自营工程管理办法.doc

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新建、改建、扩建项目自营工程
管理办法
1目的
理顺自营工程管理程序，确保安全、质量、进度及投资受控，满足建设竣工验收要求，自营项目中各单位工程的各项费用做到过程受控，成本归口合理。按照“体系为纲、闭环管理、计划控制、市场运作”的管理方针，结合公司实际情况，特制定本办法。
2适用范围
本办法适用于能发公司系统各子公司（矿）自营工程的管理。
3职责
3.1计划工程部是该管理办法的牵头部门，负责该办法的修订和完善。
3.2财务资产部、安全管理部、生产技术部、审计监察部等职能部门，对各单位自营工程进行归口管理。
3.3各子公司（矿）是该办法的具体执行单位，负责按该管理办法对自营工程进行实施与管理。
4自营工程实施原则
4.1按基本建设要求，做好工程合同，技术、质量资料的整理、工程量及工程质量签证月度工程验收与结算、单位工程竣工验收与结算工作。
4.2自营工程费用列入工程投资，独立核算，为项目竣工验收作好基础工作。
4.3自营工程项目部应按《建设项目预（结）算管理规定（修订）》规定，作好自营工程预（结）算相关工作，相应各子公司（矿）的工程（生产）技术部、技经室必须按合同对自营工程预（结）算进行详细审核，并按预算、结算对自营工程进行管理和核算。
4.4自营工程结算编制依据，必须按照批准的初步设计概算项目相对应列项。费用计取，统一按“中煤建协字 [2007〕90号”中国煤炭建设协会关于发布《煤炭建设工程工程量清单及计算规则》、各类工程消耗量定额和工程造价管理有关规定的通知执行。按此规定计取费用后，根据相应矿井施工条件，由能发公司确定浮动费率。
4.5自营工程核算管理
4.5.1严格按照经审核的工程预算或能发公司批准的工程结算，做好账务设置和财务管理；对自营工程施工中的所有物资及时做好原始记录；及时掌握工程进度，定期进行工程物资清查、核算。
4.5.2自营工程费用计算时，组织措施费中临时设施费不得计取。
4.5.3辅助费计算规定：新建项目，按定额规定计取；改扩建及扩建项目只计取60%。
4.5.4对于自营工程项目部实行预（结）算承包管理模式，组织费用划分，按以下进行：
（1）人工费、企业管理费、组织措施费：作为自营工程项目部及子公司（矿）自营工程管理人员的工资性支出、办公及差旅支出、固定资产及工器具使用等费用开支。自营工程管理部人工费，由各子公司（矿）协助自营工程项目部在该办法下，制订计件工资考核办法，自营工程项目部按该办法造册发放。
（2）机械使用费：由各子公司（矿）直接计提，作为施工机械采购、日常维修、大修、折旧、燃料动力等开支。
（3）材料费及材料调差费：由各子公司（矿）直接计提，并根据核定的预结算中数量，自营工程项目部实际消耗量，结合市场价格对自营工程项目进行考核。
（4）利润、规费：由各子公司（矿）提取并管理，作为自营工程项目部及各子公司（矿）自营工程管理人员的劳动保险、工会经费等费用开支，以及自营工程挂靠费开支，节余部分用作各子公司（矿）建设单位管理费补充开支。
（5）税金费，由各子公司（矿）提取，并按国家相关政策缴纳。
4.5.5公司有关部门对自营工程的核算、财务管理实行不定期检查、监督及审计。
5自营工程的实施规定
5.1所有的建设项目自营工程均实行项目经理制、合同制、监理制等管理，工程进度、 质量、成本、安全等管理，自营工程项目部负直接责任，各子公司（矿）各级管理部门负管理责任，领导班子负领导责任。项目竣工后的资料移交及资产的转换均按基本建设管理的要求办理。
5.2建设项目自营工程，必须解决施工资质挂靠问题后，才能启动自营工程施工，挂靠资质的费用在自营工程费用中开支，需计入自营工程施工成本。
5.3自营工程合同管理：自营工程必须签订三个合同，工程承发包合同、资质挂靠合同、自营工程内部协议。工程承发包合同可以采取不招标来确定，但合同的签订、管理等同于其它外委工程，必须按公司及上级管理单位的办法及规定执行；资质挂靠合同由各子公司（矿）与所挂靠的施工单位签订，必须明确双方的职责、义务、安全责任，提供的服务范围，挂靠费用等。
5.4所挂靠施工单位应向自营工程项目部提供工程印鉴服务，所有工程技术、经济资料均用此章。
5.5各自营工程项目部必须按能发公司的相关规定，以及建设管理流程的要求，建立健全各项内部管理及核算制度。
5.6自营工程发生的费用，必须单独建立帐目，独立管理和核算，在财务在建工程帐目上，按外委工程以投资完成方式进行入帐处理。
6自营工程预（结）算规定
6.1在工程开工前，按《贵州能发电力燃料开发有限公司建设项目预（结）算管理规定（修订）》要求，自营工程项目部必须编制施工图预算，各子公司（矿）工程部、技经室按规定审定并执行。
6.2自营工程项目部每月按《贵州能发电力燃料开发有限公司建设项目预（结）算管理规定（修订）》要求，编制完成中间结算，各子公司（矿）工程部、技经室按规定审定并组织核算后执行。
6.3竣工结算，必须在工程按合同完成，经子公司组织各方验收合格，并报能发公司，能发公司按程序组织验收合格后，方能办理竣工结算。
6.4自营工程结算申报及审批，由自营工程项目部编制《竣工结算报告》上报能发公司审核，出具《竣工结算复核报告》送各子公司（矿）审核，各子公司（矿）提出《竣工结算审核报告》后送能发公司相关部门审核后执行。
6.5各子公司（矿）技经部门要对竣工结算提出投资分析，对超合同、概算部分提出造价分析，同时建立自营工程结算台账。
6.6各单位自营工程应当严格执行工程价款结（决）算的制度规定，坚持按照规范的工程价款结（决）算程序支付资金，建立进度结算支付台账。
7自营工程核算规定
7.1月度核算：各子公司（矿）自营工程，由技经部门牵头，其他部门配合，以中间结算为依据，物资部门负责物资部分核算、工程部（或机电部）负责机械使用费核算，其他部分费用，由财务部根据实际发生情况进行核算，按月完成。
7.2季度核算：各子公司（矿）自营工程，根据每月核算结果，以季度为单位，同投资概算进行对比分析，并编制分析报告，对存在的问题提出处理意见，在第二季度的第一个月的5日前报能发公司计划工程部，计划工程部组织财务资产部、审计监察部进行审核确认。
7.3年度度核算：根据每月的核算结果，每年年底各子公司组织对已完工程量进行盘点，按照承包合同要求进行编制年终结算和分析报告，办理年度盘点结算，于次年2月15日前报能发公司审核，能发公司根据审核结果进行年度核算。
8自营工程实施考核与奖罚
8.1考核期间规定：各各子公司（矿）自营工程经营情况，由能发公司计划工程部组织，财务资产部、审计监查部参与，每季度进行一次考核。
8.2考核依据：按各子公司（矿）上报，经公司计划工程部组织审核后的工程结算（或中间结算）为基础，并对各各子公司（矿）自营工程各项费用发生情况进行对比分析，根据分析结果，对存在偏差的各子公司（矿）进行考核。
8.3自营工程资料及核算考核约定：
8.3.1是否根据该办法及时核算的各子公司（矿），对各子公司（矿）总经理予以1500元的奖罚，对分管副经理予以1500元的奖罚。
8.3.2是否根据该办法及时上报核算资料、以及上报资料不符合要求的子公司（矿），对该子公司（矿）总经理予以1500元的奖罚，对分管副经理予以1500元的奖罚。
8.3.3根据能发公司对自营工程按照工程实体中间结算审核结果，自营工程各项费用开支，按照超支或节约工程造价费用20%的比例进行分摊奖罚，其中各子公司（矿）总经理分摊奖罚2%，分管副经理分摊奖罚2%，其他副经理共同分摊4%，技经、工程（或机电）、物资、财务等部门根据责任的不同共计分摊奖罚6%，自营工程项目部分摊6%。
8.4以上考核不与年薪考核挂钩，实行单独考核。自营工程年度计划及造价控制，由各子公司（矿）总经理与能发公司总经理签入目标责任状中，纳入年度目标考核。
9其他
9.1原《贵州能发电力燃料开发有限公司建设项目自营施工结算管理办法》同时废止。
9.2本办法从发布之日起实施。
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