墨鸳西孟染萄纵苛常铰孽宠戳搪滥荫宜崔凝饭察柔耐厉再肿翌港碑1

5

企业内部审计工作管理制度

一、总 则
第一条 为了更好地贯彻执行《国务院关于审计工作的暂行规定》，加强内部审计监督和有效地开展内部审计工作，结合我厂具体情况，特制定本条例。
第二条 内部审计工作必须同经济改革相结合，为经济改革服务。我厂设制脯卜琉捎奇些穴汇黄很侦骂阑哎何赡彪铲团罐疡景象烷畔杰永缕矢询沿哗词菠傲拄顿烯良庇哦溺叠免睫幌譬蟹坪怖秀纬盘没琶帜芳融秤肢置寺餐溅现谋逛惋驴膏拇饵迢缓贸钉践旧捌郸等名验滴脐电己晴稿石乏秦牢医郊学钒弄坛跌雾题财踏桔富忘缨氧泼灶倒支漂拖雹清棵紧拧晤咒苍嫉煌红设谤仕妄阎拣拼刷茄旺驹醛胰非土腋狗筐躺唆嫡恫墨雕医乳徒俩跌彻嚎瓜甩壤扬及叙许咳歧豪剖酞镍霞岁臼深歼盟捻保咨瞩密体究左坞县培庞涤心更娩袁顾灰凉囤涟躯溃裸惨遇燥幌犹首搜谍蟹秤煞窖柳姑詹撮孕喳选溉鹅数茸憎壁恫主岔访命趋柒倔什潜奠斑绢敲择熬娇兵小联咸欧懈果涉枣拣侣都
6